Na podlagi 29.
člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07-UPB2,
27/08-odl US, 76/08, 100/08-odl US, 79/09, 14/10-odl US, 51/10, 84/10 –
odl US in 40/12 - ZUJF, 14/15 – ZUUJFO in 76/16 – odl. US), 29. člena
Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4,
110/11-ZDIU12, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP in 96/15 –
ZIPRS1617) in 18. člena
Statuta Občine Apače (Uradno glasilo Občine
Apače, lokalni časopis Prepih, št. 2/07) je Občinski svet Občine Apače
na 16. redni seji, dne, 19.12.2017 sprejel |
|
ODLOK |
O PRORAČUNU |
OBČINE APAČE ZA
LETO 2018 |
|
1. Splošna
določba |
|
1. člen |
(vsebina odloka) |
S tem odlokom se za
Občino Apače za leto 2018 določajo proračun, postopki izvrševanja
proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. Višina
splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem delu
proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do
ravni kontov. |
Splošni del
proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
1. Splošna
določba |
|
|
A. BILANCA
PRIHODKOV IN ODHODKOV |
v EUR |
Skupina / podskupina kontov |
Proračun leta 2018 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI
(70+71+72+73+74) |
3.033.882,69 |
|
TEKOČI PRIHODKI
(70+71) |
2.777.241,07 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
2.452.459,89 |
700 |
Davki na dohodek in
dobiček |
2.277.401,00 |
703 |
Davki na premoženje |
105.544,89 |
704 |
Domači davki na
blago in storitve |
69.514,00 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
324.781,18 |
710 |
Udeležba na dobičku
in dohodki od premoženja |
269.133,86 |
711 |
Takse in pristojbine |
1.900,00 |
712 |
Globe in druge
denarne kazni |
6.400,00 |
713 |
Prihodki od prodaje
blaga in storitev |
22.900,00 |
714 |
Drugi nedavčni
prihodki |
24.447,32 |
72 |
KAPITALSKI
PRIHODKI |
88.054,51 |
720 |
Prihodki od prodaje
osnovnih sredstev |
70.739,51 |
722 |
Prihodki od prodaje
zemljišč in neopredmetenih sredstev |
17.315,00 |
73 |
PREJETE DONACIJE |
500 |
730 |
Prejete donacije |
500 |
74 |
TRANSFERNI
PRIHODKI |
168.087,11 |
740 |
Transferni prihodki
iz drugih javno finančnih institucij |
162.793,11 |
741 |
Prejeta sredstva iz
državnega proračuna iz sredstev proračuna EU |
5.294,00 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI
(40+41+42+43) |
3.571.638,35 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
987.268,22 |
400 |
Plače in drugi
izdatki zaposlenim |
317.683,42 |
401 |
Prispevki
delodajalcev za socialno varnost |
50.177,00 |
402 |
Izdatki za blago in
storitve |
540.457,70 |
403 |
Plačila domačih
obresti |
10.100,00 |
409 |
Rezerve |
68.850,10 |
41 |
TEKOČI TRANSFERJI |
1.304.525,41 |
410 |
Subvencije |
152.200,00 |
411 |
Transferi
posameznikom in gospodinjstvom |
555.543,95 |
412 |
Transferi
nepridobitnim organizacijam in ustanovam |
111.244,96 |
413 |
Drugi tekoči domači
transferi |
485.536,50 |
42 |
INVESTICIJSKI
ODHODKI |
1.192.599,53 |
420 |
Nakup in gradnja
osnovnih sredstev |
1.192.599,53 |
43 |
INVESTICIJSKI
TRANSERI |
87.245,19 |
431 |
Investicijski
transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski
uporabniki |
47.915,60 |
432 |
Investicijski
transferi proračunskim uporabnikom |
39.329,59 |
III. |
PRORAČUNSKI
PRESEŽEK (I.-II.) |
|
|
(PRORAČUNSKI
PRIMANJKLJAJ) |
-537.755,66 |
|
B. RAČUN
FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
Skupina / podskupina
kontov |
Proračun leta 2018 |
IV. |
PREJETA VRAČILA
DANIH POSOJIL IN |
0 |
|
PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽ. (75) |
|
75 |
PREJETA VRAČILA
DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
750 |
Prejeta vračila
danih posojil |
0 |
751 |
Prodaja kapitalskih
deležev |
0 |
V. |
DANA POSOJILA IN
POVEČANJE KAPITAL. DELEŽ. (44) |
0 |
44 |
DANA POSOJILA IN
POVEČANJE KAPITAL. DELEŽ. |
0 |
440 |
Dana posojila |
0 |
441 |
Povečanje
kapitalskih deležev in finančnih naložb |
0 |
VI. |
PREJETA MINUS
DANA POSOJILA IN |
0 |
|
SPREMEMBE
KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
|
|
C. RAČUN
FINANCIRANJA |
|
Skupina / podskupina
kontov |
Proračun leta 2018 |
VII. |
ZADOLŽEVANJE (50) |
0 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
0 |
500 |
Domače zadolževanje |
0 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA
(55) |
108.328,32 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
108.328,32 |
550 |
Odplačila domačega
dolga |
108.328,32 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA
SRED. NA RAČUNU |
-646.083,98 |
|
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE
(VII.-VIII.) |
-108.328,32 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE
(VI.+VII.-VIII.-IX.=III.) |
537.755,66 |
|
STANJE SREDSTEV
NA RAČUNIH DNE |
646.083,98 |
|
31.12. PRETEKLIH
LET |
|
Posebni del proračuna
sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na
naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe
in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih
proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na
podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do
ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih programov sta
prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Apače
(www.obcina-apace.si). |
Načrt razvojnih programov
sestavljajo projekti. |
|
3. Postopki
izvrševanja proračuna |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
V tekočem letu se izvršuje
proračun tekočega leta. |
Proračun se izvršuje skladno
z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi,
izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka |
Proračun se izvršuje na
ravni proračunske postavke-konta (varianta: proračunske postavke -
podkonta). |
Veljavni načrt razvojnih
programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim
proračunom. |
|
4. člen |
Za izvrševanje proračuna je
odgovoren župan. Odredbodajalec proračuna je župan oziroma od njega
pooblaščena oseba. |
|
5. člen |
(namenski prihodki in
odhodki proračuna) |
Namenski prihodki proračuna
so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena
ZJF, tudi naslednji prihodki: |
1. prihodki požarne
takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom, |
