Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07-UPB2, 76/08, 100/08-odl US, 79/09, 51/10, 84/2010, 40/2012-ZUJF, 14/15– ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1, 30/18, 61/20 – ZIUZEOP-A in 80/20 – ZIUOOPE), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/2011-UPB4, 110/2011-ZDIU12, 101/2013, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617 in 13/18 in 195/20 – odl. US) in 17. in 105. člena Statuta Občine Prevalje (Uradno glasilo slovenskih občin, št. 70/2015, 45/2022) je Občinski svet Občine Prevalje na 3. redni seji dne 26.1.2023 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE PREVALJE ZA LETO 2023
1. Splošna določba
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino PREVALJE za leto 2023 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni podkontov .
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
v €
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
Skupina/Podskupina kontov
Proračun leta 2023
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78)
14.256.728
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
7.117.339
70 DAVČNI PRIHODKI
5.730.232
700 Davki na dohodek in dobiček
4.642.703
703 Davki na premoženje
770.529
704 Domači davki na blago in storitve
317.000
71 NEDAVČNI PRIHODKI
1.387.107
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
933.345
711 Takse in pristojbine
20.000
712 Globe in druge denarne kazni
3.500
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
0
714 Drugi nedavčni prihodki
430.262
72 KAPITALSKI PRIHODKI
735.345
720 Prihodki od osnovnih sredstev
351.710
722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih dolgoročnih sredstev
383.635
73 DONACIJE
1.057.675
730 Prejete donacije iz domačih virov
74 TRANSFERNI PRIHODKI
5.346.369
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
4.210.086
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije
1.136.283
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45)
17.703.547
40 TEKOČI ODHODKI
2.515.660
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
381.569
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
57.501
402 Izdatki za blago in storitve
1.899.214
403 Plačila domačih obresti
83.436
409 Rezerve
93.940
41 TEKOČI TRANSFERI
2.946.128
410 Subvencije
132.890
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
1.609.865
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
248.698
413 Drugi tekoči domači transferi
954.675
42 INVESTICIJSKI ODHODKI
11.554.119
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI
687.640
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso prorač. uporabniki
16.000
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
671.640
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.)
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ)
-3.446.819
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV. PREJETA VRAČILA
DANIH POSOJIL IN
PRODAJA KAPITALSKIH
DELEŽEV (750+751+752)
0,00
75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
750 Prejeta vračila danih posojil
V. DANA POSOJILA
IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV (440+441+442)
10.000
44 DANA POSOJILA IN POVEČANJA KAPITALSKIH DELEŽEV
441 Povečanje kapitalskih deležev in finančnih naložb
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
- 10.000
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (500)
2.018.000
50 ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550)
393.146
55 ODPLAČILA DOLGA
550 Odplačila domačega dolga
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
-1.831.965
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
1.624.854
XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX)
3.446.819
XII. STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12.2022
1.832.488
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte ter podkontov, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk -podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine PREVALJE.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. Postopki izvrševanja proračuna
3. člen
(izvrševanje proračuna)
V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta.
Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka.
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke-podkonta.
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom.
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan. Župan lahko za izvrševanje proračuna pooblasti tudi druge osebe. Odredbodajalec proračuna je župan.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 3/2007-UPB1, 9/2011, 83/2012, 61/17 – GZ, 189/20-ZFRO, 43/22),
2. prihodki komunalnega prispevka,
3. prihodki za podeljeno stavbno pravico,
4. namenska sredstva iz državnega proračuna za investicije in tekoče programe,
5. prispevki investitorjev in soinvestitorjev,
6. prihodki od turistične takse,
7. prihodki od donacij,
8. pristojbine za vzdrževanje gozdnih cest in
9. namenski prejemki ožjih delov občin
10. prihodki koncesijske dajatve za trajnostno gospodarjenje z divjadjo
11. prihodki iz naslova lokacijske preveritve
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika) med podprogrami v okviru glavnih programov odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika, župan, oziroma v primeru krajevnih skupnosti predsednik krajevne skupnosti. Župan s poročilom o izvrševanju proračuna do konca meseca julija 2023 in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2023 in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 50 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
1. v letu 2024 80 % navedenih pravic porabe in
2. v ostalih prihodnjih letih 40 % navedenih pravic porabe.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe, ki se financirajo iz namenskih sredstev EU, namenskih sredstev finančnih mehanizmov in sredstev drugih donatorjev ter pripadajočih postavk slovenske udeležbe.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Predstojnik neposrednega uporabnika (župan ) lahko spreminja vrednost in ustrezen naziv za prijavo projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
(proračunski skladi)
Proračunski skladi so:
1. proračun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF,
2. stanovanjski rezervni sklad , ustanovljen na podlagi Stanovanjskega zakona SZ-1 (Uradni list RS, št. 69/03, 18/04 - ZVKSES, 47/06 - ZEN, 45/08 - ZVEtL, 57/08, 62/10 - ZUPJS, 56/11 - odl. US, 87/11 in 40/12 - ZUJF: SZ-1-NPB8, 14/17,59/19, 189/20-ZFRO, 90/21-SZ).
Proračunska rezerva se v letu 2023 oblikuje v višini 93.940 EUR
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 69.640 EUR župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
4. Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja države
9. člen
(odpis dolgov)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2023 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do skupne višine 500,00 EUR.
5. Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
10. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina v proračunu za leto 2023 lahko zadolži za investicije v višini 2.018.000 EUR za investicije.
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti zavodov, javnih skladov in javnih agencij ter javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Prevalje v letu ne sme preseči skupne višine glavnice 0 EUR.
Občina lahko izdaja poroštva osebam iz prejšnjega odstavka pod naslednjimi pogoji:
· sklep občinskega sveta Občine Prevalje.
Župan občine je pooblaščen, da odloča za potrebe proračuna o:
· začasnem zmanjšanju zneskov sredstev za posamezne namene, če prihodki proračuna ne pritekajo v predvideni višini,
· najemu posojila največ do 5% sprejetega proračuna zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov, ki mora biti odplačano do konca proračunskega leta,
· varni in gospodarni naložbi nerazporejenih sredstev.
11. člen
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev posrednim uporabnikom občinskega proračuna in javnim podjetjem, katerih ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje)
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv se lahko v letu 2023 zadolžijo do skupne višini 0 EUR.
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv lahko v letu 2023 izdajo poroštvo do skupne višini glavnice 0 EUR.
12. člen
(obseg zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna)
Za potrebe upravljanja občinskega dolga se občina lahko v letu 2023 zadolži do višine 0 EUR.
6. Prehodne in končne določbe
13. člen
(začasno financiranje v letu 2023)
V obdobju začasnega financiranja Občine Prevalje v letu 2024 če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
14. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin.
Številka: 410-0004/2023
Datum: 26.1.2023
Občina Prevalje
dr. Matija Tasič, župan