ODLOK |
O
PRORAČUNU |
OBČINE
APAČE ZA LETO 2022 |
|
1.
Splošna določba |
|
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Apače za leto 2022 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2.
Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
|
A.
BILANCA PRIHODKOV IN
ODHODKOV
v EUR |
Skupina / podskupina kontov |
Proračun leta 2022 |
|
|
|
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
6.359.414,92 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
3.006.647,63 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
2.669.787,41 |
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
2.499.199,00 |
703 |
Davki na premoženje |
119.988,41 |
704 |
Domači davki na blago in storitve |
50.600,00 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
336.860,22 |
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
283.320,22 |
711 |
Takse in pristojbine |
1.500,00 |
712 |
Globe in druge denarne kazni |
1.040,00 |
713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
22.500,00 |
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
28.500,00 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
18.000,00 |
720 |
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
0,00 |
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev |
18.000,00 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
3.334.767,29 |
740 |
Transferni prihodki iz drugih javno finančnih institucij |
2.853.079,49 |
741 |
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna EU |
481.687,81 |
|
|
|
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
6.246.682,60 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
971.345,41 |
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
308.055,00 |
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
50.190,00 |
402 |
Izdatki za blago in storitve |
552.147,75 |
403 |
Plačila domačih obresti |
7.780,00 |
409 |
Rezerve |
53.172,66 |
41 |
TEKOČI TRANSFERJI |
1.353.432,90 |
410 |
Subvencije |
132.000,00 |
411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
743.944,40 |
412 |
Transferi nepridobitnim organizacijam in ustanovam |
126.992,48 |
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
350.496,02 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
3.823.696,89 |
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
3.823.696,89 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSERI |
98.207,40 |
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
proračunski uporabniki |
64.000,00 |
432 |
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
34.207,40 |
|
|
|
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) |
|
|
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) |
112.732,32 |
|
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
Skupina / podskupina kontov |
Proračun leta 2022 |
|
|
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN |
0,00 |
|
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽ. (75) |
|
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
0,00 |
750 |
Prejeta vračila danih posojil |
0,00 |
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0,00 |
|
|
|
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITAL. DELEŽ. (44) |
0,00 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITAL. DELEŽ. |
0,00 |
440 |
Dana posojila |
0,00 |
441 |
Povečanje kapitalskih deležev in finančnih naložb |
0,00 |
|
|
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN |
0,00 |
|
SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
|
|
C.
RAČUN FINANCIRANJA |
Skupina / podskupina kontov |
Proračun leta 2022 |
|
|
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (50) |
0,00 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
0,00 |
500 |
Domače zadolževanje |
0,00 |
|
|
|
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (55) |
112.732,32 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
112.732,32 |
550 |
Odplačila domačega dolga |
112.732,32 |
|
|
|
IX. |
SPREMEMBA STANJA SRED. NA RAČUNU |
0,00 |
|
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
|
|
|
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
- 112.732,32 |
|
|
|
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.=III.) |
- 112.732,32 |
|
|
|
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE |
0,00 |
|
31.12. PRETEKLIH LET |
|
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni
strani Občine Apače (www.obcina-apace.si). |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3.
Postopki izvrševanja proračuna |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
V
tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta. |
Proračun
se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in
podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke-konta (varianta: proračunske
postavke - podkonta). |
Veljavni
načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto
usklajen z veljavnim proračunom. |
|
4. člen |
Za
izvrševanje proračuna je odgovoren župan. Odredbodajalec proračuna je
župan oziroma od njega pooblaščena oseba. |
|
5. člen |
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena
ZJF, tudi naslednji
prihodki: |
1.
pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, ki se uporablja za vzdrževanje
gozdnih cest; |
2.
požarna taksa po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom, ki se
uporablja za namen, določen v tem zakonu; |
3.
namenska sredstva iz državnega proračuna in Evropske unije; |
4.
komunalni prispevek, ki se lahko porabi za gradnjo, nakup in obnovo
javne infrastrukture; |
5.
okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda,
ki se porabi za projektno dokumentacijo, gradnjo in obnovo
infrastrukture ter sofinanciranje gradnje malih komunalnih čistilnih
naprav; |
6.
koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, ki se
uporablja za gospodarjenje z divjadjo; |
7.
