Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10, 40/12 – ZUJF in 14/15 – ZUUJFO in 76/16 – odl. US), 29. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.,
101/13 in 55/15 – ZFisP, 80/16 in 71/17 ZIPRS1819) in 16. ter 92. člena Statuta Občine Škofja Loka
(Uradno glasilo slovenskih občin št. 3/16, 35/2016 in 26/2017) je
Občinski svet Občine Škofja Loka na svoji 27. redni seji, dne 25.
januarja 2018 sprejel |
|
ODLOK |
O
PRORAČUNU OBČINE ŠKOFJA LOKA ZA LETO 2018 |
|
1.
Splošna določba |
|
1.
člen |
(vsebina odloka) |
S tem odlokom se za leto 2018 določajo proračun,
postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine
in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2.
Sestava in višina proračuna |
|
2.
člen |
(Sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
Proračun sestavljajo
splošni del, posebni del in načrt razvojnih programov. |
Splošni del proračuna
sestavljajo bilanca prihodkov in odhodkov, račun finančnih terjatev in
naložb ter račun financiranja. |
S proračunskimi
postavkami je opredeljena osnovna struktura proračuna po namenih porabe. |
Splošni del proračuna na
ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih: |
|
A.BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
Proračun leta 2018 |
Skupina/Podskupina kontov/Konto |
|
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
23.343.294,61 |
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
19.309.842,61 |
70 DAVČNI PRIHODKI |
16.141.086,50 |
71 NEDAVČNI PRIHODKI |
3.168.756,11 |
72 KAPITALSKI PRIHODKI |
2.034.046,00 |
73 PREJETE DONACIJE |
9.984,00 |
74 TRANSFERNI PRIHODKI |
1.989.422,00 |
78 PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE |
0,00 |
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
23.768.988,42 |
40 TEKOČI ODHODKI |
7.266.867,29 |
41 TEKOČI TRANSFERI |
7.518.467,00 |
42 INVESTICIJSKI ODHODKI |
8.288.670,13 |
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI |
694.984,00 |
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK
(I.-II.)
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) |
-425.693,81 |
B.RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
Skupina/Podskupina kontov/Konto |
|
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
14.850,00 |
75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL |
14.850,00 |
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443) |
240.000,00 |
44 DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
240.000,00 |
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN
SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
-225.150,00 |
C.RAČUN FINANCIRANJA |
|
Skupina/Podskupina kontov/Konto |
|
VII. ZADOLŽEVANJE (500) |
1.013.850,00 |
50 ZADOLŽEVANJE |
1.013.850,00 |
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550) |
1.263.896,00 |
55 ODPLAČILA DOLGA |
1.263.896,00 |
IX. POVEČANJE (ZMANJŠANJE ) SREDSTEV
NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
-900.889,81 |
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
|
-250.046,00 |
XI. NETO FINANCIRANJE
(VI.+VII.-VIII.-IX.) |
425.693,81 |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.
12. 2017 |
925.059,01 |
|
Posebni del proračuna
sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na
naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe
in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih
proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na
podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do
ravni proračunskih postavk - kontov in načrt razvojnih programov sta
prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Škofja
Loka. |
Načrt razvojnih programov
sestavljajo projekti. |
|
3.
Postopki izvrševanja proračuna |
|
3.
člen |
(izvrševanje proračuna) |
V proračunskem letu se
izvršuje proračun tekočega leta. |
Proračun se izvršuje
skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi
predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka. |
Proračun se izvršuje na
ravni proračunske postavke-konta. |
|
4.
