Na
podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09
51/10, 40/12-ZUJF in 14/15-ZUUJFO, 11/18-ZSPDSLS-1 IN 30/18), 29. člena Zakona o javnih financah
(Ur .l. RS, št. 11/11- uradno prečiščeno besedilo, 14/13-popr. 101/13,
55/15-ZFisP in 96/15, ZIPRS1617 in 13/18) in 16. člena Statuta Občine Šenčur
(Uradno glasilo slovenskih občin, št. 9/18) je Občinski svet Občine
Šenčur na svoji 11. seji, dne 20.12.2019 sprejel |
|
ODLOK |
O
PRORAČUNU OBČINE ŠENČUR ZA LETO 2020 |
|
1.
Splošna določba |
|
1. člen |
(vsebina
odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Šenčur za leto 2020 določa proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2.
Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
|
KONTO |
|
OPIS |
PREDLOG 2020-1
v EUR |
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
I. |
S K U P A J P R I H O D K I (70+71+72+73+74+78) |
13.843.166,93 |
70 |
|
DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706) |
5.774.574,00 |
700 |
|
DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK |
4.917.474,00 |
703 |
|
DAVKI NA PREMOŽENJE |
776.100,00 |
704 |
|
DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE |
81.000,00 |
71 |
|
NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714) |
2.160.263,00 |
710 |
|
UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA |
585.463,00 |
711 |
|
TAKSE IN PRISTOJBINE |
6.000,00 |
712 |
|
GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI |
26.000,00 |
713 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV |
21.800,00 |
714 |
|
DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI |
1.521.000,00 |
72 |
|
KAPITALSKI PRIHODKI (720+721+722) |
3.100.000,00 |
722 |
|
PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEOPREDMETENIH SREDSTEV |
3.100.000,00 |
74 |
|
TRANSFERNI PRIHODKI (740+741) |
2.808.329,93 |
740 |
|
TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ |
2.808.329,93 |
741 |
|
PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA PRORAČUNA IZ SREDSTEV PRORAČUNA
EVROPSKE UNIJE |
0,00 |
787 |
|
PREJETA SREDSTVA OD DRUGIH EVROPSKIH INSTITUCIJ |
0,00 |
|
II. |
S K U P A J O D H O D K I (40+41+42+43) |
14.836.699,92 |
40 |
|
TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403+409) |
2.151.986,64 |
400 |
|
PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM |
381.415,00 |
401 |
|
PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST |
59.705,00 |
402 |
|
IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE |
1.687.403,66 |
403 |
|
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI |
5.462,98 |
409 |
|
REZERVE |
18.000,00 |
41 |
|
TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413) |
2.569.382,00 |
410 |
|
SUBVENCIJE |
50.000,00 |
411 |
|
TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM |
1.724.695,00 |
412 |
|
TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM |
329.454,00 |
413 |
|
DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI |
465.233,00 |
42 |
|
INVESTICIJSKI ODHODKI (420) |
9.923.659,28 |
420 |
|
NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV |
9.923.659,28 |
43 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432) |
191.672,00 |
431 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN FIZIČNIM OSEBAM |
145.715,00 |
432 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM |
45.957,00 |
|
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I. - II.) |
-993.532,99 |
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
75 |
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
0,00 |
750 |
|
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
0,00 |
751 |
|
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
0,00 |
752 |
|
KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE |
0,00 |
44 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441) |
0,00 |
440 |
|
DANA POSOJILA |
0,00 |
441 |
|
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN FINANČNIH NALOŽB
|
0,00 |
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV. - V.) |
0,00 |
C. RAČUN FINANCIRANJA |
|
50 |
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
0,00 |
500 |
|
DOMAČE ZADOLŽEVANJE |
0,00 |
55 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
183.333,37 |
550 |
|
ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA |
183.333,37 |
|
IX. |
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH (III.+VI.+X.) =
(I.+IV.+VII.) - (II.+V.+VIII.) |
-1.176.866,00 |
|
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII. - VIII.) |
-183.333,37 |
|
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
993.532,63 |
|
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH OB KONCU PRETEKLEGA LETA |
1.223.286,00 |
|
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področje proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Program je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
Posebni
del proračuna in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in
se objavita na spletni strani Občine Šenčur. Načrt razvojnih programov
sestavljajo projekti. |
|
3.
