Na podlagi 29. in 57. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 72/93, 57/94, 14/95, 26/97, 70/97, 10/98, 74/98, 70/00 in 51/02), Zakona o financiranju občin (Uradni list RS, št. 80/94 in 56/98), Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01 in 30/02) in 17. člena Statuta Občine Piran (Uradne objave št. 10/99 in 15/04) je Občinski svet Občine Piran na 19. redni seji dne 17.2.2005 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE PIRAN ZA LETO 2005
1. člen
S tem odlokom se za proračun Občine Piran za leto 2005 določa višina proračuna, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja občine in javnega sektorja na ravni občine.
2. člen
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
Konto
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV PRORAČUNA
Znesek
1.0
PRIHODKI (70+71+72+73+74)
5.237.827.658
TEKOČI PRIHODKI ( I. + II.)
3.737.793.658
I.
70
DAVČNI PRIHODKI
2.645.440.000
700
DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK
1.450.000.000
703
DAVKI NA PREMOŽENJE
641.500.000
704
DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE
553.940.000
II.
71
NEDAVČNI PRIHODKI
1.092.353.658
710
UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA
309.753.658
711
TAKSE IN PRISTOJBINE
10.000.000
712
DENARNE KAZNI
713
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV
7.200.000
714
DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI
755.400.000
III.
72
KAPITALSKI PRIHODKI
1.134.000.000
720
PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV
234.000.000
722
PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEOPREDMETENIH DOLGOROČNIH SREDSTEV
900.000.000
IV.
73
PREJETE DONACIJE
600.000
730
PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV
V.
74
TRANSFERNI PRIHODKI
365.434.000
740
TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ
2.0
ODHODKI (40+41+42+43)
6.378.613.891
40
TEKOČI ODHODKI
2.162.470.948
400
PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM
363.197.294
401
PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST
59.302.477
402
IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE
892.908.659
403
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI
5.000.000
409
REZERVE
842.062.518
41
TEKOČI TRANSFERI
1.851.092.025
410
SUBVENCIJE
88.500.000
411
TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM
655.790.000
412
TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM
307.120.185
413
DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI
799.681.840
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
1.633.274.918
420
NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
731.776.000
431
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN FIZIČNIM OSEBAM, KI NISO PRORAČUNSKI UPORABNIKI
586.030.000
432
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM
145.746.000
3.0
PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ 1.0 - 2.0
-1.140.786.233
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
4.0
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751)
9.000.000
750
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
5.0
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441)
0
440
DANA POSOJILA
441
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN NALOŽB
6.0
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (4.0 - 5.0)
C. RAČUN FINANCIRANJA
7.0
ZADOLŽEVANJE (500)
582.000.000
500
DOMAČE ZADOLŽEVANJE
8.0
ODPLAČILA DOLGA (550)
45.000.000
550
ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA
9.0
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH (1+4+7-2-5-8)
-594.786.233
1O.0
NETO ZADOLŽEVANJE (7-8)
537.000.000
11.0
NETO FINANCIRANJE (6+7-8-9=-3)
1.140.786.233
3. člen
Podrobnejša razčlenitev razporeditve sredstev proračuna je podana v posebnem delu proračuna, ki je sestavni del proračuna.
Sestavni del proračuna je tudi načrt razvojnih programov za obdobje 2005-2008.
Posebni del proračuna je sestavljen po uporabnikih ter ekonomski in funkcionalni klasifikaciji.
Posebni del proračuna ter načrt razvojnih programov se objavita na spletnih straneh Občine Piran www.piran.si.
4. člen
Če se med izvajanjem proračuna sprejme zakon, odlok ali drugi akt občinskega sveta, na osnovi katerega nastanejo nove obveznosti za občinski proračun, je županja dolžna določiti odhodkovno postavko za ta namen v tekočem proračunskem letu v okviru večjih pričakovanih prihodkov ali s prerazporeditvijo sredstev v okviru pričakovanih prihodkov.
5. člen
V okviru proračuna delujeta proračunska sklada:
Proračunske rezerve, oblikovane po zakonu o javnih financah,
Proračunski stanovanjski sklad Občine Piran, ustanovljen z odlokom, objavljenim v Uradnih objavah Primorskih novic, štev. 36/2002.
V proračunsko rezervo se v letu 2005 izloči 40.000.000,00 SIT, praviloma v mesečnih dvanajstinah.
O uporabi sredstev proračunske rezerve do višine 5.000.000,00 SIT odloča županja.
