Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 – UPB, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF,
14/15 – ZUUJFO in 76/16 – odl. US), 29. člena Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.,
101/13, 55/15 – ZFisP in 96/15 – ZIPRS1617) in 16. člena Statuta Občine Videm
(Uradno glasilo slovenskih občin, štev.11/2016 – UPB2) je občinski svet
Občine Videm na svoji 25. redni seji, z dne 28.11.2017 sprejel |
|
ODLOK |
O PRORAČUNU OBČINE VIDEM ZA LETO 2018 |
|
I. Splošna določba |
|
1. člen |
S tem
odlokom se za proračun občine Videm za leto 2018 določajo proračun,
postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine
in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu proračun). |
|
II. Višina splošnega dela proračuna in
struktura posebnega dela proračuna |
|
2. člen |
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni kontov. |
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih
zneskih: |
Konto |
Naziv |
Znesek v EUR |
|
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
I. |
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) |
5.322.856,52 |
|
TEKOČI ODHODKI (70+71) |
4.313.608,00 |
70 |
DAVČNI PRIHODKI |
4.025.608,00 |
700 |
Davki na dohodek in dobiček |
3.772.878,00 |
703 |
Davki na premoženje |
150.730,00 |
704 |
Domači davki na blago in storitve |
102.000,00 |
71 |
NEDAVČNI PRIHODKI |
288.000,00 |
710 |
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |
138.000,00 |
711 |
Takse in pristojbine |
7.000,00 |
712 |
Globe in druge denarne kazni |
6.000,00 |
714 |
Drugi nedavčni prihodki |
137.000,00 |
72 |
KAPITALSKI PRIHODKI |
499.184,32 |
720 |
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev |
53.965,20 |
722 |
Prihodki od prodaje zemljišč in
neopredmetenih sredstev |
445.219,12 |
74 |
TRANSFERNI PRIHODKI |
453.420,70 |
740 |
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih
institucij |
249.910,00 |
741 |
Prejeta sredstva iz državnega prorač.iz
sredstev proračuna EU |
203.510,70 |
78 |
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE |
56.643,50 |
782 |
Prejeta sredstva iz proračuna EU iz
strukturnih skladov |
56.643,50 |
II. |
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) |
5.652.278,08 |
40 |
TEKOČI ODHODKI |
1.572.355,09 |
400 |
Plače in drugi izdatki zaposlenim |
307.796,89 |
401 |
Prispevki delodajalcev za socialno varnost |
49.320,90 |
402 |
Izdatki za blago in storitve |
1.082.837,30 |
403 |
Plačila domačih obresti |
48.400,00 |
409 |
Rezerve |
84.000,00 |
41 |
TEKOČI TRANSFERI |
1.868.036,83 |
410 |
Subvencije |
43.700,00 |
411 |
Transferi posameznikom in gospodinjstvom |
1.249.875,16 |
412 |
Transferi nepridobitnim organizacijam in
ustanovam |
199.970,67 |
413 |
Drugi tekoči domači transferi |
374.491,00 |
42 |
INVESTICIJSKI ODHODKI |
2.111.288,16 |
420 |
Nakup in gradnja osnovnih sredstev |
2.111.288,16 |
43 |
INVESTICIJSKI TRANSFERI |
100.598,00 |
431 |
Investicijski transferi pravnim in fizičnim
osebam, ki niso proračunski uporabniki |
68.240,00 |
432 |
Investicijski transferi proračunskim
uporabnikom |
32.358,00 |
III. |
PRORAČUNSKI PRESEŽEK ( PRIMANJKLJAJ)
(I. – II.) |
-329.421,56 |
|
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
IV. |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) |
0,00 |
75 |
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSIH DELEŽEV |
0,00 |
750 |
Prejeta vračila danih posojil |
0,00 |
751 |
Prodaja kapitalskih deležev |
0,00 |
V. |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPIALSKIH
DELEŽEV (440+441+442+443) |
0,00 |
44 |
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV |
0,00 |
440 |
Dana posojila |
0,00 |
441 |
Povečanje kapitalskih deležev in finančnih
naložb |
0,00 |
VI. |
PREJETA MINUS DANA POSLOJILA IN SPREMEMBE
KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) |
0,00 |
|
C. RAČUN FINANCIRANJA |
|
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
135.740,00 |
50 |
ZADOLŽEVANJE |
135.740,00 |
500 |
Domače zadolževanje |
135.740,00 |
VIII. |
ODPLAČILA DOLGA (550) |
311.318,44 |
55 |
ODPLAČILA DOLGA |
311.318,44 |
550 |
Odplačila domačega dolga |
311.318,44 |
IX. |
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) |
-505.000,00 |
X. |
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) |
-175.578,44 |
XI. |
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
329.421,56 |
XII. |
STANJE SREDSTEV NA RAČUNU NA DAN 31. 12.
