Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/2007-UPB2, 27/2008, 76/2008, 79/2009, 51/2010 in 40/2012-ZUJF in 14/2015), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/2011-UPB4, 14/2013 – popr., 101/2013 in 55/2015-ZFisP), in 92. člena Statuta Občine Benedikt (Uradno glasilo slovenskih občin št. 17/2011) je Občinski svet Občine Benedikt na svoji 9. redni seji, dne 28.12.2015 sprejel
1. Splošna določba
1. člen
S tem odlokom se za Občino Benedikt za leto 2016 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu proračun).
2. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
KONTO
NAZIV
ZNESEK V EUR
I.
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
2.562.070,00
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
70
DAVČNI PRIHODKI
1.473.056,00
700
Davki na dohodek in dobiček
1.355.916,00
703
Davki na premoženje
73.190,00
704
Domači davki na blago in storitve
43.950,00
71
NEDAVČNI PRIHODKI
267.533,00
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
70.710,00
711
Takse in pristojbine
2.600,00
712
Denarne kazni
4.500,00
713
Prihodki od prodaje blaga in storitev
28.000,00
714
Drugi nedavčni prihodki
161.723,00
72
KAPITALSKI PRIHODKI
669.387,00
722
Prihodki od prodaje zemljišč in nematerialnega premoženja
73
PREJETE DONACIJE
730
Prejete donacije iz domačih virov
731
Prejete donacije iz tujine
74
TRANSFERNI PRIHODKI
152.094,00
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
741
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna EU
II.
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
2.631.267,00
40
TEKOČI ODHODKI
902.438,00
400
Plače in drugi izdatki zaposlenim
149.970,00
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost
26.866,00
402
Izdatki za blago in storitve
656.002,00
403
Plačila domačih obresti
42.500,00
409
Rezerve
27.100,00
41
TEKOČI TRANSFERI
872.439,00
410
Subvencije
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom
540.500,00
412
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
85.430,00
413
Drugi tekoči domači transferi
246.509,00
414
Tekoči transferi v tujino
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
845.610,00
420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
10.780,00
430
Investicijski transferi
431
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam
0,00
432
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ)
-69.197,00
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750
Prejeta vračila danih posojil
751
Prodaja kapitalskih deležev
752
Kupnine iz naslova privatizacije
V.
DANA POSOILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442)
44
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440
441
Povečanje kapitalskih deležev in naložb
442
Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII.
ZADOLŽEVANJE (500)
50
ZADOLŽEVANJE
600.000,00
500
Domače zadolževanje
VIII.
ODPLAČILO DOLGA (550)
55
ODPLAČILO DOLGA
530.536,00
550
Odplačilo domačega dolga
IX.
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII)
267,00
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
69.464,00
XI.
NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX)=-III.)
69.197,00
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12.2014
9009 Splošni sklad za drugo
21.855,64
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področje proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk-podskupin kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavljata na spletni strani Občine Benedikt.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. Postopki izvrševanja proračuna
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke-podskupin kontov.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. čl. ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. Prihodki požarne takse po 59. čl. Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS št.3/2007-uradno prečiščeno besedilo, 9/2011 in 83/2012) se porabijo za namene določene v navedenem zakonu.
2. Prihodki od občanov za sofinanciranja investicij, prihodki iz naslova vzdrževanja pokopališča, prihodki iz naslova vodarine in vzdrževanje vodovoda, prihodki od okoljskih dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, ki se porabijo le za gradnjo infrastrukture, namenjene izvajanju občinskih obveznih javnih služb varstva okolja v skladu z državnimi operativnimi programi, sprejetimi s predpisi varstva okolja na področju čiščenja in odvajanja odpadnih voda in zagotavljanju oskrbovalnih standardov, tehničnih, vzdrževalnih, organizacijskih in drugih ukrepov, predpisanih za izvajanje obveznih občinskih gospodarskih javnih služb varstva okolja.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika proračuna) med proračunskimi uporabniki, med področji proračunske porabe in med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe v višini 5% načrtovanih odhodkov proračuna, odloča na predlog neposrednega
uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika – župan.
Župan s poročilom ob polletni realizaciji proračuna in ob koncu leta z zaključnim računom poroča občinskemusvetu o veljavnem proračunu za leto 2016 in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte iz načrta razvojnih programov prične s postopkom prevzemanja obveznosti za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
· v letu 2017 50% navedenih pravic porabe in
· v ostalih prihodnjih letih 20% navedenih pravic porabe.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz prvega in drugega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Predstojnik neposrednega uporabnika poračuna (župan) lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20%, mora predhodno potrditi občinski svet. V kolikor pride do spremembe projekta ali vrednosti investicije mora o tem župan obvestiti občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
(proračunski sklad)
Proračunski sklad je račun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF.
Od prihodkov proračuna za leto 2016, izkazanih v bilanci prihodkov in odhodkov, se oblikuje proračunska rezerva v višini 10.700,00 EUR. Sredstva proračunske rezerve ne smejo presegati 1,5% prejemkov proračuna.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člen ZJF do višini 2.000,00 EUR župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
Rezerva se uporablja za pokrivanje stroškov ukrepov ter pomoč prizadetim pri odpravljanju posledic naravnih in drugih nesreč; kot so suša, potres, požar, poplave in druge naravne oziroma ekološke nesreče v skladu z zakonom, epidemije, živalske kužne bolezni in rastlinski škodljivci.
9. člen
V proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov v višini 16.400,00 EUR vnaprej ne razporedi, ampak zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v proračunu posebej izkazuje.
Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. O uporabi sredstev proračunske rezervacije odloča župan. Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt neposrednega uporabnika.
1. Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja
10. člen
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. čl. ZJF, pa lahko župan dolžniku do višine 200,00 EUR odpiše oz. delno odpiše plačilo dolga.
5. Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
11. člen
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačilo dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2016 lahko zadolži za potrebe upravljanja občinskega dolga v višini 600.000,00 EUR za namen dokončanja izgradnje vrtca Benedikt.
Zadolžitev se uporablja za upravljanje z dolgom občinskega proračuna.
Občina v letu 2016 ne daje poroštev za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Benedikt.
12. člen
V skladu z zakonom o financiranju občin se javna podjetja in javni zavodi ne morejo zadolžiti brez soglasja ustanovitelja.
6. Prehodne in končne določbe
13. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Benedikt v letu 2017, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
14. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin.
Številka: 41002-005/2015-11
Datum: 28.12.2015
Občina Benedikt
Milan Gumzar, župan