O uporabi sredstev nad 5.000.000,00 SIT odloča Občinski svet s posebnim odlokom.
6. člen
Sredstva proračuna se uporabnikom proračuna med letom razporejajo praviloma enakomerno za namene, določene v posebnem delu proračuna, v odvisnosti od zapadlih obveznosti ter ob upoštevanju likvidnostnega položaja občinskega proračuna, če ni z zakonom ali posebnim aktom občinskega sveta, županje oziroma s posebno pogodbo drugače določeno.
Izvrševanje proračuna se bo izvajalo na podlagi kvot, ki jih bo določila županja.
7. člen
Proračunski uporabniki so dolžni sredstva koristiti le za namene, določene v posebnem delu proračuna, ki je sestavni del proračuna.
Uporabniki sredstev ne smejo prevzemati na račun občinskega proračuna obveznosti, ki bi presegle z občinskim proračunom določena sredstva za posamezne namene.
8. člen
Sredstva za plače funkcionarjev, nadomestila, druge osebne prejemke in sejnine se zagotavljajo mesečno skladno z akti občinskega sveta.
Sredstva za plače, regres za letni dopust, povračila in nadomestila zaposlenim v občinski upravi se izplačujejo skladno z zakonom.
9. člen
Sredstva za opravljanje nalog na posameznih področjih družbenih dejavnosti se zagotavljajo v skladu s predpisi, ki urejajo posamezno področje, ter programi dela in tem proračunom.
Poraba sredstev za posamezno nalogo, ki ni izrecno opredeljena z drugimi predpisi, se dogovori v pogodbi.
10. člen
Sredstva za transfere in subvencije na področju gospodarstva in gospodarskih javnih služb se razpolagajo na podlagi programov, ki jih potrdi županja oziroma pogodbah. Županja je dolžna v 60 dneh po sprejemu proračuna uskladiti programe v okviru sprejetega proračuna.
11. člen
Sredstva za nabavo opreme se proračunskim uporabnikom zagotavljajo v okviru proračunskih možnosti. Sredstva se uporabnikom namenjajo na osnovi predloženega programa nabave opreme, h kateremu da soglasje županja, in dokumentacije o izvršeni nabavi.
Program nabave opreme mora vsebovati skupno vrednost, seznam opreme in vse vire za nabavo opreme v določenem letu.
12. člen
Uporabniki morajo pri nabavi opreme, oddaji investicijsko-vzdrževalnih del in storitev upoštevati zakonodajo s področja javnih naročil.
13. člen
Dinamika izvrševanja investicij, opredeljenih v bilanci odhodkov proračuna, programu opremljanja s stavbnimi zemljišči, programu proračunskega stanovanjskega sklada se usklajuje v okviru skupno razpoložljivih prilivov.
O odhodkih investicijskega značaja, opredeljenih v proračunu, odloča županja na osnovi predloženih investicijskih programov, programov vzdrževanja in prenove, nabave opreme.
Prioriteta v izvajanju investicijskih nalog je dokončanje začetih investicij, nalog, za katere so opredeljena lastna sredstva investitorja, ter nalog, za katere so predvidena namenska sredstva in donacije.
14. člen
O zadolževanju občine odloča občinski svet.
Občina Piran se bo v letu 2005 zadolžila v višini 582.000.000,00 Sit. Sredstva se bodo namenila za prenovo Osnovne šole Lucija ter financiranje stanovanjskega programa.
Posredni uporabniki občinskega proračuna in javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina, se lahko zadolžujejo pod pogoji, ki jih določi občinski svet.
15. člen
Za posamezno nalogo se lahko prevzemajo obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjem letu, če je že odprta postavka v proračunu tekočega leta.
Skupaj prevzete obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjih letih iz naslova investicijskih odhodkov in investicijskih transferov, ne smejo presegati 50 % sredstev, zagotovljenih v sprejetem letnem proračunu za posamezno nalogo.
Skupaj prevzete obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjih letih iz naslova tekočih odhodkov (izdatkov za blago in storitve) in tekočih transferov, ne smejo presegati 50 % sredstev, zagotovljenih v sprejetem letnem proračunu za posamezno nalogo.
Omejitve se ne nanašajo na prevzemanje obveznosti, ki se v celoti ali v pretežnem deležu financirajo iz namenskih prihodkov in prihodkov donacij.
