Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 27/08 –Odl US, 76/08, 100/08-Odl.US, 79/09, 51/10, 84/10- Odl US in 40/12 – ZUJF in 14/15 ZUUJFO in 76/16 – odl.US), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP in 96/15 – ZIPRS1617) in 14. člena Statuta Občine Cirkulane (Uradno glasilo slovenskih občin št. 32/17) je Občinski svet Občine Cirkulane na 21. redni seji, dne 18.12.2017, sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU
OBČINE CIRKULANE ZA LETO 2018
1. Splošna določba
1. člen
S tem odlokom se za Občino Cirkulane za leto 2018 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna
2. člen
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna na ravni podskupin trimestnih kontov se določa v naslednjih zneskih:
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
V EUR
Skupina/Podskupina kontov/konto
Leto 2018
I.
SKUPAJ PRIHODKI ( 70+71+72+73+74+78 )
3.676.984
TEKOČI PRIHODKI ( 70+71 )
1.999.692
70
DAVČNI PRIHODKI
1.870.852
700 Davki na dohodek in dobiček
1.717.782
703 Davki na premoženje
107.470
704 Domači davki na blago in storitve
45.600
71
NEDAVČNI PRIHODKI
128.840
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
75.800
711 Takse in pristojbine
2.800
712 Globe in druge denarne kazni
4.140
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
0
714 Drugi nedavčni prihodki
46.100
72
KAPITALSKI PRIHODKI
67.504
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev
74
TRANSFERNI PRIHODKI
1.609.788
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
558.146
741 Prejeta sredstva iz držav.proračuna in sredstev EU
1.051.642
II.
SKUPAJ ODHODKI ( 40+41+42+43 +45 )
4.101.519
40
TEKOČI ODHODKI
840.190
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
212.040
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
34.030
402 Izdatki za blago in storitve
570.120
403 Plačila domačih obresti
409 Rezerve
24.000
41
TEKOČI TRANSFERI
817.825
410 Subvencije
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
553.654
412 Transferi nepridobitnim organizacijam in ustanovam
72.150
413 Drugi tekoči domači transferi
192.021
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
2.371.184
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
72.320
431 Investicijski transferi pravnim in fizič. osebam, ki niso pr.upor.
58.800
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
13.520
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) ( I. - II. )
-424.535
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
Skupina/Podskupina kontov
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV ( 750+751+752 )
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750 Prejeta vračila danih posojil od posameznikov in zasebnikov
751 Prodaja kapitalskih deležev
752 Kupnine iz naslova privatizacije
V.
DANA POSIJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV ( 440+441+442-443 )
44
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440 Dana posojila
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
443 Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih osebah javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV ( IV.-V)
C. RAČUN FINANCIRANJA
v EUR
VII.
ZADOLŽEVANJE ( 500 )
50
ZADOLŽEVANJE
72.361
500 Domače zadolževanje
VIII.
ODPLAČILO DOLGA ( 550 )
10.462
55
ODPLAČILO DOLGA
550 Odplačilo domačega dolga
IX.
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU ( I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII )
-362.636
X.
NETO ZADOLŽEVANJE ( VII.-VIII )
61.899
XI.
NETO FINANCIRANJE ( VI.+X.-IX )
424.535
XII.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31.12 PRETEKLEGA LETA
362.636
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavi na krajevno običajen način, in sicer na spletni strani občine: www.cirkulane.si.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. Postopki izvrševanja proračuna
3. člen
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta.
4. člen
Sredstva občinskega proračuna se delijo med letom enakomerno med vse uporabnike v okviru doseženih prihodkov, če ni z zakonom ali posebnim aktom občinskega sveta določeno drugače.
Uporabniki sredstev občinskega proračuna morajo izvrševati svoje naloge v mejah sredstev, ki so jim odobrena z občinskim proračunom in za namene, ki so opredeljeni v posebnem delu proračuna.
5. člen
Proračunska rezerva se v letu 2018 oblikuje v višini 24.000 EUR. O uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF odloča župan na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
6. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. požarna taksa po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS št. 3/07 – uradno prečiščeno besedilo, 9/11, 83/12), ki se uporabi kot investicijski transfer PGD Cirkulane.
2. okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov (Uredba o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov (Uradni list RS, št. 14/14), ki se uporabi kot investicijski transfer investitorju s področja ravnanja s komunalnimi odpadki
3. okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda (Uredba o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda Uradni list RS, št. 80/12 in 98/15), ki se uporabi za financiranje vzdrževanje kanalizacije in čistilnih naprav v občini Cirkulane.
7. člen
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna. O prerazporeditvi pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika župan.
Za prerazporejanje morajo obstajati objektivni razlogi, ki se uskladijo z uporabniki; prerazporejanje ne sme ogrožati izvajanja nalog, za katera so bila sredstva zagotovljena.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2018 in njegovi realizaciji.
8. člen
Župan lahko prevzema obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjih letih, če so za ta namen že planirana sredstva v proračunu tekočega leta.
Skupni obseg prevzetih obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem proračunu za leto 2018.
Skupni obseg prevzetih obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem proračunu za leto 2018.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
9. člen
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 % mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
10. člen
Župan je pooblaščen, da odloča o likvidnostnem zadolževanju do višine 5 % zadnjega sprejetega proračuna, če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti.
Župan odloča o začasni vezavi tekočih likvidnostnih proračunskih sredstev, ali pa za to pooblasti druge osebe odgovorne za finančno poslovanje.
11. člen
Župan lahko dolžniku do višine 210 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga v skladu s pogoji iz 77. člena ZJF.
4. Obseg zadolževanja in poroštev občine
12. člen
Za realizacijo obveznosti občinskega proračuna iz naslova investicij se bo Občina Cirkulane v letu 2018 zadolžila v višini prejetih povratnih sredstev 72.361 EUR.
V skladu z Zakonom o financiranju občin se javna podjetja in javni zavodi ne morejo zadolžiti brez soglasja ustanovitelja.
5. Prehodne in končne določbe
13. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Cirkulane v letu 2019, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
14. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v uradnem glasilu slovenskih občin.
Številka: 410-5/2018
Datum: 18.12.2017
Občina Cirkulane
Janez Jurgec, župan