PRETEKLEGA LETA |
505.000,00 |
Posebni del občinskega proračuna
sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na
naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe
in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih
proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na
podskupine kontov ter podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom. |
Posebni del proračuna do ravni proračunskih
postavk - podkontov in načrt razvojnih programov sta priloga tega odloka
in se objavita na spletni strani Občine Videm. |
Načrt razvojnih programov sestavljajo
projekti. |
|
3. člen |
V tekočem letu se izvršuje proračun
tekočega leta. |
Proračun se izvršuje skladno z določbami
tega zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi
na njegovi podlagi, in tega odloka. |
Proračun se izvršuje na ravni proračunske
postavke – podkonta. |
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega
leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom. |
|
4. člen |
Namenski prihodki proračuna so poleg
prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF tudi
naslednji prihodki: |
·
prihodki požarne takse po 59. členu zakona
o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 3/2007-UPB1, 9/2011,
83/2012), ki se uporabijo za namen, določene v tem zakonu, |
·
prihodki ožjih delov lokalnih skupnosti, |
·
prihodki režijskega obrata, |
·
prejeta sredstva za sofinanciranje
projektov, |
·
okoljska dajatev za onesnaževanje okolja
zaradi odvajanja odpadnih voda in |
·
okoljska dajatev zaradi odlaganja odpadkov |
·
koncesijska dajatev za trajnostno
gospodarjenje z divjadjo |
·
prihodki od komunalnega prispevka, ki so
namenski vir financiranja gradnje komunalne opreme |
·
Namenski prejemki, ki v tekočem letu ne
bodo porabljeni, se bodo prenesli v naslednje leto, za namene za katere
so opredeljeni. |
|
5. člen |
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem
delu proračuna odloča župan občine. Župan ni pristojen za razporejanje
sredstev med bilanco prihodkov in odhodkov, računom finančnih terjatev
in naložb in računom financiranja. |
Osnova za razporejanje pravic porabe je
zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna. |
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna
v mesecu juliju za obdobje januar – junij in konec leta z zaključnim
računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2018 in
njegovi realizaciji. |
|
6. člen |
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu
razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v
veljavni načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe
na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti
neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v prihodnjih letih za blago in
storitve in za tekoče transfere ne sme presegati 25% pravic porabe v
sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika. |
Skupni obseg prevzetih obveznosti
neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za
investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70%
pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika. |
Zgoraj omenjene omejitve ne veljajo za
prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh
pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca
na najemnika in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona,
vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov ter obveznosti za pogodbe, ki se
financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih pomoči in sredstev
drugih donatorjev. |
Prevzete obveznosti je potrebno vključiti v
finančni načrt neposrednega uporabnika in načrt razvojnih programov. |
|
7. člen |
Neposredni uporabnik vodi evidenco
projektov iz veljavnega načrta razvojnih programov. |
Spremembe veljavnega načrta razvojnih
programov so uvrstitev projektov v načrt razvojnih programov in druge
spremembe projektov. |
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po
uveljavitvi proračuna uskladiti načrt razvojnih programov z veljavnim
proračunom. |
Predstojnik neposrednega uporabnika –
župan, po preteku roka iz prejšnjega odstavka, lahko spreminja vrednost
projektov v načrtu razvojnih programov do 20% vrednosti. Projekte,
katerih vrednost se spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi
občinski svet. |
Projekti, za katere se zaradi prenosa
plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v
tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov v 30 dneh po
uveljavitvi proračuna. |
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih
programov na podlagi odločitve občinskega sveta. |
|
8. člen |
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega
odstavka 77. člena ZJF lahko župan dolžniku odpiše oziroma delno odpiše
plačilo dolga. Terjatve, ki jih imajo dolžniki do občine lahko odpiše do
največ skupne višine 420,00 €. |
V primeru odpisa dolgov, ki presegajo
zgoraj navedeno višino, mora o odpisu odločiti občinski svet.
|
Obseg sredstev se v primeru, ko dolg do
posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh
evrov, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka
tega člena ne všteva. |
|
III. Izvrševanje proračuna |
|
9. člen |
Sredstva občinskega proračuna se med letom uporabnikom dodeljuje
enakomerno, če ni v zakonu, v pogodbi ali s posebnim aktov občinskega
sveta določeno drugače. |
|
10. člen |
1.