Za posamezni investicijski projekt, za katerega je občinski svet potrdil investicijski program in se financira preko več let, je možno razpisati javno naročilo in prevzeti obveznosti do višine sredstev skladno z določbami tega odloka. Letne obveznosti, določene v načrtu razvojnih programov, se kasneje prevzemajo z aneksi k osnovni pogodbi.
Obveznosti po prejšnjih odstavkih, ki bodo zahtevale plačilo v prihodnjih letih, se prioritetno vključuje v proračun leta, na katerega se nanašajo.
16. člen
Sredstva proračuna se zagotavlja za plačevanje že opravljenih nabav blaga, storitev in gradenj.
Obveznosti v breme proračuna se plačujejo v rokih, ki se za posamezne namene porabe določijo v Zakonu o izvrševanju državnega proračuna.
Vsak izdatek proračuna mora imeti za podlago verodostojno knjigovodsko listino, s katero se izkazuje obveznost za izplačilo.
V sprejetem proračunu se lahko odpre novi konto, če je to potrebno zaradi pravilnega knjiženja porabe.
17. člen
Če se po sprejetju proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmerni namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni bil izkazan v zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov pri uporabniku ter proračun.
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43.člena Zakona o javnih financah, tudi naslednji prihodki:
požarna taksa,
okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda,
okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov,
komunalni prispevek iz naslova vlaganj v komunalno infrastrukturo na osnovi urbanističnih pogodb,
sredstva proračunskega stanovanjskega sklada ter
varščine po odloku o cestno prometni ureditvi v občini Piran.
18. člen
Med odhodki proračuna se predvidijo sredstva za splošno proračunsko rezervacijo. Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabijo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena v zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati.
O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča županja.
Porabljena sredstva splošne proračunske rezervacije se lahko razporedijo pri uporabnikih po namenih, na katere se nanašajo.
19. člen
Županja je pooblaščena, da:
odloča o porabi sredstev proračunske rezerve do višine 5.000.000,00 SIT v posameznem primeru, za namene, določene v 2. točki 49. člena Zakona o javnih financah;
v primeru neenakomernega pritekanja prihodkov, odloča o kratkoročni zadolžitvi proračuna do največ 5% sprejetega proračuna;
odloča o zadržanju izvrševanja tekoče razporeditve sredstev proračuna do višine 5% po posameznih namenih in nosilcih sredstev, v kolikor proračunski prihodki ne dotekajo skladno s planirano dinamiko;
daje soglasje k pravnim poslom krajevnim skupnostim nad višino 5.000.000,00 SIT;
lahko odpiše plačilo dolga do višine 250.000,00 SIT, če bi stroški postopka izterjave bili v nesorazmerju z višino dolga;
odloča o prerazporeditvah neporabljenih pravic porabe med posameznimi postavkami proračuna, če s tem ni ogroženo izvajanje nalog, za katere so bila sredstva zagotovljena. O izvršenih prerazporeditvah mora županja šestmesečno poročati občinskemu svetu.
20. člen
Predsedniki krajevnih skupnosti lahko prerazporejajo sredstva v okviru sprejetega finančnega načrta, v kolikor se tekom izvrševanja načrta ugotovi, da je to nujno potrebno in da s tem ni ogroženo izvajanje nalog, za katere so bila sredstva zagotovljena.
21. člen
Uporabniki sredstev občinskega proračuna so dolžni pristojnemu občinskemu uradu predložiti program dela in finančni načrt ter poročila o realizaciji programov in o porabi sredstev po namenih.
Uporabniki so dolžni dodatno predložiti podatke za analizo poslovanja, ki jih zahteva pristojni občinski urad, županja, nadzorni odbor oziroma občinski svet.
22. člen
Sredstva, ki jih posredni uporabniki proračuna ustvarijo z oddajo premoženja v najem ter povračila škod zavarovalnic, se namenijo za investicijsko vzdrževanje oziroma nabavo opreme.
23. člen
Za zakonito in namensko uporabo sredstev, ki so uporabniku razporejena iz proračuna, je odgovoren predstojnik organa, zavoda, društva oziroma poslovodni organ uporabnika sredstev.
24. člen
Odredbodajalec sredstev proračuna je županja in druga oseba, ki jo pooblasti županja.
Odredbodajalec sredstev krajevne skupnosti je predsednik Sveta KS.
25. člen
Sredstva, razporejena v času začasnega financiranja do uveljavitve tega odloka, so sestavni del proračuna za leto 2005.
26. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnih objavah.
Številka: 40302-1/2004-05
Piran. 17. 2. 2005
Županja Občine Piran
Vojka Štular, prof.