Na
podlagi
Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/2007 – uradno
prečiščeno besedilo, 27/2008, 76/2008, 79/2009, 51/2010, 40/2012),
Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št.
11/2011-UPB4
(14/2013
popr.),
110/2011-ZDIU12),
Zakona o financiranju občin (Uradni list RS, št. 123/2006, 101/2007,
57/2008,
94/2010-ZIU,
36/2011,
40/2012-ZUJF),
Zakona o stvarnem premoženju države in samoupravnih lokalnih skupnosti
(Uradni list RS, št. 86/2010,
75/2012,
47/2013-ZDU-1G),
Statuta občine Trbovlje (Uradni vestnik Zasavja, št. 29/2011),
Poslovnika Občinskega sveta občine Trbovlje (Uradni vestnik Zasavja, št
11/2012 - uradno prečiščeno besedilo), je Občinski svet Občine Trbovlje
na 23. redni seji dne 16.12.2013 sprejel |
ODLOK
|
O
PRORAČUNU OBČINE |
TRBOVLJE ZA LETO 2014 |
I.
SPLOŠNA DOLOČBA |
1. člen |
(področja, ki jih proračun določa) |
S tem
odlokom se za proračun Občine Trbovlje za leto 2014 (v nadaljnjem
besedilu: proračun) določajo višina, programska struktura proračuna,
cilji in načela proračuna, postopki izvrševanja proračuna, posebnosti
upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja občine ter
obseg zadolževanja in dajanja poroštev. |
2. člen |
(opredelitev prihodkov) |
Prihodki, ki pripadajo občini za financiranje javne porabe in drugih
nalog, so opredeljeni z Zakonom o lokalni samoupravi in Zakonom o
financiranju občin. Vsi prihodki se izkazujejo v proračunu občine. |
II.
VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA |
3. člen |
(višina
splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna) |
V
splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski
klasifikaciji do ravni štirimestnih
kontov. |
Splošni
del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih
zneskih: |
|
|
|
Bilanca
prihodkov in odhodkov, račun finančnih terjatev in naložb ter račun
financiranja so sestavni del splošnega dela proračuna občine Trbovlje. |
Posebni
del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so
razdeljeni na naslednje programske dele: |
PU - proračunski uporabnik |
PPP -področje proračunske porabe
|
GPR - glavni program |
PPR - podprogram
|
PP - proračunska postavka |
K6 - podkonto |
Posebni
del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov, Načrt razvojnih
programov, Letni načrt pridobivanja in razpolaganja s stvarnim
premoženjem, Kadrovski načrt in Tabela namenskih sredstev se objavijo na
spletni strani Občine Trbovlje. |
Načrt
razvojnih programov sestavljajo projekti, kjer pa je to bolj racionalno,
ga sestavljajo področja porabe. |
III.
CILJI IN NAČELA PRORAČUNA |
4. člen |
(integralni proračun) |
Vsi
prejemki, izkazani v proračunu služijo za pokrivanje vseh izdatkov,
razen če z Zakonom o javnih financah, Zakonom o izvrševanju proračunov
RS za leti 2013 in 2014 ali s tem Odlokom ni določeno drugače. |
5. člen |
(poslovanje posrednih proračunskih uporabnikov) |
Sredstva, ki po tem odloku pripadajo posameznim posrednim proračunskim
uporabnikom so namenska in jih v druge namene ni mogoče uporabiti.
Uporabniki proračunskih sredstev ne smejo prevzemati na račun občinskega
proračuna obveznosti, ki bi presegale zneske, določene z občinskim
proračunom za njihovo dejavnost. Posredni uporabniki pri svojem
poslovanju ne smejo sklepati poslov, ki pomenijo dolgoročno zadolževanje
oziroma morajo upoštevati določila 24. člena tega Odloka. |
Pogoj za
prejem sredstev je sklenjena pogodba, sklep Občinskega sveta ali sklep
župana. |
|
6. člen |
(vključitev prejemkov in izdatkov v proračun tekočega leta) |
Med
prihodke in prejemke tekočega leta se vključujejo vsa sredstva, ki so
bila vplačana in razporejena na račune proračuna do 31.12. tekočega
leta. |
Med
odhodke in izdatke proračuna tekočega leta se vključujejo vsa sredstva,
ki so bili nakazani iz proračuna do 31.12. tekočega leta. |
7. člen |
(financiranje posrednih uporabnikov in njihovi lastni prihodki) |
Pri
razporejanju proračunskih sredstev na uporabnike se le ta zmanjšajo za
načrtovane lastne prihodke uporabnikov. Ugotovljeni presežki lastnih
prihodkov uporabnikov po zaključnih računih se vplačajo v proračun do
konca februarja tekočega leta za preteklo leto. |
8. člen |
(upravljanje s prostimi denarnimi sredstvi) |
S
prostimi denarnimi sredstvi na računih upravlja župan. Prosta denarna
sredstva se lahko nalagajo v banke, Banko Slovenije in državne
vrednostne papirje ob upoštevanju načela varnosti, likvidnosti in
donosnosti naložb. |
Posredni
uporabniki morajo na zahtevo za finance pristojnega organa občine prosta
denarna sredstva najprej ponuditi proračunu, če je to potrebno za
zagotavljanje likvidnosti oziroma za izvrševanje proračuna. |
IV.
POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA |
9. člen |
(odgovornost župana in raven izvrševanja proračuna) |
Za
izvrševanje proračuna je odgovoren župan občine Trbovlje, ki o
izvrševanju proračuna dvakrat letno poroča občinskemu svetu. Župan
pripravi po končanem prvem polletju polletno poročilo o realizaciji
proračuna. O doseženih ciljih in rezultatih v preteklem letu pa pripravi
letno poročilo o realizaciji proračuna (zaključni račun), ter o tem
poroča občinskemu svetu. |
|
Župan
lahko za izvrševanje proračuna pooblasti podžupanjo. |
|
Proračun
se izvršuje na ravni proračunske postavke-podkonta. V primeru, če v
proračunu nastane izdatek, za katerega na sicer ustrezni postavki ni
predvidenega podkonta, odpre oddelek za finance, gospodarstvo in
družbene dejavnosti ustrezni podkonto, skladno s ekonomsko klasifikacijo
javnofinančnih izdatkov. Sredstva za novo odprti podkonto je potrebno
zagotoviti iz drugih podkontov v okviru iste proračunske postavke.
|
10. člen |
(obveznosti plačevanja v breme občinskega proračuna) |
Obveznosti v breme občinskega proračuna se plačujejo v rokih, ki so za
posamezne namene določeni v 23. členu Zakona o izvrševanju proračuna RS
za leti 2013 in 2014. |
Sredstva
proračuna se uporabljajo za plačevanje že opravljenih nabav blaga,
storitev in gradbenih del. Predplačila so možna le izjemoma, ob
primernem zavarovanju predplačil in ob predhodnem soglasju župana. |
11. člen |
(ukrepi
za uravnoteženje proračuna med proračunskim letom) |
Če se
med proračunskim letom povečajo izdatki ali zmanjšajo prejemki
proračuna, lahko župan, skladno s 40. členom Zakona o javnih financah,
za največ 45 dni zadrži izvrševanje posameznih izdatkov. |
Sredstva
proračuna se prednostno zagotavljajo za namene, ki so določeni z zakoni
oziroma občinskimi odloki in še omogočajo minimalni obseg delovanja
uporabnikov. |
Prioriteta v izvajanju investicij je dokončanje začetih investicij, za
katere so opredeljena tudi lastna sredstva investitorja oziroma so
sofinancirana s strani države. Pri tem morajo biti investicije
opredeljene v načrtih razvojnih programov za obdobje 2014 do 2017, ki so
sestavni del proračuna. |
12. člen |
(splošna
proračunska rezervacija in spremembe neposrednih uporabnikov med letom) |
V
proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne
razporedi, ampak se zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v
proračunu posebej izkazuje. |
Sredstva
splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene,
za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena v zadostnem obsegu. |
Sredstva
splošne proračunske rezervacije ne smejo presegati 2 % prihodkov iz
bilance prihodkov in odhodkov. |
O
uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan. |
Če se
med letom ugotovi nov uporabnik proračunskih sredstev, se za njegovo
delo začasno zagotovijo sredstva iz splošne proračunske rezervacije,
dokončno pa z rebalansom. |
Če se
uporabnik med letom ukine, se neporabljena sredstva prenesejo v splošno
proračunsko rezervacijo ali na uporabnika, ki prevzame njegove naloge. |
13. člen |
(proračunska rezerva) |
Občina
Trbovlje v letu 2014 ne bo dodatno oblikovala sredstev za proračunsko
rezervo. Zakonsko določena višina teh sredstev je največ 1,5 % prejemkov
proračuna. |
Sredstva
proračunske rezerve se porabijo za namene, določene z Zakonom o javnih
financah. Župan odloča o uporabi teh sredstev do višine 40.000 EUR z
DDV, nad to višino pa občinski svet s posebnim odlokom. |
Proračunska rezerva deluje kot proračunski sklad, katerega upravitelj je
župan. |
14. člen |
