Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 - uradno prečiščeno besedilo, 27/08 - odl. US, 76/08, 79/09, 51/10, 84/10 - odl. US in 40/12 – ZUJF in 14/15 - ZUUJFO), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 - uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 110/11 - ZDIU12, 46/13 - ZIPRS1314-A, 101/13, 101/13 - ZIPRS1415, 38/14 - ZIPRS1415-A, 14/15 – ZIPRS1415-D, 55/15 – ZfisP in 96/15; v nadaljevanju ZJF) in 16. člena Statuta Občine Sveta Trojica v Slovenskih goricah (MUV, št. 22/10 in 12/14) je Občinski svet Občine Sveta Trojica v Slovenskih goricah na 15. redni seji, dne 8.12.2016, sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE SVETA TROJICA V SLOVENSKIH GORICAH ZA LETO 2017
1. Splošne določbe
1. člen
S tem odlokom se za Občino Sveta Trojica v Slovenskih goricah za leto 2017 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu proračun).
2. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
A. V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
B. Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
KONTO
OPIS
PLAN 2017
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I.
S K U P A J P R I H O D K I (70+71+72+73+74+78)
2.104.404,59
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
1.824.243,59
70
DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706)
1.382.158,00
700
Davki na dohodek in dobiček
1.264.048,00
703
Davki na premoženje
87.510,00
704
Domači davki na blago in storitve
30.500,00
706
Drugi davki
100,00
71
NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714)
442.085,59
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
51.153,59
711
Takse in pristojbine
4.500,00
712
Globe in denarne kazni
2.200,00
713
Prihodki od prodaje blaga in storitev
51.800,00
714
Drugi nedavčni prihodki
332.432,00
72
KAPITALSKI PRIHODKI (720+721+722)
118.000,00
720
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
110.000,00
721
Prihodki od prodaje zalog
0
722
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev
8.000,00
73
PREJETE DONACIJE (730+731)
730
Prejete donacije iz domačih virov
731
Prejete donacije iz tujine
74
TRANSFERNI PRIHODKI (740+741)
162.161,00
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
142.161,00
741
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije
20.000,00
II.
S K U P A J O D H O D K I (40+41+42+43+45)
2.221.831,59
40
TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403+409)
645.956,37
400
Plače in drugi izdatki zaposlenim
182.052,57
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost
29.125,00
402
Izdatki za blago in storitve
384.478,80
403
Plačila domačih obresti
30.300,00
409
Rezerve
41
TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413)
590.568,44
410
Subvencije
6.000,00
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom
384.001,00
412
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
69.230,00
413
Drugi tekoči domači transferi
131.337,44
42
INVESTICIJSKI ODHODKI (420)
915.406,78
420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI (430+431+432)
69.900,00
430
Investicijski transfer
431
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki
57.100,00
432
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
12.800,00
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I. - II.) (Skupaj prihodki minus skupaj odhodki)
-117.427,00
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
75
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
750
Prejeta vračila danih posojil
751
Prodaja kapitalskih deležev
752
Kupnine iz naslova privatizacije
44
V.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441)
440
Dana posojila
441
Povečanje kapitalskih deležev
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV. - V.)
C. R A ČU N F I N A N C I R A N J A
50
VII.
ZADOLŽEVANJE (500)
50.427,00
500
Domače zadolževanje
55
VIII.
ODPLAČILO DOLGA (550+551)
123.000,00
550
Odplačila domačega dolga
IX.
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
-190.000,00
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
-72.573,00
XI.
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.)
117.427,00
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH OB KONCU PRETEKLEGA LETA
190.000,00
C. Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
D. Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk-kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Sveta Trojica v Slovenskih goricah.
E. Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. Postopki izvrševanja proračuna
3. člen
(izvrševanje proračuna)
F. V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta.
G. Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanim na njegovi podlagi, in tega odloka.
H. Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke-konta.
I. Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
J. Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1.prihodki iz naslova prispevkov in doplačil za izvajanje programov investicijskega značaja,
2.prihodki požarne takse po 59. členu Zakon o varstvu pred požarom,
3.prihodki iz naslova sofinanciranja projektov,
4.okoljska dajatev za onesnaževanja okolja zaradi odvajanja odpadnih voda.
K. Če se v tekočem letu v proračun vplača namenski prejemek, ki zahteva namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se za višino namenskih prejemkov poveča obseg izdatkov finančnega načrta in proračuna.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
L. Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
M. O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika proračuna) med proračunskimi uporabniki, med področji proračunske porabe in med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe, v višini 10% načrtovanih odhodkov proračuna, odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika – župan.
N. Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju (za 1. polletje) in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2017 in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
O. Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte iz načrta razvojnih programov prične s postopkom prevzemanja obveznosti za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov.
P. Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 80% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
Q. 1.v letu 2018 60% navedenih pravic porabe in
R. 2.v ostalih prihodnjih letih 20% navedenih pravic porabe.
S. Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
T. Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
U. Prevzete obveznosti iz prvega in drugega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
V. Predstojnik neposrednega uporabnika poračuna lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov, in sicer brez omejitev v primeru, da se spreminja vrednost projektov ali postavk znotraj iste operacije. Za vse ostale projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20%, mora spremembo predhodno potrditi Občinski svet.
W. Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
X. Predstojnik neposrednega uporabnika proračuna je pooblaščen za uvrščanje novih projektov v načrt razvojnih programov.
8. člen
(sprejem investicijske dokumentacije)
Občinski svet pooblašča župana za sprejem in potrjevanje investicijske dokumentacije.
9. člen
(proračunski skladi)
Y. Proračunski sklad je račun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF.
Z. Od prihodkov proračuna za leto 2017, izkazanih v bilanci prihodkov in odhodkov, se oblikuje proračunska rezerva za naravne nesreče v višini 10.000,00 EUR. Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člen ZJF do višine 10.000,00 EUR župan in o tem pri zaključnem računu poroča Občinskemu svetu.
AA. Rezerva se uporablja za pokrivanje stroškov ukrepov ter pomoč prizadetim pri odpravljanju posledic naravnih in drugih nesreč; kot so suša, potres, požar, poplave in druge naravne oziroma ekološke nesreče v skladu z zakonom, epidemije, živalske kužne bolezni in rastlinski škodljivci.
10. člen
BB. V proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov v višini 10.000,00 EUR vnaprej ne razporedi, ampak zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v proračunu posebej izkazuje.
CC. Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. O uporabi sredstev proračunske rezervacije odloča župan. Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt neposrednega uporabnika.
4. Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja
11. člen
(odpis dolga)
DD. Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan dolžniku do višine 500,00 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga do občine.
EE. Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne presega stroška 2,00 EUR, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
5. Obseg zadolževanja
12. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
FF. Občina se v letu 2017 lahko zadolži za občinske investicij v višini 50.427,00 EUR, kar je v skladu z 56. členom ZIPRS1718 in s tretjim odstavkom 23. člena ZFO-1.
GG. Občina se namerava v letu 2017 zadolžiti z namenom upravljanja z dolgom občinskega proračuna (nadomestitev obstoječega kredita z drugim kreditom pod ugodnejšimi pogoji) v višini 456.000,00 EUR.
HH. Občina v letu 2017 ne bo dajala poroštev.
6. Predhodne in končne določbe
13. člen
(začasno financiranje)
V obdobju začasnega financiranja Občine Sveta Trojica v Slovenskih goricah v letu 2018, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
14. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin, uporabljati pa se začne s 1.1.2017.
Številka: 410-3/2016
Datum: 8.12.2016
Občina Sveta Trojica v Slovenskih goricah
Darko Fras, župan