Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07-UPB2, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF in 14/15 – ZUUJFO, 76/16-odl.US, 11/18 – ZSPDSLS-1 in 30/18), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4, 14/13-pop., 101/13 in 55/15 – ZFisP in 96/15-ZIPRS1617 in 13/18) in 15. člena Statuta občine Rače - Fram (MUV, št. 27/11 in 5/15) je Občinski svet Občine Rače-Fram na 8. redni seji dne 10.12.2019 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE RAČE-FRAM ZA LETO 2020
1.SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Rače-Fram za leto 2020 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2.VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
A.BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
_____________________________________________________________________________________________________ Skupina/Podskupina kontov/Konto/Podkonto Proračun leta 2020
_____________________________________________________________________________________________________
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
8,109.610
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
6,927.017
70 DAVČNI PRIHODKI
5,599.007
700 Davki na dohodke in dobiček
4,409.532
703 Davki na premoženje
1,124.270
704 Domači davki na blago in storitve
65.205
706 Drugi davki
/
71 NEDAVČNI PRIHODKI
1,328.010
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
349.710
711 Takse in pristojbine
9.000
712 Denarne kazni
12.200
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
714.000
714 Drugi nedavčni prihodki- občina
243.100
72 KAPITALSKI PRIHODKI
140.000
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
721 Prihodki od prodaje zalog
722 Prihodki od prodaje zemljišč in nematerialnega premoženja
723 Prihodki od prodaje kapitalskih deležev v javnih podjetjih
73 PREJETE DONACIJE
730 Prejete donacije iz domačih virov
731 Prejete donacije iz tujine
74 TRANSFERNI PRIHODKI
1,042.593
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
741 Prejeta sred. iz državnega proračuna iz sred. proračuna EU
349.626
692.967
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+ KS)
11,209.610
40 TEKOČI ODHODKI
2,693.388
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
617.131
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
102.355
402 Izdatki za blago in storitve
1,701.520
403 Plačila domačih obresti
409 Rezerve
272.382
41 TEKOČI TRANSFERI
3,130.520
410 Subvencije
165.000
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
1,853.000
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
310.560
413 Drugi domači transferi
801.960
414 Tekoči transferi v tujino
42 INVESTICIJSKI ODHODKI
5,140.201
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI
245.500
431 Investicijski transferi neprofit.organizacijam
432 Investic.transferi- prorač.uporabnikom (JZ)
117.000
128.500
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II. )
(PORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ)
-3,100.000
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750 Prejeta vračila danih posojil
751 Prodaja kapitalskih deležev
752 Kupnine iz naslova privatizacije
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442)
44. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440 Dana posojila
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE
KAPITALSKIH DELEŽEV (IV. – V.)
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (500)
50 ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550)
55 ODPLAČILA DOLGA
550 Odplačila domačega dolga
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU
3,100.000
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
X. NETO ZADOLŽEVANJE
(VII.-VIII)
Viri sredstev za financiranje načrtovanih odhodkov so načrtovani prihodki za leto 2020 in v leto 2020 prenesena denarna sredstva na računih proračuna, razpoložljiva na dan 31.12.2019.
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Splošni del proračuna, posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk (podkontov) in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani občine: www.race-fram.si.
3.POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan občine Rače-Fram.
Za odrejanje izvrševanja proračuna lahko župan pooblasti podžupana, direktorja občinske uprave in druge odgovorne uslužbence občinske uprave.
V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta. Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi in tega odloka.
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke - konta. Sprotno računovodsko dopolnjevanje proračunske postavke z novimi konti in podkonti – proračunskimi vrsticami je dovoljeno v skladu z računovodskimi predpisi.
Načrtovane pravice porabe sredstev proračuna v okviru dvomestne šifre področja proračunske porabe po programski klasifikaciji v posebnem delu proračuna je za posameznega proračunskega uporabnika možno prekoračiti le zaradi izdatkov za plače, za druge osebne prejemke, za prispevke iz plač in druge izdatke, povezane z osebnimi prejemki, če so izplačani v višini, ki jih določa kolektivna pogodba, zakon ali sklep Vlade Republike Slovenije.
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom občine.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih financah, tudi naslednji prihodki:
1. transferni prihodki požarne takse po 59.čl. Zakona o varstvu pred požarom,
2. komunalni prispevek,
3. sredstva pridobljena na podlagi razpisov za sofinanciranje investicij ali drugih točno določenih nalog,
4. donacije
Če se v tekočem letu v proračun vplača namenski prejemek, ki zahteva namenski izdatek, ki v posebnem delu proračuna ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se za višino namenskih prejemkov lahko poveča obseg izdatkov v posebne delu proračuna.
Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v tekočem letu, se prenesejo v naslednje leto za isti namen.
Sredstva okoljskih dajatev se lahko porabijo za:
a) gradnjo infrastrukture, namenjene izvajanju obveznih občinskih javnih služb varstva okolja, v skladu s predpisi varstva okolja na področju čiščenja in odvajanja odpadnih voda, ravnanja s komunalnimi odpadki in odlaganja odpadkov,
b) zagotavljanje oskrbovalnih standardov, tehničnih, vzdrževalnih, organizacijskih in drugih ukrepov, predpisanih za izvajanje obveznih občinskih gospodarskih javnih služb varstva okolja.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe v proračunu)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja.