(prerazporeditve pravic porabe sredstev) |
Prerazporeditve so v posebnem delu proračuna mogoče v okviru enega
proračunskega uporabnika (PU), enega področja proračunske porabe (PPP)
med proračunskimi postavkami (PP) tega področja oziroma podkonti in
sicer v višini 20% vrednosti sprejetega plana na postavki. |
Vrednostno prerazporeditve na postavki ne smejo presegati 20.865 EUR,
pri tem pa mora proračun ostati uravnotežen. Temu ustrezno se prilagodi
tudi plan na nivoju podkontov. |
Prerazporejanje lahko opravi župan največ dvakrat letno: junija pred
pripravo polletnega poročila o realizaciji proračuna in decembra. |
|
Prerazporeditve ureja poseben pravilnik, ki ga sprejme župan. O
prerazporeditvah mora župan poročati občinskemu svetu. |
Osnova
za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun ali
rebalans proračuna. |
15. člen |
(sestavni deli proračuna in obvezne priloge) |
Načrti
razvojnih programov so obvezni sestavni del proračuna. |
Posebej
so priloge k proračunu tudi: |
-
Kadrovski načrt.
|
-
Pregled
porabe namenskih sredstev. |
16. člen |
(samostojni dokumenti v okviru proračuna) |
Kot
samostojni dokument v okviru proračuna je priložen: |
-
Letni
načrt ravnanja s stvarnim premoženjem, |
17. člen |
(predobremenitve proračunov prihodnjih let) |
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za
celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov,
če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v
sprejetem proračunu. |
Občina
Trbovlje lahko v tekočem letu podpiše pogodbo za celotno vrednost
projekta, če ima v proračunu tekočega leta zagotovljenih na proračunski
postavki najmanj 40% pogodbene vrednosti za projekte iz 1. odstavka tega
člena. Dinamika plačila razlike do pogodbenega zneska mora biti iz
pogodbe razvidna. |
Pri tem
morajo biti projekti vključeni v razvojni program občine za obdobje 2014
– 2017. |
Župan
lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov, pri tem
pa mora upoštevati omejitve glede prerazporeditev, skladno s 14. členom
tega Odloka. |
Novi
projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve
Občinskega sveta. |
18. člen |
(odgovornost uporabnikov proračuna) |
Za
zakonito, smotrno in učinkovito uporabo sredstev, ki so uporabnikom
odobrena v občinskem proračunu, je odgovoren odredbodajalec uporabnika,
za formalno pravilnost nalogov pa odgovarjajo odgovorne osebe
uporabnikov proračunskih sredstev. |
19. člen |
(obveznosti poročanja uporabnikov proračunskih sredstev) |
Uporabniki proračunskih sredstev morajo finančni službi občine pošiljati
finančno ovrednotene plane, poročila in podatke o izvajanju svojih nalog
in namenski uporabi proračunskih sredstev v skladu z Odredbo o ekonomski
klasifikaciji javnofinančnih prihodkov in odhodkov, danih in vrnjenih
posojil ter zadolževanja in plačila dolga, v skladu Pravilnikom o
programski klasifikaciji javnofinančnih izdatkov in Navodilom o pripravi
finančnih načrtov posrednih uporabnikov državnega in občinskih
proračunov. |
Plane
predložijo uporabniki v skladu z izhodišči in roki, ki jih določi župan.
Letna poročila posredni uporabniki pošljejo do 28. februarja tekočega
leta za preteklo leto. |
Namensko
uporabo prejetih sredstev morajo dokazovati s poročilom o realizaciji
občini predloženega programa. |
Občinska
uprava opravlja pri uporabnikih proračuna proračunski nadzor nad
pravilno, racionalno, smotrno in namensko porabo proračunskih sredstev. |
20. člen |
(nadzor
uporabnikov proračunskih sredstev) |
Na
zahtevo župana, nadzornega odbora in občinske uprave so uporabniki
proračuna dolžni predložiti podatke za analizo porabe sredstev.