Postopki izvrševanja proračuna |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta. |
|
4. člen |
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski
prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega
odstavka 43. člena ZJF tudi naslednji prihodki: |
·
pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, |
·
požarna
taksa, ki se uporabljan za namene določene v zakonu o varstvu pred
požari, |
·
komunalni prispevek za gradnjo gospodarske javne infrastrukture, |
·
turistična taksa, |
·
koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, |
·
prihodki
iz naslova najemnine za gospodarsko javno infrastrukturo (vodovod,
kanalizacija). |
Če se po
sprejemu proračuna vplača namenski prihodek, ki zahteva sorazmeren
namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan v zadostni višini, se za
višino vplačanega namenskega prihodka lahko poveča obseg teh izdatkov v
višini proračuna. |
Pravice
porabe namenskih sredstev, ki niso bila porabljena v tekočem letu, se
prenesejo v proračun prihodnjega leta za isti namen. |
|
5. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Sredstva
proračuna se smejo uporabljati za namene, ki so določeni s proračunom.
|
Sredstva
proračuna se lahko uporabijo le, če so izpolnjeni vsi z zakonom ali
drugim aktom predpisani pogoji za uporabo sredstev. Uporabniki smejo v
imenu občine prevzemati obveznosti le v okviru sredstev, ki so v
proračunu predvidena za ta namen. |
Osnova
za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe
proračuna ali rebalans proračuna. |
O
prerazporeditvah pravic porabe v posameznem delu proračuna odloča na
predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika, to
je župan, če s tem ni bistveno ogroženo izvajanje nalog, za katere so
bila sredstva zagotovljena. |
Župan
lahko v finančnem načrtu neposrednega uporabnika prerazporeja pravice
porabe med področji proračunske porabe, glavnimi programi v okviru
področja proračunske porabe, ter med podprogrami v okviru glavnih
programov in proračunske postavke. Posamezna področja proračunske porabe
lahko poveča ali zmanjša do višine 10 % vrednosti posameznega področja.
|
Prerazporeditve se izvršujejo na ravni proračunske postavke – konta. |
V obseg
prerazporeditev ne štejejo prerazporeditve, ki so potrebne zaradi plačil
na podlagi pravnomočnih odločitev sodišč ali drugih upravnih organov.
Prav tako se v obseg prerazporeditev ne štejejo prerazporeditve splošne
proračunske rezervacije, ki je namenjena financiranju odhodkov, ki jih
ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zanje ni bilo
mogoče predvideti zadostnih sredstev. |
O
prerazporeditvah, ki presegajo zgoraj določene pravice župana odloča
Občinski svet Občine Šenčur. |
Župan s
poročilom o izvrševanju proračuna v prvem polletju tekočega leta in
konec leta z zaključnim računom proračuna poroča Občinskemu svetu Občine
Šenčur o veljavnem proračunu in njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let) |
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za
celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov,
če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v
sprejetem proračunu. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti v letu 2020, ki bodo zapadle v plačilo v
prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne
sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika. |
Skupni
obseg prevzetih obveznosti v letu 2020, ki bodo zapadle v plačilo v
prihodnjih letih za blago in storitve ter za tekoče transfere, ne sme
presegati 70 % pravic porabe v veljavnem finančnem načrtu posameznega
neposrednega proračunskega uporabnika. |
Za večji
obseg prevzetih obveznosti kot je določeno v drugem in tretjem odstavku
tega člena se lahko obveznosti prevzemajo samo na podlagi predhodnega
soglasja občinskega sveta. |
Omejitve
iz prejšnjih odstavkov ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi
pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide
oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, prevzemanje
obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in
drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih
uporabnikov, za obveznosti povezane z zadolževanjem in upravljanjem z
občinskim dolgom ter za obveznosti po pogodbah o sofinanciranju iz
namenskih sredstev EU oziroma iz pripadajočih postavk slovenske