najemnina za gospodarsko javno infrastrukturo, ki se lahko porabi za
gradnjo, nakup in obnovo javne infrastrukture; |
8.
donacije; |
9.
prihodki iz naslova najemnin za grobove in najema mrliške veže, ki se
uporabljajo za vzdrževanje pokopališča in objektov; |
10.
prihodki iz naslova odškodnin iz sklenjenih zavarovanj; |
11.
drugi namenski prihodki sofinancerjev. |
Če se po
sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren
namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni
višini, se v višini dejanskih prejemkov poveča obseg izdatkov uporabnika
(postavke) v proračunu. |
Pravice
porabe na proračunski postavki, ki niso porabljene v tekočem letu, se
prenesejo v naslednje leto za isti namen. |
|
6. člen |
Neposredni uporabniki proračuna so občinski organi: občinski svet,
župan, nadzorni odbor, občinska uprava in režijski obrat. Ti so
odgovorni za uporabo sredstev proračuna v skladu z namenom, ki je
izkazan v posebnem delu proračuna. |
Posredni
in drugi uporabniki proračuna morajo prihodke proračuna porabiti v
skladu z zakonom, ustanoviteljskimi akti oziroma pogodbo o
sofinanciranju dejavnosti. |
|
7. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova
za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem
načrtu neposrednega uporabnika) v okviru področja proračunske porabe
odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega
uporabnika - župan. |
Župan s
poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu avgustu in po preteku
proračunskega leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o
veljavnem proračunu za leto 2022 in njegovi realizaciji. |
|
8. člen |
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme
proračunov prihodnjih let) |
Župan
lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost
projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj
načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske
transfere ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem proračun za
leto 2022. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v
plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere,
ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem proračun za leto 2022. |
Omejitve
iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje
obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb
lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na
najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov. |
Prevzete
obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v
finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
9. člen |
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v
načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti
načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med
veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je
dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
Po
preteku roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih
projektov do 20 % izhodiščne vrednosti odloča župan. Občinski svet
odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o
spremembi vrednosti projektov nad 20 % izhodiščne vrednosti projektov. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
|
10. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski sklad je račun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF. |
Od
prihodkov proračuna za leto 2022, izkazanih v bilanci prihodkov in
odhodkov, se oblikuje proračunska rezerva v višini 10.000,00 EUR. |
Na
predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi
sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF
do višine 6.000,00 EUR župan in o tem s pisnimi poročili obvešča
občinski svet. |
|
11. člen |
(splošna
proračunska rezervacija) |
V
proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov v višini 20.000,00
EUR vnaprej ne razporedi, ampak zadrži kot splošna proračunska
rezervacija, ki se v proračunu posebej izkazuje. |
Sredstva
splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene,
za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za
katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem
obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. O
uporabi sredstev proračunske rezervacije odloča župan. Dodeljena
sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt
neposrednega uporabnika. |
|
4.
Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja
države |
|
12. člen |
(odpis
dolgov) |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
dolžniku odpiše oz. delno odpiše plačilo dolga v višini 1.000,00 EUR. |
|
5.
Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja |
|
13. člen |
Župan je
pooblaščen, da odloča o likvidnostnem zadolževanju do višine 5% vseh
izdatkov zadnjega sprejetega proračuna, če se zaradi neenakomernega
pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti. |
Župan
odloča o začasni vezavi tekočih likvidnostnih proračunskih sredstev, ali
pa za to pooblasti druge osebe odgovorne za finančno poslovanje. |
|
|
14. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Za
kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci
prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu
finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja
se občina za proračun leta 2022 ne bo zadolžila. |
Občina v
letu 2022 ne bo izdajala poroštev obveznosti iz zadolževanja za javne
zavode in javna podjetja. |
|
6.
Prehodne in končne določbe |
|
15. člen |
(začasno
financiranje v letu 2023) |
V
obdobju začasnega financiranja Občine Apače v letu 2023, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
16. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu Občine Apače,
Uradno glasilo slovenskih občin – Lex localis. |
|
Številka:410-0017/2020-5 |
Datum:
16.12.2020 |
|
|
Občina Apače |
|
dr. Andrej Steyer, župan |
|