|
Če
uporabniki proračunskih sredstev ne ravnajo v skladu z določili tega
odloka, jim lahko župan deloma ali v celoti začasno ustavi proračunsko
financiranje. |
21. člen |
(namenski prejemki in izdatki proračuna) |
Namenske
prejemke in izdatke določa 43. člen ZJF. Namenski prihodki in prejemki v
proračunu 2014 so: |
-
taksa za
odvajanje komunalne in padavinske odpadne vode, |
-
taksa za
obremenjevanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, |
-
prihodki
od prodaje ali zamenjave občinskega stvarnega premoženja (kapitalski
prihodki), |
-
donacije, sponzorstva, |
-
transferni prihodki, |
-
požarna
taksa, |
-
kupnine
od prodanih stanovanj, |
-
komunalni prispevek, |
-
najemnine od infrastrukture obveznih in izbirnih gospodarskih javnih
služb, |
-
sredstva
po pogodbi o poravnavi obveznosti z Javnim podjetjem Komunala d.o.o.
Trbovlje za sredstva v upravljanju . |
Poraba
namenskih prihodkov in prejemkov se za točno določene namene opredeli v
Tabeli namenskih sredstev, ki je priloga proračunu. |
Če je
bil v tekočem letu vplačan namenski prejemek, izdatek pa ni bil
realiziran, se pravica porabe na proračunski postavki, ki ni bila
porabljena v tekočem letu, prenese v naslednje leto za isti namen.
|
Če se v
proračun vplača namenski prejemek, za katerega v sprejetem proračunu še
ni odprta posebna postavka, odpre Oddelek finance, gospodarstvo in
družbene dejavnosti novo posebno postavko. Obseg pravic porabe na
posamezni postavki se določi v višini dejansko vplačanih namenskih
prejemkov proračuna za namenske odhodke proračuna. |
22. člen |
(likvidnostno zadolževanje občine) |
Če pri
izvrševanju proračuna pride do likvidnostnih težav se lahko občina
likvidnostno zadolži, vendar največ do višine 5 % zadnjega sprejetega
proračuna. O tem odloča župan v skladu z zakonom in statutom občine.
Obveznosti iz najema kredita za likvidnostno zadolžitev mora občina
poravnati do izteka tekočega leta, v katerem se je likvidnostno
zadolžila. |
V.
POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
OBČINE |
23. člen |
(odpis,
delni odpis, odlog in obročno plačevanje dolga do občine) |
Župan
lahko na prošnjo dolžnika ob primernem zavarovanju in obrestovanju
odloži plačilo, dovoli obročno plačilo dolga dolžnika ali spremeni
predvideno dinamiko plačila dolga, če se s tem bistveno izboljšajo
možnosti za plačilo dolga dolžnika, od katerega sicer ne bi bilo mogoče
izterjati celotnega dolga. |
Župan
lahko zahteva takojšnje plačilo celotnega dolga, katerega plačilo je
odloženo, če eden izmed obrokov ni pravočasno plačan. |
Župan
lahko do višine 2.000 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če
bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve, če
dolžnik premoženja nima oziroma je le-to neunovčljivo. |
O odpisu
terjatev nad zneskom določenim v prejšnjem odstavku, odloča Občinski
svet. |
VI.
OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA |
24. člen |
(obseg
zadolževanja občine in izdanih poroštev občine) |
Občina
Trbovlje se v letu 2014 ne bo dolgoročno zadolževala. |
Občina
Trbovlje ne bo dajala poroštev. |
Občina
Trbovlje daje Javnemu podjetju Komunala Trbovlje d.o.o. soglasje za
najem kredita ali leasinga za nakup in montažo kogeneracijskega motorja
za proizvodnjo toplotne in električne energije v Toplarni Polaj, največ
do višine 510.000 € neto. |
Posredni
proračunski uporabniki v občini Trbovlje, katerih ustanoviteljica je
Občina Trbovlje, se v letu 2014 ne smejo dolgoročno zadolževati.
|
VII.
PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE |
25. člen |
(začasno
financiranje v letu 2015) |
V
obdobju začasnega financiranja Občine Trbovlje v letu 2015, če bo
začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o
določitvi začasnega financiranja. |
26. člen |
(uveljavitev odloka) |
Odlok o
proračunu Občine Trbovlje za leto 2014 se objavi v Uradnem vestniku
Zasavja in začne veljati naslednji dan po objavi, uporablja pa se od 1.
januarja 2014. |
|
Številka: 410-13/2013-9 |
Datum:
16.12.2013 |
|
|
|
|