Na podlagi 29. člena
Zakona
o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno
besedilo, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO, 11/18 –
ZSPDSLS-1 in 30/18), 29. člena
Zakona
o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno
besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617 in
13/18) in 18. člena
Statuta Občine Apače (Uradno glasilo Občine Apače, lokalni časopis
Prepih, št. 2/07 in 53/12) je Občinski svet Občine Apače na 7. redni
seji, dne, 11.12.2019 sprejel |
|
ODLOK |
O PRORAČUNU |
OBČINE APAČE ZA LETO 2020 |
|
1. Splošna določba |
|
1. člen |
(vsebina odloka) |
S tem odlokom se za Občino Apače za
leto 2020 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg
zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v
nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
2. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela
proračuna |
|
2. člen |
(sestava proračuna in višina splošnega dela
proračuna) |
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih
zneskih: |
|
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
V EUR |
Skupina / podskupina kontov |
Proračun leta 2020 |
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
4.060.754,81 |
|
TEKOČI PRIHODKI (70+71) |
2.926.703,47 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
2.573.224,00 |
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
2.399.714,00 |
703 |
Davki na premoženje |
119.610,00 |
704 |
Domači davki na blago in storitve |
53.900,00 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
353.479,47 |
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
298.749,47 |
711 |
Takse in pristojbine |
1.800,00 |
712 |
Globe in druge denarne kazni |
8.050,00 |
713 |
Prihodki od prodaje blaga in storitev |
22.000,00 |
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
22.880,00 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
147.207,40 |
720 |
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
35.170,00 |
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev |
112.037,40 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
986.843,94 |
740 |
Transferni prihodki iz drugih javno finančnih institucij |
516.057,20 |
741 |
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna EU |
470.786,74 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
4.791.158,73 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
947.432,96 |
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
281.570,00 |
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
47.881,00 |
402 |
Izdatki za blago in storitve |
557.069,30 |
403 |
Plačila domačih obresti |
7.740,00 |
409 |
Rezerve |
53.172,66 |
41 |
TEKOČI TRANSFERJI |
1.368.560,86 |
410 |
Subvencije |
140.000,00 |
411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
752.504,32 |
412 |
Transferi nepridobitnim organizacijam in ustanovam |
123.032,71 |
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
353.020,83 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
2.386.368,23 |
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
2.386.368,23 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSERI |
88.796,68 |
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
proračunski uporabniki |
45.500,00 |
432 |
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom |
43.296,68 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) |
|
|
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) |
- 730.403,92 |
|
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN
NALOŽB |
|
|
Skupina / podskupina kontov |
Proračun leta 2020 |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN |
0,00 |
|
|
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽ. (75) |
|
|
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV |
0,00 |
|
750 |
Prejeta vračila danih posojil |
0,00 |
|
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0,00 |
|
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITAL. DELEŽ. (44) |
0,00 |
|
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITAL. DELEŽ. |
0,00 |
|
440 |
Dana posojila |
0,00 |
|
441 |
Povečanje kapitalskih deležev in finančnih naložb |
0,00 |
|
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN |
0,00 |
|
|
SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
|
|
|
C. RAČUN FINANCIRANJA |
|
|
Skupina / podskupina kontov |
Proračun leta 2020 |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (50) |
16.000,00 |
|
50 |
ZADOLŽEVANJE |
16.000,00 |
|
500 |
Domače zadolževanje |
16.000,00 |
|
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (55) |
111.528,32 |
|
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
111.528,32 |
|
550 |
Odplačila domačega dolga |
111.528,32 |
|
IX. |
SPREMEMBA STANJA SRED. NA RAČUNU |
- 825.932,24 |
|
|
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
|
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
- 95.528,32 |
|
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.=III.) |
730.403,92 |
|
|
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE |
825.932,24 |
|
|
31.12. PRETEKLIH LET |
|
|
|
|
|
|
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih
uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja
proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s
programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je
razdeljen na proračunske postavke, te pa na podkonte, določene s
predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt
razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni
strani Občine Apače (www.obcina-apace.si). |
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti. |
|
3. Postopki izvrševanja proračuna |
|
3. člen |
(izvrševanje proračuna) |
V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta. |
Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance
in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka |
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke-konta (varianta:
proračunske postavke - podkonta). |
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče
leto usklajen z veljavnim proračunom. |
|
4. člen |
Za izvrševanje proračuna je
odgovoren župan. Odredbodajalec proračuna je župan oziroma od njega
pooblaščena oseba. |
|
5. člen |
(namenski prihodki in odhodki proračuna) |
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku
prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: |
1. pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, ki se uporablja za
vzdrževanje gozdnih cest; |
2. požarna taksa po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom, ki se
uporablja za namen, določen v tem zakonu; |
3. namenska sredstva iz državnega proračuna in Evropske unije; |
