New Page 2

Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07-UPB2, 27/08-odl US, 76/08, 100/08-odl US, 79/09, 14/10-odl US, 51/10, 84/10 – odl US in 40/12 - ZUJF, 14/15 – ZUUJFO in 76/16 – odl. US), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4, 110/11-ZDIU12, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP in 96/15 – ZIPRS1617) in 18. člena Statuta Občine Apače (Uradno glasilo Občine Apače, lokalni časopis Prepih, št. 2/07) je Občinski svet Občine Apače na 16. redni seji, dne, 19.12.2017 sprejel

 

ODLOK

 O PRORAČUNU

OBČINE APAČE ZA LETO 2018

 

1.         Splošna določba

 

1. člen

(vsebina odloka)

S tem odlokom se za Občino Apače za leto 2018 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).

 

2.         Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna

 

2. člen

(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)

V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.

Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:

 

1.         Splošna določba

 

 

A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV

v EUR

Skupina / podskupina kontov

Proračun leta 2018

I.

SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)

3.033.882,69

 

TEKOČI PRIHODKI (70+71)

2.777.241,07

70

DAVČNI PRIHODKI

2.452.459,89

700

Davki na dohodek in dobiček

2.277.401,00

703

Davki na premoženje

105.544,89

704

Domači davki na blago in storitve

69.514,00

71

NEDAVČNI PRIHODKI

324.781,18

710

Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja

269.133,86

711

Takse in pristojbine

1.900,00

712

Globe in druge denarne kazni

6.400,00

713

Prihodki od prodaje blaga in storitev

22.900,00

714

Drugi nedavčni prihodki

24.447,32

72

KAPITALSKI PRIHODKI

88.054,51

720

Prihodki od prodaje osnovnih sredstev

70.739,51

722

Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev

17.315,00

73

PREJETE DONACIJE

500

730

Prejete donacije

500

74

TRANSFERNI PRIHODKI

168.087,11

740

Transferni prihodki iz drugih javno finančnih institucij

162.793,11

741

Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna EU

5.294,00

II.

SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)

3.571.638,35

40

TEKOČI ODHODKI

987.268,22

400

Plače in drugi izdatki zaposlenim

317.683,42

401

Prispevki delodajalcev za socialno varnost

50.177,00

402

Izdatki za blago in storitve

540.457,70

403

Plačila domačih obresti

10.100,00

409

Rezerve

68.850,10

41

TEKOČI TRANSFERJI

1.304.525,41

410

Subvencije

152.200,00

411

Transferi posameznikom in gospodinjstvom

555.543,95

412

Transferi nepridobitnim organizacijam in ustanovam

111.244,96

413

Drugi tekoči domači transferi

485.536,50

42

INVESTICIJSKI ODHODKI

1.192.599,53

420

Nakup in gradnja osnovnih sredstev

1.192.599,53

43

INVESTICIJSKI TRANSERI

87.245,19

431

Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki

47.915,60

432

Investicijski transferi proračunskim uporabnikom

39.329,59

III.

PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.)

 

 

(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ)

-537.755,66

 

B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB

 

Skupina / podskupina kontov

Proračun leta 2018

IV.

PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN

0

 

PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽ. (75)

 

75

PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV

0

750

Prejeta vračila danih posojil

0

751

Prodaja kapitalskih deležev

0

V.

DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITAL. DELEŽ. (44)

0

44

DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITAL. DELEŽ.

0

440

Dana posojila

0

441

Povečanje kapitalskih deležev in finančnih naložb

0

VI.

PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN

0

 

SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)

 

 

C. RAČUN FINANCIRANJA

 

Skupina / podskupina kontov

Proračun leta 2018

VII.

ZADOLŽEVANJE (50)

0

50

ZADOLŽEVANJE

0

500

Domače zadolževanje

0

VIII.

ODPLAČILA DOLGA (55)

108.328,32

55

ODPLAČILA DOLGA

108.328,32

550

Odplačila domačega dolga

108.328,32

IX.