člen |
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski prihodki
proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka
43. člena Zakona o javnih financah, tudi naslednji prihodki: |
1. prihodki od požarne takse, ki se uporabijo za
namene, določene v zakonu, |
2. prihodki od komunalnih prispevkov, |
3. prihodki lastne dejavnosti ožjih delov občine,
ki se uporabijo za financiranje izdatkov krajevnih skupnosti,
predvidenih v finančnem načrtu krajevnih skupnosti, |
4. prihodki od turistične takse, |
5. prihodki od najemnin in kupnin občinskega
stvarnega premoženja, |
6. prihodki od od pristojbine za vzdrževanje
gozdnih cest in koncesijske dajatve za poseke in prodajo lesa, |
7. koncesijska dajatev za trajnostno
gospodarjenje z divjadjo, ki se porablja za izvajanje ukrepov varstva in
vlaganj v naravne vire, |
8. prejeta sredstva za sofinanciranje projektov, |
9. del presežka na podlagi Zakona o fiskalnem
pravilu, ugotovljenega z Zaključnim računom občine za leto 2017, ki bo
ostal po odplačilu glavnic dolgov. |
Če se v tekočem letu v
proračun vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren namenski
izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se
v višini dejanskih namenskih prejemkov povečata obseg izdatkov
finančnega načrta neposrednega uporabnika in proračuna. |
Obveznosti v breme
sredstev iz prvega odstavka tega člena se lahko prevzemajo le, če so
sredstva že nakazana v proračun, ali pa je izdan sklep ali odločba
pristojnega organa in podpisana pogodba o dodelitvi sredstev. |
O obsegu pobranih in
porabljenih namenskih prihodkov se poroča v okviru zaključnega rauna
proračuna. |
|
5.
člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova za prerazporejanje
pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali
rebalans proračuna za leto izvrševanja. |
Proračunski uporabnik
lahko samostojno razporeja proračunska sredstva znotraj posamezne
proračunske postavke, to je med konti. Med izvrševanjem proračuna se
lahko odpre nov konto, če je to potrebno zaradi pravilne knjigovodske
evidence. Nov konto se odpre v okviru že odprte proračunske postavke in
v okviru sredstev posameznega uporabnika. |
O prerazporeditvah pravic
porabe med posameznimi postavkami proračuna, na predlog proračunskega
uporabnika, odloča župan, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje
posameznega področja porabe ne sme presegati 25 % obsega področja
proračunske porabe. |
V obseg prerazporeditev
ne štejejo prerazporeditve, ki so potrebne zaradi pravilne opredelitve
odhodka po programski klasifikaciji in prerazporeditve iz splošne
proračunske rezervacije. |
Župan s polletnim
poročilom o izvrševanju proračuna in konec leta z zaključnim računom
poroča občinskemu svetu o prerazporejenih sredstvih. |
|
6.
člen |
(odpiranje novih proračunskih postavk) |
Med izvrševanjem
proračuna se lahko odpre nova postavka ali nov konto, če pri načrtovanju
proračuna teh izdatkov ni bilo mogoče predvideti, a je odprtje nove
postavke potrebno zaradi realizacije projektov, financiranih s strani
sredstev EU, zaradi izvršitve sodb sodišča ali zaradi drugih utemeljenih
razlogov. Novo postavko se lahko odpre le v primeru, če se sredstva na
tej postavki lahko zagotovijo s prerazporeditvijo sredstev iz drugih
postavk. |
Župan s polletnim
poročilom o izvrševanju proračuna in konec leta z zaključnim računom
poroča občinskemu svetu novo odprtih proračunskih postavkah. |
|
7.
člen |
(spreminjanje načrta razvojnih programov) |
Župan lahko na predlog
proračunskega uporabnika spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih
programov ter po potrebi med letom odpre tudi nove projekte v skupni
vrednosti do 1.000.000 €. Spremembo posameznega projekta in vključitev
novega projekta, ki presega 200.000 € mora predhodno potrditi občinski
svet. |
Projekti, za katere se
zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz
predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po
uveljavitvi proračuna. |
Župan lahko na predlog
neposrednega uporabnika spremeni načrt razvojnih programov za projekte,
ki so sofinancirani iz državnega proračuna oz. z evropskimi sredstvi ne
glede na določilo prvega odstavka tega člena. Sprememba po tem odstavku
se izvede v primeru potrebne uskladitve načrta razvojnih programov
zaradi črpanja državnih oz. evropskih sredstev, ne glede na znesek.
|
Veljavni načrt razvojnih
programov tekočega leta mora biti usklajen z veljavnim proračunom. |
|
8.