4. komunalni prispevek, ki se lahko porabi za gradnjo, nakup in obnovo
javne infrastrukture; |
5. okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih
voda, ki se porabi za projektno dokumentacijo, gradnjo in obnovo
infrastrukture ter sofinanciranje gradnje malih komunalnih čistilnih
naprav; |
6. koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, ki se
uporablja za gospodarjenje z divjadjo; |
7. najemnina za gospodarsko javno infrastrukturo, ki se lahko porabi za
gradnjo, nakup in obnovo javne infrastrukture; |
8. donacije; |
9. prihodki iz naslova najemnin za grobove in najema mrliške veže, ki
se uporabljajo za vzdrževanje pokopališča in objektov; |
10. prihodki iz naslova odškodnin iz sklenjenih zavarovanj; |
11. drugi namenski prihodki sofinancerjev. |
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva
sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v
zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov poveča obseg izdatkov
uporabnika (postavke) v proračunu. |
Pravice porabe na proračunski postavki, ki niso porabljene v tekočem
letu, se prenesejo v naslednje leto za isti namen. |
|
6. člen |
Neposredni uporabniki proračuna so občinski organi: občinski svet,
župan, nadzorni odbor, občinska uprava in režijski obrat. Ti so
odgovorni za uporabo sredstev proračuna v skladu z namenom, ki je
izkazan v posebnem delu proračuna. |
Posredni in drugi uporabniki proračuna morajo prihodke proračuna
porabiti v skladu z zakonom, ustanoviteljskimi akti oziroma pogodbo o
sofinanciranju dejavnosti. |
|
7. člen |
(prerazporejanje pravic porabe) |
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun,
spremembe proračuna ali rebalans proračuna. |
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem
načrtu neposrednega uporabnika) v okviru področja proračunske porabe
odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega
uporabnika - župan. |
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu avgustu in po preteku
proračunskega leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o
veljavnem proračunu za leto 2020 in njegovi realizaciji. |
|
8. člen |
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti
v breme proračunov prihodnjih let) |
Župan lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost
projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj
načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem
proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in
investicijske transfere ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem
proračun za leto 2020. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo
zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče
transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem proračun za
leto 2020. |
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca
na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov. |
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se
načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu
razvojnih programov. |
|
9. člen |
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih
programov) |
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta
razvojnih programov. |
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v
načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti
načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med
veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je
dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
Po preteku roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih
projektov do 20 % izhodiščne vrednosti odloča župan. Občinski svet
odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o
spremembi vrednosti projektov nad 20 % izhodiščne vrednosti projektov. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek
financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt
razvojnih programov po uveljavitvi proračuna. |
|
10. člen |
(proračunski skladi) |
Proračunski sklad je račun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF. |
Od prihodkov proračuna za leto 2020, izkazanih v bilanci prihodkov in
odhodkov, se oblikuje proračunska rezerva v višini 10.000,00 EUR. |
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o
uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49.
člena ZJF do višine 6.000,00 EUR župan in o tem s pisnimi poročili
obvešča občinski svet. |
11. člen |
(splošna proračunska rezervacija) |
V proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov v višini 20.000,00
EUR vnaprej ne razporedi, ampak zadrži kot splošna proračunska
rezervacija, ki se v proračunu posebej izkazuje. |
Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene
namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene,
za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem
obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. O
uporabi sredstev proračunske rezervacije odloča župan. Dodeljena
sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt
neposrednega uporabnika. |
|
4. Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja
države |
|
12. člen |
(odpis dolgov) |
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega
odstavka 77. člena ZJF, lahko župan dolžniku odpiše oz. delno odpiše
plačilo dolga v višini 1.000,00 EUR. |
|
5. Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja |
|
13. člen |
Župan je pooblaščen, da odloča o likvidnostnem zadolževanju do višine 5%
vseh izdatkov zadnjega sprejetega proračuna, če se zaradi neenakomernega
pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti. |
Župan odloča o začasni vezavi tekočih likvidnostnih proračunskih
sredstev, ali pa za to pooblasti druge osebe odgovorne za finančno
poslovanje. |
|
14. člen |
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev
občine) |
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in
odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in
naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun
leta 2020 lahko zadolži do višine 16.000,00 EUR.. |
Občina v letu 2020 ne bo izdajala poroštev obveznosti iz zadolževanja za
javne zavode in javna podjetja. |
|
6. Prehodne in končne določbe |
|
15. člen |
(začasno financiranje v letu 2021) |
V obdobju začasnega financiranja
Občine Apače v letu 2021, če bo začasno financiranje potrebno, se
uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja. |
|
16. člen |
(uveljavitev odloka) |
Ta odlok začne veljati naslednji
dan po objavi v Uradnem glasilu Občine Apače, Uradno glasilo slovenskih
občin – Lex localis. |
|
Številka:410-0016/2019-27 |
Datum: 11.12.2019 |
|
|
Občina
Apače |
|
dr. Andrej Steyer, župan |
|