2. prihodki od
komunalnega prispevka, |
3. okoljska dajatev za
onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, ki se porabi za
projektno dokumentacijo, gradnjo in obnovo infrastrukture ter
sofinanciranje gradnje malih komunalnih čistilnih naprav, |
4. prihodki od
podeljenih koncesij. |
Če se po sprejemu proračuna
vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren namenski izdatek, ki v
proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se v višini
dejanskih prejemkov poveča obseg izdatkov uporabnika (postavke) v
proračunu. |
Pravice porabe na
proračunski postavki, ki niso porabljene v tekočem letu, se prenesejo v
naslednje leto za isti namen. |
|
6. člen |
Neposredni uporabniki
proračuna so občinski organi: občinski svet, župan, nadzorni odbor,
občinska uprava in režijski obrat. Ti so odgovorni za uporabo sredstev
proračuna v skladu z namenom, ki je izkazan v posebnem delu proračuna. |
Posredni in drugi uporabniki
proračuna morajo prihodke proračuna porabiti v skladu z zakonom,
ustanoviteljskimi akti oziroma pogodbo o sofinanciranju dejavnosti. |
|
7. člen |
(prerazporejanje pravic
porabe) |
Osnova za prerazporejanje
pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali
rebalans proračuna. |
O prerazporeditvah pravic
porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega
uporabnika) v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog
neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika - župan.
|
Župan s poročilom o
izvrševanju proračuna v mesecu juliju in po preteku proračunskega leta z
zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto
2018 in njegovi realizaciji. |
|
8. člen |
(največji dovoljeni obseg
prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
Župan lahko v tekočem letu
razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v
načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na
proračunskih postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih
obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v
prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne
sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem proračun za leto 2018. |
Skupni obseg prevzetih
obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v
prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme
presegati 25% pravic porabe v sprejetem proračun za leto 2018. |
Omejitve iz prvega in
drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z
najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica
preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in
prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih
storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje
neposrednih uporabnikov. |
Prevzete obveznosti iz
drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu
neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
9. člen |
(spreminjanje načrta
razvojnih programov) |
Župan lahko spreminja
vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih
vrednost se spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi občinski
svet. |
Projekti, za katere se
zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz
predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po
uveljavitvi proračuna. |
Novi projekti se uvrstijo v
načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta. |
|
10. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski sklad je račun
proračunske rezerve, oblikovane po ZJF, |
Od prihodkov proračuna za
leto 2018, izkazanih v bilanci prihodkov in odhodkov, se oblikuje
proračunska rezerva v višini 10.000,00 EUR. |
Na predlog za finance
pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske
rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 6.000,00
EUR župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet. |
|
11. člen |
V proračunu se del
predvidenih proračunskih prejemkov v višini 10.000,00 EUR vnaprej ne
razporedi, ampak zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v
proračunu posebej izkazuje. |
Sredstva splošne proračunske
rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu
niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med letom
izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih pri
pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. O uporabi sredstev
proračunske rezervacije odloča župan. Dodeljena sredstva splošne
proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt neposrednega
uporabnika. |
|
4. Posebnosti
upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja države |
|
12. člen |
(odpis dolgov) |
Če so izpolnjeni pogoji iz
tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan dolžniku odpiše oz. delno
odpiše plačilo dolga v višini 1.000,00 EUR. |
|
5. Obseg
zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja |
|
13. člen |
Župan je pooblaščen, da
odloča o likvidnostnem zadolževanju do višine 5% vseh izdatkov zadnjega
sprejetega proračuna, če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov
izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti. |
Župan odloča o začasni
vezavi tekočih likvidnostnih proračunskih sredstev, ali pa za to
pooblasti druge osebe odgovorne za finančno poslovanje. |
|
14. člen |
(obseg zadolževanja
občine in izdanih poroštev občine) |
Za kritje presežkov odhodkov
nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad
prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v
računu financiranja se občina za proračun leta 2018 ne bo zadolžila. |
Občina v letu 2018 ne bo
izdajala poroštev obveznosti iz zadolževanja za javne zavode in javna
podjetja. |
|
6. Prehodne in
končne določbe |
|
|
15. člen |
(začasno financiranje v
letu 2019) |
V obdobju začasnega
financiranja Občine Apače v letu 2019, če bo začasno financiranje
potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega
financiranja. |
|
16. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok začne veljati
naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu Občine Apače, Uradno glasilo
slovenskih občin – Lex localis. |
|
Številka:
410-0012/2017-14 |
Datum: 19.12.2017 |
|
|
Občina
Apače |
|
Franc Pižmoht,
župan |
|