Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07-UPB, 76/08,79/09,51/10 IN 40/12-ZUJF), 29.
člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11-UPB,14/13-POPR. in 101/13) in 17. člena Statuta Občine Vitanje
(UGSO št. 49/2017) je Občinski svet Občine Vitanje na 20. redni seji dne
28.12.2017 sprejel |
|
ODLOK |
O PRORAČUNU |
OBČINE VITANJE ZA LETO 2018 |
|
1. Splošna določba |
|
1. člen |
(vsebina odloka) |
S tem
odlokom se za Občino Vitanje za leto 2018 določajo proračun, postopki
izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in
javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. Višina splošnega dela
proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
(sestava proračuna in višina splošnega dela
proračuna) |
V splošnem delu proračuna so prikazani
prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni del proračuna se na ravni podskupin
kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
Konto |
Naziv |
Znesek v EUR |
|
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
2.160.492,49 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
1.842.568,94 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
1.768.215,00 |
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
1.640.010,00 |
703 |
Davki na premoženje |
71.315,00 |
704 |
Domači davki na blago in storitve |
56.890,00 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
74.353,94 |
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
62.510,00 |
711 |
Takse in pristojbine |
1.000,00 |
712 |
Globe in druge denarne kazni |
400,00 |
713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
600,00 |
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
9.843,94 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
125.000,00 |
720 |
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
5.000,00 |
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč in
neopredmetenih sredstev |
120.000,00 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
192.923,55 |
740 |
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih
institucij |
145.463,00 |
741 |
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz
sredstev proračuna EU |
47.460,55 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45) |
2.412.262,05 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
868.973,65 |
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
138.026,68 |
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
20.220,00 |
402 |
Izdatki za blago in storitve |
656.926,82 |
403 |
Plačila domačih obresti |
9.200,00 |
409 |
Rezerve |
44.600,15 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
817.568,00 |
410 |
Subvencije |
29.900,00 |
411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
544.620,00 |
412 |
Transferi nepridobitnim organizacijam in
ustanovam |
60.850,00 |
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
182.198,00 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
683.420,40 |
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
683.420,40 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
42.300,00 |
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim
osebam, ki niso proračunski uporabniki |
22.400,00 |
432 |
Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
19.900,00 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK ( PRIMANJKLJAJ)
(I. – II.) |
-251.769,56 |
|
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
0,00 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSIH DELEŽEV |
0,00 |
750 |
Prejeta vračila danih posojil |
0,00 |
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0,00 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPIALSKIH
DELEŽEV (440+441+442+443) |
0,00 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
0,00 |
440 |
Dana posojila |
0,00 |
441 |
Povečanje kapitalskih deležev in finančnih
naložb |
0,00 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSLOJILA IN SPREMEMBE
KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0,00 |
|
C. RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
213.437,99 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
213.437,99 |
500 |
Domače zadolževanje |
213.437,99 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
105.433,40 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
105.433,40 |
550 |
Odplačila domačega dolga |
105.433,40 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
-143.764,97 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
108.004,59 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
251.769,56 |
XII. |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNU NA DAN 31. 12.
PRETEKLEGA LETA |
143.764,97 |
|
Posebni del proračuna sestavljajo finančni
načrti neposrednih uporabnikov (Občinski svet, Župan, Nadzorni odbor,
Upravni organ), ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte,
določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih
postavk - kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku
in se objavita na spletni strani Občine Vitanje. |
Načrt razvojnih programov sestavljajo
projekti. |
|
2. Postopki izvrševanja
proračuna |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
Proračun se izvršuje skladno z določbami Zakona o javnih financah,
Zakona o izvrševanju proračuna, Zakona o javnih naročilih, Zakona o
uravnoteženju javnih financ, Uredbe o enotni metodologiji za izdelavo
programov za javna naročila investicijskega značaja in drugimi
podzakonskimi predpisi ter navodili, ki jih izda župan. Proračun se
izvršuje na ravni proračunske postavke. Za izvrševanje proračuna je
odgovoren župan. Odredbodajalec proračuna je župan oziroma od njega
pooblaščena oseba. |
|
4. člen |
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku
prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
·
požarna taksa po 59. členu
Zakona o varstvu pred požarom, ki se uporablja za namene, določene v tem
zakonu, |
·
državna sredstva, evropska
sredstva in sredstva drugih sofinancerjev za investicije in tekoče
zadeve, |
·
turistična taksa, |
·
prihodki od prodaje ali
zamenjave občinskega stvarnega premoženja, |
·
donacije, |
·
okoljska dajatev za
onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, |
·
pristojbina za vzdrževanje
gozdnih cest, |
·
koncesijske dajatve od
izkoriščanja gozdov in lovstva. |
Če se v tekočem letu v proračun vplača
namenski prejemek, ki zahteva namenski izdatek, ki v finančnem načrtu
proračuna ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se za višino
dejanskih namenskih prejemkov poveča obseg izdatkov finančnega načrta in
proračun. |
Namenski prejemki, ki v tekočem letu ne
bodo porabljeni, se bodo prenesli v naslednje leto, za namene za katere
so opredeljeni. |
Občina je imela na dan 31.12.2016
oblikovane sklade neporabljene okoljske dajatve v višini 161.187,31 €,
neporabljena sredstva za trajnostno gospodarjenje z divjadjo v višini
35,16 ter rezervni sklad v višini 38.601,00 €. Sklada neporabljene
okoljske dajatve, v višini v kateri nista bila porabljena v letu 2017,
se upoštevata kot sredstva na računu na dan 31.12.2017. Proračunski
postavki sta v letu 2018 še vedno planirani v posebnem delu proračuna,
vendar zmanjšani zaradi investicij, ki so financirane iz okoljske
dajatve. O uporabi oblikovanega rezervnega sklada preteklih let odloča
občinski svet. |
|
5. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je
zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna. |
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem
delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika) med glavnimi
programi v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog
neposrednega uporabnika župan. |
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v
polletju s polletnim poročilom in konec leta z zaključnim računom poroča
občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2018 in njegovi
realizaciji. |
|
6. člen |
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v
breme proračunov prihodnjih let) |
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu
za projekte, ki so vključeni v veljavni načrt razvojnih programov, odda
javno naročilo za celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane
pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti
neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za
investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 80%
pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od
tega: |
1.