Prerazporejanje pravic porabe med bilancami, to je med bilanco prihodkov in odhodkov, računom finančnih terjatev in naložb ter računom financiranja ni dovoljeno, razen pod pogoji in na način, ki jih določa zakon o javnih financah, Zakon o izvrševanju proračunov Republike Slovenije, ki zajema leto 2020 in ta odlok, s katerim se izvršuje občinski proračun.
Župan samostojno in brez omejitev odloča o prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med proračunskimi postavkami v okviru podprogramov, med podprogrami v okviru glavnega programa in med glavnimi programi v okviru celotnega proračuna.
Med izvrševanjem proračuna se lahko s sklepom župana o prerazporeditvi odpre nov konto oz. poveča obseg sredstev za izdatke ali se odpre nova proračunska postavka, če pri načrtovanju proračuna ni bilo mogoče predvideti prejemnika proračunskih sredstev ali način izvedbe projektov, pa tudi v primeru pridobitve namenskih prejemkov. Nov konto se odpre v okviru že odprte proračunske postavke ali pa se odpre nova proračunska postavka v okviru sredstev posameznega področja proračunske porabe.
Župan o prerazporejenih pravicah porabe poroča občinskemu svetu pri obravnavi polletnega poročila najkasneje v mesecu septembru ter ob obravnavi letnega poročila z zaključnim računom poroča o izvrševanju proračuna.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
1. v letu 2021 50 % navedenih pravic porabe in
2. v ostalih prihodnjih letih 20 % navedenih pravic porabe.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih programov in mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki.
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednosti se spremeni za več kot 20% izhodiščne vrednosti, mora predhodno potrditi občinski svet.
Občinski svet odloča o uvrstitvi novih projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o spremembi vrednosti projektov nad 20% izhodiščne vrednosti projektov.
Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna.
8. člen
(proračunska rezerva)
V proračunu se zagotavljajo sredstva proračunske rezerve največ do višine 1,5% prejemkov proračuna (49.čl.ZJF). Proračunska rezerva se v letu 2020 ne oblikuje.
Župan odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 20.000 EUR in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
V proračunu se oblikujejo sredstva splošne proračunske rezervacije, ki se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu.
Sredstva splošne proračunske rezervacije ne smejo presegati 2 % prihodkov proračuna (42.čl. ZJF). O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA DRŽAVE
9. člen
(odpis dolgov)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2020 odpiše dolgove, ki jih imajo posamezni dolžniki do občine, in sicer največ do višine 700 EUR.
10.člen
(pooblastilo županu)
Župan lahko sklepa pravne posle nepremičnega premoženja, brez predhodne vključitve v Načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem občine Rače-Fram v letu 2020, če posamezni pravni posel ne presega 5.000 EUR.
O sklenjenih pravnih poslih župan poroča občinskemu svetu najkasneje ob obravnavi poročila o izvrševanju zaključnega računa občine.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
11. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2020 ne zadolži.
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Rače-Fram ter ima v njih prevladujoč vpliv v letu 2020 ni predvideno.
12. člen
(obseg zadolževanja javnih zavodov in javnih podjetij ter obseg zadolževanja in izdanih poroštev pravnih oseb, v katerih ima občina odločujoč vpliv na upravljanje)
Pravne osebe javnega sektorja, kjer ima občina prevladujoč vpliv se v letu 2020 ne zadolžijo. Pravne osebe, v katerih ima občina odločujoč vpliv na upravljanje, se v letu 2020 ne zadolžijo in ne izdajajo poroštva.
13. člen
Odredbodajalec za sredstva občinskega proračuna je župan, oziroma od njega pooblaščena oseba. Za izvajanje proračuna je odgovoren župan.
Župan Občine Rače-Fram je pooblaščen, da odloča o uporabi tekočih likvidnostnih proračunskih sredstvih zaradi ohranitve njihove realne vrednosti in zagotovitve tekoče likvidnosti proračuna.
Sredstva občinskega proračuna se delijo med letom enakomerno med vse uporabnike v okviru doseženih prihodkov, če ni z zakonom ali posebnim aktom občinskega sveta drugače določeno.
Uporabniki sredstev občinskega proračuna so dolžni uporabljati sredstva občinskega proračuna le v mejah sredstev in za namene, ki so jim odobreni z občinskim proračunom.
Župan lahko začasno zmanjša znesek sredstev, ki so v posebnem delu občinskega proračuna razporejena za posamezne namene ali začasno zadrži uporabo teh sredstev, če prihodki občinskega proračuna med letom niso doseženi v predvideni višini.
7. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
14. člen
(začasno financiranje v letu 2021)
V obdobju začasnega financiranja Občine Rače-Fram v letu 2021, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
15. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Medobčinskem uradnem vestniku.
Številka: 034/8-64/2019
Datum: 10.12.2019
OBČINA RAČE-FRAM
ŽUPAN
Branko LEDINEK, s.r.