Na podlagi 29. člena
Zakona o lokalni samoupravi
(Uradni list RS, št. 94/07 - uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09,
51/10 in 40/12 – ZUJF), 29. člena
Zakona o javnih financah
(Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr.
in 101/13) in 71. člena
Statuta občine Naklo
(Uradni list RS, št. 28/15) je občinski svet Občine Naklo na 19. redni
seji, dne 13.12.2017 sprejel |
|
ODLOK |
O PRORAČUNU
OBČINE NAKLO ZA LETO 2018 |
|
SPLOŠNA DOLOČBA |
|
1. člen |
(vsebina odloka) |
S tem odlokom se za
Občino Naklo za leto 2018 določajo proračun, postopki izvrševanja
proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun). |
|
VIŠINA SPLOŠNEGA
DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
|
2. člen |
(sestava
proračuna in višina splošnega dela proračuna) |
V splošnem delu
proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do
ravni podkontov. |
Splošni del
proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih: |
|
KONTO |
|
OPIS |
Osnutek
2018 [6]
v EUR |
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV |
|
|
I. |
S K U P A
J P R I H O D K I (70+71+72+73+74+78) |
4.949.237 |
|
|
TEKOČI
PRIHODKI (70+71) |
4.544.209 |
70 |
|
DAVČNI
PRIHODKI (700+703+704+706) |
3.910.225 |
700 |
|
DAVKI NA
DOHODEK IN DOBIČEK |
2.830.658 |
703 |
|
DAVKI NA
PREMOŽENJE |
1.008.057 |
704 |
|
DOMAČI
DAVKI NA BLAGO IN STORITVE |
71.510 |
706 |
|
DRUGI DAVKI |
0 |
71 |
|
NEDAVČNI
PRIHODKI (710+711+712+713+714) |
633.984 |
710 |
|
UDELEŽBA NA
DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA |
502.914 |
711 |
|
TAKSE IN
PRISTOJBINE |
4.500 |
712 |
|
GLOBE IN
DRUGE DENARNE KAZNI |
21.500 |
713 |
|
PRIHODKI OD
PRODAJE BLAGA IN STORITEV |
2.750 |
714 |
|
DRUGI
NEDAVČNI PRIHODKI |
102.320 |
72 |
|
KAPITALSKI
PRIHODKI (720+721+722) |
5.000 |
720 |
|
PRIHODKI OD
PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV |
0 |
721 |
|
PRIHODKI OD
PRODAJE ZALOG |
0 |
722 |
|
PRIHODKI OD
PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEOPREDMETENIHSREDSTEV |
5.000 |
73 |
|
PREJETE
DONACIJE (730+731) |
0 |
730 |
|
PREJETE
DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV |
0 |
731 |
|
PREJETE
DONACIJE IZ TUJINE |
0 |
74 |
|
TRANSFERNI
PRIHODKI (740+741) |
400.028 |
740 |
|
TRANSFERNI
PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ |
400.028 |
741 |
|
PREJETA
SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA PRORAČUNA IZ SREDSTEV PRORAČUNA EVROPSKE
UNIJE |
0 |
78 |
|
PREJETA
SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE (786+787) |
0 |
786 |
|
OSTALA
PREJETA SREDSTVA IZ PRORAČUNA EVROPSKE UNIJE |
0 |
787 |
|
PREJETA
SREDSTVA OD DRUGIH EVROPSKIH INSTITUCIJ |
0 |
|
II. |
S K U P A
J O D H O D K I (40+41+42+43) |
6.690.609 |
40 |
|
TEKOČI
ODHODKI (400+401+402+403+409) |
1.528.639 |
400 |
|
PLAČE IN
DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM |
325.687 |
401 |
|
PRISPEVKI
DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST |
48.371 |
402 |
|
IZDATKI ZA
BLAGO IN STORITVE |
1.042.581 |
403 |
|
PLAČILA
DOMAČIH OBRESTI |
22.000 |
409 |
|
REZERVE |
90.000 |
41 |
|
TEKOČI
TRANSFERI (410+411+412+413) |
1.510.045 |
410 |
|
SUBVENCIJE |
2.000 |
411 |
|
TRANSFERI
POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM |
1.041.989 |
412 |
|
TRANSFERI
NEPROFITNIM ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM |
160.482 |
413 |
|
DRUGI
TEKOČI DOMAČI TRANSFERI |
305.574 |
414 |
|
TEKOČI
TRANSFERI V TUJINO |
0 |
42 |
|
INVESTICIJSKI ODHODKI (420) |
3.600.548 |
420 |
|
NAKUP IN
GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV |
3.600.548 |
43 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432) |
51.376 |
431 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN FIZ.OSEBAM |
17.500 |
432 |
|
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM |
33.876 |
|
III. |
PRORAČUNSKI
PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I. - II.) |
-1.741.372 |
B. RAČUN
FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
|
75 |
IV. |
PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752) |
2.000 |
750 |
|
PREJETA
VRAČILA DANIH POSOJIL |
2.000 |
751 |
|
PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV |
0 |
752 |
|
KUPNINE IZ
NASLOVA PRIVATIZACIJE |
0 |
44 |
V. |
DANA
POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441) |
0 |
440 |
|
DANA
POSOJILA |
0 |
441 |
|
POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV IN FINANČNIH NALOŽB |
0 |
|
VI. |
PREJETA
MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV. - V.) |
2.000 |
C. R A Č
U N F I N A N C I R A N J A |
|
50 |
VII. |
ZADOLŽEVANJE (500) |
0 |
500 |
|
DOMAČE
ZADOLŽEVANJE |
0 |
55 |
VIII. |
ODPLAČILA
DOLGA (550) |
152.668 |
550 |
|
ODPLAČILA
DOMAČEGA DOLGA |
152.668 |
|
IX. |
POVEČANJE
(ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH (III.+VI.+X.) = (I.+IV.+VII.) -
(II.+V.+VIII.) |
-1.892.039 |
|
X. |
NETO
ZADOLŽEVANJE (VII. - VIII.) |
-152.668 |
|
XI. |
NETO
FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) |
1.741.372 |
|
|
STANJE
SREDSTEV NA RAČUNIH OB KONCU PRETEKLEGA LETA |
1.900.000 |
|
|
- OD TEGA
PRESEŽEK FINANČNE IZRAVNAVE IZ PRETEKLEGA LETA |
|
Posebni del
proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe,
glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo
izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske
postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim
kontnim načrtom. |
Posebni del
proračuna do ravni proračunskih postavk - kontov in načrt razvojnih
programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani
Občine. |
Načrt razvojnih
programov sestavljajo projekti. |
|
POSTOPKI
IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
|
3. člen |
Proračun se
izvršuje na ravni proračunske postavke-podkonta. |
|
4. člen |
Sredstva se med
letom delijo enakomerno med vse uporabnike v okviru doseženih prihodkov
in v odvisnosti od zapadlosti obveznosti, če ni v zakonu, posebnem aktu
občine, splošnem delu proračuna ali s pogodbo med uporabnikom in občino
drugače določeno. |
|
5. člen |
Sredstva proračuna
se smejo uporabljati le za namene, ki so določeni s proračunom. |
Sredstva proračuna
se lahko uporabijo le, če so izpolnjeni vsi z zakonom ali drugim aktom
predpisani pogoji za uporabo sredstev. Uporabniki smejo v imenu občine
prevzemati obveznosti le v okviru sredstev, ki so v proračunu predvidena
za ta namen. |
Župan odloča o
prerazporeditvah pravic porabe med konti v okviru proračunske postavke,
med proračunskimi postavkami in med področji proračunske porabe v
posebnem delu proračuna. |
Župan s polletnim
poročilom o izvrševanju proračuna in konec leta z zaključnim računom,
poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2018 in njegovi
realizaciji. |
|
6. člen |
Neposredni
uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih
programov. |
Spremembe
veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt
razvojnih programov in druge spremembe projektov. |
Neposredni
uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt
razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim
proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v
delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki. |
Po preteku roka iz
prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih projektov do 20 %
izhodiščne vrednosti odloča župan. Občinski svet odloča o uvrstitvi
projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o spremembi vrednosti
projektov nad 20 % izhodiščne vrednosti projektov. |
Projekte, za katere
se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi
iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik uvrsti v načrt
razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna. |
|
7. člen |
Neposredni
uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni
načrt razvojnih programov , odda javno naročilo za celotno vrednost
projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah
v sprejetem proračunu. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere
ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu
neposrednega uporabnika, od tega: |
1. v letu
2019 60% navedenih pravic porabe in |
2. v
ostalih prihodnjih letih 10% navedenih pravic porabe. |
Skupni obseg
prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo
v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme
presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega
uporabnika. |
Omejitve iz prvega
in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z
najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica
preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in
prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike, telefona, vode,
komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno
delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe,
ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih pomoč in
sredstev drugih donatorjev. |
Prevzete obveznosti
iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem
načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov. |
|
8. člen |
Namenski prihodki
proračuna določeni v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF. |
Namenski prihodek
je tudi prihodek koncesijske dajatve za trajnostno gospodarjenje z
divjadjo, ki se uporabi za sofinanciranje aktivnosti varstva okolja (PP
150001). |
Namenska sredstva,
ki niso bila porabljena v preteklem letu, se prenesejo v proračun za
tekoče leto za isti namen. |
|
9. člen |
Če so izpolnjeni
pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan odpiše ali delno
odpiše plačilo dolga do višine 500 EUR, ki ga ima posamezen dolžnik do
Občine Naklo, vendar največ do skupne višine 5.000 EUR vseh dolgov v
letu. |
Župan odgovarja za
zakonitost, namenskost, učinkovitost in gospodarnost razpolaganja s
proračunskimi sredstvi. |
Župan lahko s
pooblastilom prenese posamezna upravičenja iz prvega odstavka tega člena
na druge osebe. |
|
10. člen |
Odredbodajalec za
sredstva proračuna je župan oziroma od župana pooblaščena oseba. |
|
11. člen |
S prostimi
denarnimi sredstvi na računih upravlja župan. Prosta denarna sredstva se
lahko nalagajo v Banko Slovenije, poslovne banke, hranilnice in državne
vrednostne papirje ob upoštevanju načela varnosti, likvidnosti in
donosnosti naložb. |
|
REZERVE |
12. člen |
Sredstva splošne
proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za
katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere
se med letom izkaže, da sredstva niso zagotovljena v zadostnem obsegu,
ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. |
O uporabi splošne
proračunske rezervacije odloča župan in o tem obvešča Občinski svet v
zaključnem računu. |
|
13. člen |
V proračunu se
zagotavljajo sredstva za stalno proračunsko rezervo, ki deluje kot
proračunski sklad. Sredstva proračunske rezerve se uporabljajo za
odpravo posledic naravnih nesreč, drugih nesreč, ki jih povzročijo
naravne sile in ekoloških nesreč. |
Proračunska rezerva
se v letu 2018 oblikuje v višini 5.000 EUR. |
O uporabi sredstev
do višine 5.000 EUR odloča župan. O porabi sredstev obvešča občinski
svet v pisni obliki. |
V primerih, ko
poraba proračunske rezerve presega višino določeno z odlokom, o porabi
odloča občinski svet občine s posebnim odlokom. |
|
ZADOLŽEVANJE |
|
14. člen |
Če se zaradi
neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more
uravnovesiti, se lahko občina likvidnostno zadolži, vendar največ do
višine 5% sprejetega proračuna. Dolg iz tega naslova mora občina
odplačati do konca proračunskega leta. |
Za potrebe
upravljanja občinskega dolga se občina lahko v letu 2018 zadolži do
višine 1.500.000 EUR. |
|
PREHODNE IN KONČNE
DOLOČBE |
|
15. člen |
V obdobju začasnega
financiranja Občine Naklo v letu 2019, če bo začasno financiranje
potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega
financiranja. |
|
16. člen |
Ta odlok začne
veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin. |
|
Številka:
410-09/2017-26 |
Datum: 13. 12. 2017 |
|
|
Občina
Naklo |
|
Marko
Mravlja, župan |
|