člen |
(začasno zadržanje izvrševanja proračuna) |
Na predlog oddelka za
proračun, finance in gospodarstvo župan skladno z zakonom začasno zadrži
izvrševanje proračuna, če se med proračunskim letom zaradi nastanka
novih obveznosti za proračun ali spremenjenih gospodarskih gibanj
povečajo izdatki ali zmanjšajo prejemki proračuna. |
Sredstva proračuna se
prednostno zagotavljajo za namene, ki so določeni z zakoni oziroma
občinskimi odloki in še omogočajo minimalni obseg delovanja uporabnikov. |
Prioriteta v izvajanju
investicij je dokončanje začetih investicij, za katere so opredeljena
tudi lastna sredstva investitorja oziroma jih sofinancira država. |
|
9.
člen |
(splošna proračunska rezervacija) |
Med odhodki proračuna je
predvidena splošna proračunska rezervacija kot nerazporejeni del
proračunskih prejemkov za nepredvidene namene, za katere v proračunu
niso zagotovljena sredstva ali za namene, za katere niso zagotovljena
sredstva v zadostnem obsegu. Dodeljena sredstva proračunske rezervacije
se razporedijo v finančni načrt uporabnika. |
O uporabi sredstev
splošne proračunske rezervacije na predlog oddelka za proračun, finance
in gospodarstvo odloča župan, o čemer polletno poroča občinskemu svetu. |
Splošna proračunska
rezervacija se v letu 2018 oblikuje v višini 100.000 €. |
|
10.
člen |
(proračunska rezerva) |
Sredstva proračunske
rezerve se uporabljajo za financiranje izdatkov za odpravo posledic
naravnih nesreč, ki jih povzročajo naravne sile in ekološke nesreče. |
O uporabi sredstev
proračunske rezerve v posameznem primeru do vključno višine 20.000 €
odloča župan na predlog oddelka za proračun, finance in gospodarstvo.
Župan o uporabi sredstev proračunske rezerve s pisnimi poročili obvešča
občinski svet. V primerih uporabe sredstev proračunske rezerve, ki
presega zgoraj navedeni znesek, odloča občinski svet. |
Sredstva proračunske
rezerve se sorazmerno izločajo vsak mesec. Proračunska rezerva se v letu
2018 oblikuje v višini 180.000 €. |
|
11.
člen |
(prevzemanje obveznosti v breme proračuna) |
Neposredni uporabniki (v
nadaljevanju: uporabniki proračuna) proračunskih sredstev smejo
prevzemati obveznosti samo za namene in do višine določene v posebnem
delu proračuna. |
Sredstva za plače in
prispevke, za preostale prejemke, za plačilo blaga in storitev se
praviloma dodeljujejo vsem proračunskim uporabnikom enakomerno med letom
kot mesečne akontacije. Pri tem se upošteva zapadlost uporabnikovih
obveznosti in likvidnostno stanje proračuna. |
Če se med letom znatno
spremeni delovno področje ali pristojnost proračunskega uporabnika, se
mu sorazmerno zmanjša oziroma poveča obseg sredstev. |
Sredstva za opravljanje
nalog na posameznih področjih izvajanja javnih služb se zagotavljajo v
skladu s predpisi, ki urejajo posamezno področje, ter programi dela
izvajalcev javnih služb in tem proračunom. |
Drugi prejemniki
proračunskih sredstev so fizične ali pravne osebe, ki na podlagi
pogodbe, odločbe ali sklepa prejmejo proračunska sredstva. Poraba
sredstev in sofinanciranje prejemnikov proračunskih sredstev za
posamezno nalogo, ki ni izrecno opredeljena z drugimi predpisi, se
opredelita s pogodbo oziroma kriteriji, ki jih določi župan, ali z
javnim razpisom. |
|
12.
člen |
(prevzemanje obveznosti v breme proračunov prihodnjih let) |
V breme proračuna se
lahko prevzemajo obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjih
letih, če je že odprta postavka v proračunu tekočega leta.