udeležbe. |
Prevzete
obveznosti se vključijo v finančni načrt proračunskega uporabnika,
obveznosti za večletne projekte pa tudi v načrt razvojnih programov. |
|
7. člen |
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti
načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med
veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je
dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
Po
poteku roka iz prejšnjega odstavka o spremembi prednosti veljavnih
projektov do 20 % izhodiščne vrednosti odloča predstojnik neposrednega
uporabnika (župan) lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih
programov. Občinski svet odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt
razvojnih programov in o spremembi vrednosti projektov nad 20 %
izhodiščne vrednosti projektov. |
Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik
uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna. |
|
8. člen |
(splošna
proračunska rezervacija) |
V
proračunu se do višine, določene v posebnem delu, zagotovijo sredstva
splošne proračunske rezervacije, ki je namenjena financiranju odhodkov,
ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zanje ni
bilo mogoče predvideti zadostnih sredstev. O uporabi splošne proračunske
rezervacije odloča, na predlog za finance pristojnega organa, župan.
Sredstva proračunske rezervacije ne smejo presegati 2 % prihodkov iz
bilance prihodkov in odhodkov. |
|
9. člen |
(proračunski sklad in proračunska rezerva) |
Proračunski sklad je račun proračunske rezerve za naravne nesreče,
oblikovan po Zakonu o javnih financah. Sredstva iz rezerve za namene
naravnih nesreč se uporabljajo za financiranje izdatkov za namene,
opredeljene v 49. členu Zakona o javnih financah. |
Obvezna
proračunska rezerva se oblikuje letno v višini 5.000,00 EUR.
|
Na
predlog za finance pristojnega organ občinske uprave odloča o uporabi
sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF
do višine 3.000,00 EUR. župan in o tem s pisnimi poročili obvešča
občinski svet. |
|
4.
Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja |
|
10. člen |
(odpis
dolgov) |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan odpiše
ali delno odpiše plačilo dolga največ do skupne višine 5.000,00 EUR
vseh dolgov v posameznem letu, če bi bili stroški postopka izterjave v
nesorazmerju z višino terjatve ali če se zaradi ne unovčljivosti
premoženja dolžnika ugotovi, da terjatve ni mogoče izterjati. |
Obseg
sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega
uporabnika ne presega stroška dveh EUR, v poslovnih knjigah razknjiži in
se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva. |
|
5.
Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja |
|
11. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Za
kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov,
presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb
ter odplačilo dolgov v računu financiranja se občina Šenčur za proračun
leta 2020 ne bo zadolževala. |
Obseg
poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, katerih
ustanoviteljica je Občina Šenčur, ne sme preseči skupne višine glavnic
0 EUR. |
|
12. člen |
(obseg
zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega
proračuna, in javnih podjetij katerih ustanoviteljica je občina ter
pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč
vpliv na upravljanje) |
O
zadolževanju in poroštvu posrednim uporabnikom občinskega proračuna,
javnemu zavodu, javnemu podjetju, katerih ustanoviteljica je občina, se
lahko zadolžijo do skupne višine 0 EUR. |
|
13. člen |
(obseg
zadolževanja občine zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov) |
Če se
zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov proračun ne more
uravnotežiti, se lahko za začasno kritje odhodkov najame posojilo, ki
mora biti odplačano do konca proračunskega leta. |
|
6.
Prehodne in končne določbe |
|
14. člen |
(začasno
financiranje v letu 2021) |
V
obdobju začasnega financiranja Občine Šenčur v letu 2021, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
15. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok
začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih
občin, uporablja pa se od 1. 1. 2020 dalje. |
|
Številka: 410-00009-2019/001 |
Datum:
20.12.2019 |
|
|
Občina
Šenčur |
|
Ciril Kozjek, župan |
|