Proračunski skladi so: |
·
sklad proračunske rezerve, oblikovan po ZJF |
Proračunska rezerva se v letu 2018 na novo
oblikuje v višini 66.000 €. |
O uporabi sredstev proračunske rezerve v
posameznem primeru do višine 16.000 € odloča župan in o tem s pisnimi
poročili obvešča občinski svet. V primeru uporabe proračunske rezerve,
ki presega navedeni znesek odloča občinski svet občine Videm. |
2. V
proračunu se oblikujejo sredstva proračunske rezervacije, ki se
uporabljajo za nepredvidene namene ali za namene za katere se med letom
izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu. O uporabi
sredstev proračunske rezervacije odloča župan. Sredstva proračunske
rezervacije ne smejo presegati 2% prihodkov proračuna. Proračunske
rezervacija v letu 2018 se oblikuje v višini 18.000,00 €. |
|
11. člen |
Nabava
opreme, investicijska in vzdrževalna dela ter storitve se morajo oddati
izvajalcem v skladu z določili Zakona o javnih naročilih. |
|
12. člen |
Uporabniki proračuna morajo svoje naloge izvrševati v mejah sredstev, ki
so jim dodeljena s proračunom. |
|
13. člen |
Odredbodajalec sredstev vseh delov
proračuna za vse dejavnosti je župan. Župan lahko posebej pismeno
pooblasti direktorja občinske uprave ali podžupana za odredbodajalca.
Pooblastilo je lahko generalno ali za čas njegove odsotnosti. |
Za izvrševanje proračuna Občine Videm je
odgovoren župan. |
|
14. člen |
Župan
lahko zmanjša obseg sredstev razporejenih za določene namene ali zadrži
uporabo teh sredstev, če prihodki občinskega proračuna med letom ne
dotekajo v predvideni višini. O svoji odločitvi in predlaganih ukrepih
mora predhodno obvestiti svet občine. |
|
15. člen |
Župan
je pooblaščen, da odloča o: |
·
o uporabi tekoče proračunske rezervacije za
financiranje posameznih namenov javne porabe, ki jih ob sprejemanju
proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zanje ni bilo mogoče predvideti
zadostnih sredstev in o tem obvešča občinski svet, |
·
prenosih sredstev med različnimi
postavkami, na podlagi odredbe iz objektivnih razlogov, ki so usklajeni
s porabniki. Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju
za obdobje januar – junij in konec leta z zaključnim računom poroča
občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2018 in njegovi
realizaciji. |
·
uporabi sredstev rezerv za premostitev
likvidnostnih problemov proračuna, |
·
kratkoročnem zadolževanju za financiranje
javne porabe, vendar le do višine 5 % sprejetega proračuna, ki mora biti
odplačano do konca proračunskega leta. |
·
o začasni uporabi likvidnostnih
proračunskih presežkov zaradi ohranjanja njihove realne vrednosti. |
|
16. člen |
Vsi
prihodki, ki jih občinska uprava doseže s svojo dejavnostjo in prihodki
od prodaje ter najema občinskega premoženja so prihodek občinskega
proračuna. |
|
IV. Obseg zadolževanja in poroštev
občine in javnega sektorja |
|
17. člen |
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad
prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad
prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačilom dolgov v
računu financiranja se občina za proračun leta 2018 lahko zadolži in
daje poroštva v skladu z veljavno zakonodajo. |
Za uravnoteženje proračuna s strani
prejemkov in izdatkov za leto 2018 Občina Videm planira novo
zadolževanje v višini 135.740,00 € pri državnem proračunu. |
|
18. člen |
Posredni proračunski uporabniki občinskega proračuna in javna podjetja,
katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe v katerih ima
občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, se smejo v letu 2018
zadolžiti do skupne višini 400.000,00 €, po vsakokratnem sklepu sveta
občine Videm. Navedena zadolževanja se ne štejejo v največji obseg
zadolževanja občine in za odplačilo dolga morajo imeti zagotovljene
neproračunske vire. |
|
V. Prehodne in končne določbe |
|
19. člen |
V
obdobju začasnega financiranja Občine Videm v letu 2019, če bo začasno
financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi
začasnega financiranja. |
|
20. člen |
Ta
odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih
občin, uporablja pa se od 1.1.2018. |
|
Številka: 410-12/2017-23 |
Datum:
28.11.2017 |
|
|
Občina Videm |
|
Friderik Bračič, župan |
|