|
Neposredni uporabnik
lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za investicijske odhodke in
investicijske transfere za celotno vrednost projekta, ki je vključen v
načrt razvojnih programov, če so zanj že načrtovane pravice porabe na
postavki proračuna za tekoče leto in s tem lahko prevzema obveznosti, ki
bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih. |
Neposredni uporabnik
lahko v letu 2018 prevzame obveznosti za namene, za katere so načrtovane
pravice porabe v letu 2018 in ki zapadejo v plačilo v letu 2019, v
višini 80 % obsega pravic porabe na podskupinah kontov znotraj
podprograma neposrednega uporabnika, načrtovanih v proračunu za leto
2018. V letu 2018 lahko neposredni uporabnik prevzame obveznosti, ki
zapadejo v plačilo v letu 2020, do višine 40 % obsega pravic porabe, za
namene, ki so načrtovani v proračunu za leto 2018 po podskupinah kontov
znotraj podprograma neposrednega uporabnika. Neposredni uporabnik v
breme proračunov prihodnjih let ne sme prevzemati obveznosti brez
odložnega pogoja, s katerim se izvajanje pogodbenih obveznosti odloži,
dokler za ta namen nima zagotovljenih pravic porabe v posebnem delu
proračuna. |
Ne glede na tretji
odstavek tega člena lahko neposredni uporabnik prevzema obveznosti za: |
1. pogodbe za dobavo elektrike, telefona, vode,
komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov; |
2. pogodbe za nabavo blaga in storitev, ki so
potrebni za izvajanje upravnih nalog v občini (tiskovine in drugi javni
dokumenti); |
3. pogodbe, ki se financirajo iz namenskih
sredstev EU, namenskih sredstev finančnih mehanizmov in sredstev drugih
donatorjev ter pripadajočih postavk slovenske udeležbe. |
|
13.
člen |
(plačilni roki v breme občinskega proračuna) |
Splošni plačilni rok za
plačilo dobaviteljem je 30. dan po prejemu e-računa. |
Plačilni rok začne teči
naslednji dan po prejemu listine, ki je podlaga za izplačilo. Če zadnji
dan roka sovpada z dnem, ko je po zakonu dela prost dan, oziroma v
plačilnem sistemu TARGET ni opredeljen kot plačilni dan, se za zadnji
dan roka šteje naslednji delavnik oziroma naslednji plačilni dan v
sistemu TARGET. |
|
14.
člen |
(določbe, vezane na zakon, ki ureja javna naročila) |
Neposredni in posredni uporabniki proračuna so
dolžni pri porabi proračunskih sredstev za nabavo blaga, oddajo gradenj
in naročanje storitev upoštevati določila Zakona o javnih naročilih in
Uredbe o enotni metodologiji za pripravo in obravnavo investicijske
dokumentacije na področju javnih financ. |
|
4.
Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega ter finančnega premoženja
občine |
|
15.
člen |
(upravljanje s premoženjem) |
O pridobitvi in odtujitvi finančnega premoženja
Občine Škofja Loka, kadar to ni opredeljeno s proračunom, odloča župan
do skupne višine 100.000 €. |
|
16.
člen |
(odpis
dolga) |
Če so izpolnjeni pogoji iz 77. člena Zakona o
javnih financah, lahko župan v letu 2018 posameznemu dolžniku na podlagi
njegove prošnje odpiše plačilo dolga do višine 1.000 €. V skupni višini
lahko župan v letu 2018 odpiše do 20.000 € zapadlih terjatev. |
|
17.
člen |
(kratkoročna zadolžitev proračuna) |
Župan je pooblaščen, da v primeru neenakomernega
pritekanja prejemkov lahko odloči o kratkoročni zadolžitvi proračuna
največ do 5 % zadnjega sprejetega proračuna. |
|
18.
člen |
(prosta denarna sredstva) |
S prostimi denarnimi
sredstvi na računih upravlja župan. Prosta denarna sredstva se lahko
nalagajo v Banko Slovenije, poslovne banke, hranilnice in državne
vrednostne papirje ob upoštevanju načela varnosti, likvidnosti in
donosnosti naložb. |
Posredni uporabniki
morajo na zahtevo oddelka za proračun, finance in gospodarstvo prosta
denarna sredstva najprej ponuditi proračunu, če je to potrebno za
zagotavljanje likvidnosti oziroma za izvrševanje občinskega proračuna. |
|
19.