v letu 2019 40 % navedenih pravic porabe in |
2.
v ostalih prihodnjih letih 40 % navedenih pravic porabe. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti
neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za
blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 40 % pravic
porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika. |
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega
člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen
če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide
iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo
elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev,
potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter
prevzemanje obveznosti za pogodbe, ki se financirajo iz predpristopnih
pomoči, popristopnih pomoči in sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega
odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega
uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
7. člen |
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Predstojnik neposrednega uporabnika (župan)
lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20%, mora predhodno
potrditi občinski svet. Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov
so uvrstitev projektov v načrt razvojnih programov in druge spremembe
projektov. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa
plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v
tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi
proračuna. |
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih
programov na podlagi odločitve občinskega sveta. |
|
8. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski skladi so: |
1.
proračunska rezerva, oblikovana po ZJF |
Proračunska rezerva se v letu 2018 oblikuje
v višini 24.600,15 eurov. Na podlagi za finance pristojnega organa
občinske uprave o porabi sredstev proračunske rezerve za namene iz
drugega odstavka 49. člena ZJF odloča župan in o tem s pisnimi poročili
obvešča občinski svet. |
|
4. Posebnosti upravljanja in
prodaje stvarnega in finančnega premoženja države |
|
9. člen |
Če so
izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan
dolžniku do višine 400 € odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga. Prav
tako lahko župan odobri sredstva do višine 400 €. |
|
5. Obseg zadolževanja in
poroštev občine in javnega sektorja |
|
10. člen |
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev
občine) |
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v
bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu
finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja
se občina za proračun leta 2018 lahko zadolži v skladu z Zakonom o
javnih financah in Zakonom o financiranju občin do višine 213.437,99
eurov, v višini 84.113 eurov za namen črpanja povratnih sredstev po
23.čl. ZFO ter do višine 129.324,99 eurov interne zadolžitve. Interna
zadolžitev pomeni zadolžitev znotraj proračuna, saj je kot stanje
sredstev na računu na dan 31.12.2017 upoštevana tudi neporabljena
namenska sredstva iz preteklih let (zadnji odstavek 4. člena Odloka), ki
so planirana na proračunski postavki 15028-poraba okoljske dajatve
sklad-voda in predvidoma v letu 2018 ne bo realizirana. |
Če se zaradi neenakomernega pritekanja
prihodkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, lahko župan odloči
o najetju likvidnostnega posojila, vendar le do višine 5% sprejetega
proračuna. Ta omejitev ne velja za zadolžitev občine za sredstva
sofinanciranja investicij iz proračuna Evropske unije – zanje se občina
lahko likvidnostno zadolži največ do višine odobrenih sredstev. |
Občina se lahko zadolži za upravljanje z
dolgom občinskega proračuna do višine 265.000,00 eurov. |
|
11. člen |
(obseg zadolževanja javnih zavodov in javnih
podjetij ter obseg zadolževanja in izdanih poroštev pravnih oseb, v
katerih ima občina odločujoč vpliv na upravljanje) |
Pravne
osebe javnega sektorja na ravni občine (javni zavodi in javna podjetja,
katerih ustanoviteljica je občina) se v letu 2018 zadolžijo do skupne
višine 0 eurov. |
Izdana
poroštva se štejejo v obseg možnega zadolževanja občine. |
|
6. Prehodne in končne določbe |
|
12. člen |
(začasno financiranje v letu 2019) |
V
obdobju začasnega financiranja Občine Vitanje v letu 2019, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
13. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta
odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih
občin. |
|
Številka: 9000-012/2017-04 |
Datum:
28.12.2017 |
|
|
Občina Vitanje |
|
Mirko Polutnik, župan |
|