Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 27/08 –Odl US, 76/08, 100/08-Odl.US, 79/09, 51/10, 84/10- Odl US in 40/12 - ZUJF), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11-uradno prečiščeno besedilo, 14/13-popr. in 101/13) in 16. člena Statuta Občine Cirkulane (Uradno glasilo slovenskih občin, št. 1/07, 5/08) je Občinski svet Občine Cirkulane na 3. redni seji, dne 17.12.2014, sprejel
1. Splošna določba
1. člen
S tem odlokom se za Občino Cirkulane za leto 2015 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna
2. člen
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna na ravni podskupin trimestnih kontov se določa v naslednjih zneskih:
A) BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
v evrih
Skupina/Podskupina kontov/konto
Proračun 2015
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
2.779.179
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
1.821.878
70 DAVČNI PRIHODKI
1.722.898
700 Davki na dohodek in dobiček
1.586.550
703 Davki na premoženje
90.248
704 Domači davki na blago in storitve
46.100
71 NEDAVČNI PRIHODKI
98.980
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
66.800
711 Takse in pristojbine
1.500
712 Denarne kazni
1.140
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
0
714 Drugi nedavčni prihodki
29.540
72 KAPITALSKI PRIHODKI
135.856
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
54.950
722 Prihodki od prod. zemljišč in nemat. premož.
80.906
73 PREJETE DONACIJE
730 Prejete donacije iz domačih virov
731 Prejete donacije iz tujine
74 TRANSFERNI PRIHODKI
821.445
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
187.416
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije
634.029
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45)
2.806.429
40 TEKOČI ODHODKI
750.200
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
186.360
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
33.640
402 Izdatki za blago in storitve
514.200
403 Plačila domačih obresti
11.000
409 Rezerve
5.000
41 TEKOČI TRANSFERI
785.900
410 Subvencije
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
517.700
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
67.800
413 Drugi tekoči domači transferi
200.400
42 INVESTICIJSKI ODHODKI
1.217.829
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI
52.500
431 Investicijski transferi neprofitnim organiz. in ustanovam
26.300
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
26.200
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.)
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ)
-27.250
B) RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750 Prejeta vračila danih posojil
751 Prodaja kapitalskih deležev
752 Kupnine iz naslova privatizacije
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443)
44 DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440 Dana posojila
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
443 Poveč. nam. premož. v JS in drug. os. javn. prava
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
C) RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (500)
50 ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII. ODPLAČILO DOLGA (550)
98.400
55 ODPLAČILO DOLGA
550 Odplačila domačega dolga
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
- 125.650
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
- 98.400
XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.=-III.)
27.250
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12. PRETEKLEGA LETA
149.650
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavi na krajevno običajen način, in sicer na spletni strani občine: www.cirkulane.si.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. Postopki izvrševanja proračuna
3. člen
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta.
4. člen
Sredstva občinskega proračuna se delijo med letom enakomerno med vse uporabnike v okviru doseženih prihodkov, če ni z zakonom ali posebnim aktom občinskega sveta določeno drugače.
Uporabniki sredstev občinskega proračuna morajo izvrševati svoje naloge v mejah sredstev, ki so jim odobrena z občinskim proračunom in za namene, ki so opredeljeni v posebnem delu proračuna.
5. člen
Proračunska rezerva se v letu 2015 oblikuje v višini 5.000 EUR. O uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF odloča župan na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
6. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. požarna taksa po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 3/07 – uradno prečiščeno besedilo, 9/11, 83/12), ki se uporabi kot investicijski transfer PGD Cirkulane;
2. okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov (Uredba o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov (Uradni list RS, št. 70/10, 49/13 – Odl. US)), ki se uporabi kot investicijski transfer investitorju s področja ravnanja s komunalnimi odpadki;
3. okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda (Uredba o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda (Uradni list RS, št. 123/04, 142/04-popr., 68/05, 77/06, 71/07, 85/08, 104/09), ki se uporabi za financiranje izgradnje kanalizacije v občini Cirkulane.
7. člen
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna. O prerazporeditvi pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika župan.
Za prerazporejanje morajo obstajati objektivni razlogi, ki se uskladijo z uporabniki; prerazporejanje ne sme ogrožati izvajanja nalog, za katera so bila sredstva zagotovljena.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2015 in njegovi realizaciji.
8. člen
Župan lahko prevzema obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjih letih, če so za ta namen že planirana sredstva v proračunu tekočega leta.
Skupni obseg prevzetih obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem proračunu za leto 2015.
Skupni obseg prevzetih obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem proračunu za leto 2015.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
9. člen
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 %, mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
10. člen
Župan je pooblaščen, da odloča o likvidnostnem zadolževanju do višine 5 % zadnjega sprejetega proračuna, če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti.
Župan odloča o začasni vezavi tekočih likvidnostnih proračunskih sredstev, ali pa za to pooblasti druge osebe odgovorne za finančno poslovanje.
11. člen
Župan lahko dolžniku do višine 210 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga v skladu s pogoji iz 77. člena ZJF.
4. Obseg zadolževanja in poroštev občine
12. člen
Za realizacijo obveznosti občinskega proračuna iz naslova investicij se Občina Cirkulane v letu 2015 ne bo zadolževala.
V skladu z Zakonom o financiranju občin se javna podjetja in javni zavodi ne morejo zadolžiti brez soglasja ustanovitelja.
5. Prehodne in končne določbe
13. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Cirkulane v letu 2015, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
14. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin.
Številka: 410-4/2014
Cirkulane, 17.12.2014
Občina Cirkulane
Janez Jurgec, župan