člen |
(poročanje) |
Organi in uporabniki ter
drugi prejemniki proračunskih sredstev občinskega proračuna so dolžni
pristojnim organom občinske uprave predložiti program dela in finančni
načrt za leto 2018, ki je usklajen s proračunom, v 30 dneh po sprejemu
proračuna. Prav tako so dolžni posredovati poročila o realizaciji
programov in o porabi sredstev po namenih za preteklo leto, po predpisih
in metodologiji ekonomske klasifikacije javnofinančnih tokov. |
Uporabniki so dolžni
predložiti podatke za analizo poslovanja, ki jih zahteva župan, oddelek
za proračun, finance in gospodarstvo ali nadzorni odbor. |
Pravne osebe, v katerih
ima občina najmanj 15-odstotni delež v kapitalu, morajo v 180 dneh po
koncu poslovnega leta, vendar najmanj 30 dni pred objavo sklica seje
skupščine, predložiti oddelku za proračun, finance in gospodarstvo
gradivo za sejo skupščine in vsa revizijska poročila ter poročila
nadzornih organov za preteklo poslovno leto, če jih gradivo za sejo
skupščine ne vsebuje. |
20.
člen |
(pristojnosti predstojnika neposrednega in posrednega uporabnika) |
Za izvrševanje proračuna
je odgovoren župan, ki skrbi, da se med letom prejemki razporejajo
skladno z njihovim pritekanjem enakomerno vsem proračunskim porabnikom.
Odredbodajalec proračuna je župan oziroma od njega pooblaščena oseba. |
Ne glede na določbo
prejšnejga odstavka je za zakonitost izvrševanja finančnega načrta
krajevne skupnosti odgovoren predsednik sveta posamezne krajevne
skupnosti. |
Za zakonita in namenska
izplačila in uporabo sredstev iz proračuna so odgovorni skrbniki
postavk, ki so določeni na podlagi sklepa župana in odredbodajalci po
pooblastilu župana. |
Za zakonito in namensko
uporabo proračunskih sredstev, ki so posrednemu proračunskemu uporabniku
razporejena iz proračuna občine, sta odgovorna direktor posrednega
uporabnika oziroma predstojnik. |
|
21.
člen |
(krajevne skupnosti) |
Krajevna skupnost lahko,
brez predhodnega soglasja župana, sklepa pravne posle, ki se nanašajo na
redno poslovanje krajevne skupnosti, pod pogojem, da vrednost pravnega
posla ne presega 500 € in da je odhodek predhodno predviden v finančnem
načrtu krajevne skupnosti. |
Predsednik sveta krajevne
skupnosti oziroma odredbodajalec krajevne skupnosti odloča o
prerazporeditvah pravic porabe med posameznimi postavkami v finančnem
načrtu krajevne skupnosti v okviru omejitev iz 3. odstavka 5. člena tega
odloka. |
Sredstva, ki so namenjena
investicijam oz. projektom, ni možno prerazporejati na proračunske
postavke delovanja ožjih delov občin. |
Predsednik sveta krajevne
skupnosti lahko spreminja vrednost projektov v finančnem načrtu krajevne
skupnosti, ki so vključeni v Načrt razvojnih programov, do 20 %
izhodiščne vrednosti projekta. |
|
22.
člen |
(dolgoročno zadolževanje in poroštva) |
Zadolževanje občine je
možno na način in v skladu z določbami zakona, ki ureja javne finance
ter v okvirih, ki so določeni v splošnem delu proračuna. |
Občina za izpolnitev
obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica
je, v letu 2018 ne bo izdajala poroštev. |
Posredni uporabniki
občinskega proračuna, katerih ustanoviteljica je občina, ter druge
pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč
vpliv na upravljanje, se v letu 2018 dolgoročno ne smejo zadolževati in
ne smejo izdajati poroštev. |
|
5.
Prehodne in končne določbe |
|
23.
člen |
(poraba presežka po fiskalnem pravilu) |
V letu 2018 se presežek
občine po Zakonu o fiskalnem pravilu, ki bo ugotovljen z zaključnim
računom za leto 2017, porabi za odplačilo glavnic najetih kreditov.
Preostali del presežka se naknadno, kot namenska sredstva vključi v
proračun leta 2018 in porabi za financiranje projekta OB122-11-0006
Vrtec Škofja Loka - Kamnitnik. |
|
|
24.
člen |
(začasno financiranje) |
V obdobju začasnega financiranja Občine Škofja Loka
v letu 2018, če bo začasno financiranje potrebno, se uporabljata ta
odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja. |
|
25.
člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v
Uradnem glasilu slovenskih občin. |
|
Številka: 4100-1/2017
|
Datum: 25. 1. 2018 |
|
|
Občina Škofja Loka |
|
Miha Ješe, župan |
|