SPREMEMBA STANJA SRED. NA RAČUNU

-646.083,98

 

(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)

X.

NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)

-108.328,32

XI.

NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.=III.)

537.755,66

 

STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE

646.083,98

 

31.12. PRETEKLIH LET

 

Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom.

Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Apače (www.obcina-apace.si).

Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.

 

3.            Postopki izvrševanja proračuna

 

3. člen

(izvrševanje proračuna)

V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta.

Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka

Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke-konta (varianta: proračunske postavke - podkonta).

Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom.

 

4. člen

Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan. Odredbodajalec proračuna je župan oziroma od njega pooblaščena oseba.

 

5. člen

(namenski prihodki in odhodki proračuna)

Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:

1.      prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom,

2.      prihodki od komunalnega prispevka,

3.      okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, ki se porabi za projektno dokumentacijo, gradnjo in obnovo infrastrukture ter sofinanciranje gradnje malih komunalnih čistilnih naprav,

4.      prihodki od podeljenih koncesij.

Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov poveča obseg izdatkov uporabnika (postavke) v proračunu.

Pravice porabe na proračunski postavki, ki niso porabljene v tekočem letu, se prenesejo v naslednje leto za isti namen.

 

6. člen

Neposredni uporabniki proračuna so občinski organi: občinski svet, župan, nadzorni odbor, občinska uprava in režijski obrat. Ti so odgovorni za uporabo sredstev proračuna v skladu z namenom, ki je izkazan v posebnem delu proračuna.

Posredni in drugi uporabniki proračuna morajo prihodke proračuna porabiti v skladu z zakonom, ustanoviteljskimi akti oziroma pogodbo o sofinanciranju dejavnosti.

 

7. člen

(prerazporejanje pravic porabe)

Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.

O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika) v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika - župan.

Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in po preteku proračunskega leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2018 in njegovi realizaciji.

 

8. člen

(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)

Župan lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.

Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem proračun za leto 2018.

Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem proračun za leto 2018.

Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.

Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.

 

9. člen

(spreminjanje načrta razvojnih programov)

Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi občinski svet.

Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.

Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.

 

10. člen

(proračunski skladi)

Proračunski sklad je račun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF,

Od prihodkov proračuna za leto 2018, izkazanih v bilanci prihodkov in odhodkov, se oblikuje proračunska rezerva v višini 10.000,00 EUR.

Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 6.000,00 EUR župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.

 

11. člen

V proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov v višini 10.000,00 EUR vnaprej ne razporedi, ampak zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v proračunu posebej izkazuje.

Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. O uporabi sredstev proračunske rezervacije odloča župan. Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt neposrednega uporabnika.

 

4.            Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja države

 

12. člen

(odpis dolgov)

Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan dolžniku odpiše oz. delno odpiše plačilo dolga v višini 1.000,00 EUR.

 

5.            Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja

 

13. člen

Župan je pooblaščen, da odloča o likvidnostnem zadolževanju do višine 5% vseh izdatkov zadnjega sprejetega proračuna, če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti.

Župan odloča o začasni vezavi tekočih likvidnostnih proračunskih sredstev, ali pa za to pooblasti druge osebe odgovorne za finančno poslovanje.

 

14. člen

(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)

Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2018 ne bo zadolžila.

Občina v letu 2018 ne bo izdajala poroštev obveznosti iz zadolževanja za javne zavode in javna podjetja.

 

6.            Prehodne in končne določbe

 

 

15. člen

(začasno financiranje v letu 2019)

V obdobju začasnega financiranja Občine Apače v letu 2019, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.

 

16. člen

(uveljavitev odloka)

Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu Občine Apače, Uradno glasilo slovenskih občin – Lex localis.

 

Številka: 410-0012/2017-14

Datum: 19.12.2017

 

 

Občina Apače

 

Franc Pižmoht, župan