Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10, 84/10-odl.US in 40/12 – ZUJF, 14/2015 – ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1 in 30/18), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13,110/11 – ZDIU12,46/13-ZIPRS1314-A, 101/13-ZIPRS1415, 38/14-ZI- PRS1415-A, 14/15-ZIPRS1415-D, 55/15–ZFisP, 96/15 ZI- PRS1617, 80/16-ZIPRS1718, 71/17-ZIPRS1819 in 13/18), Zakona o financiranju občin (Uradni list RS, št.123/08 ter popravki in dopolnitve) in 16. člena Statuta Občine Starše (MUV št. 1/17 in 35/17) je Občinski svet Občine Starše na 9. redni seji 26. februarja 2020 sprejel
O D L O K
o proračunu občine Starše za leto 2020
I. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Starše za leto 2020 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
II. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
Proračun sestavljajo splošni del, posebni del in načrt razvojnih programov. Splošni del proračuna sestavljajo bilanca prihodkov in odhodkov, račun finančnih terjatev in naložb ter račun financiranja. Namen porabe proračuna je opredeljen s proračunskimi postavkami.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih :
Konto, OPIS
2020, v EUR
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I. SKUPAJ PRIHODKI
(70+71+72+73+74)
6.364.760
TEKOČI PRIHODKI (70 + 71)
4.188.740
70
DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706)
3.274.230
700
DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK
2.458.870
703
DAVKI NA PREMOŽENJE
794.660
704
DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE
20.700
706
DRUGI DAVKI
0
71
NEDAVČNI PRIHODKI
(710+711+712+713+714)
914.510
710
UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA
783.510
711
TAKSE IN PRISTOJBINE
6.000
712
GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI
11.000
713
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV
12.200
714
DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI
101.800
72
KAPITALSKI PRIHODKI (722)
750.000
720
PRIHODKI OD PRODAJE OPREME
722
PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEOPREDMETENIH SREDSTEV
73
PREJETE DONACIJE (730)
2.000
730
PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV
74
TRANSFERNI PRIHODKI (740+741)
1.424.020
740
TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ
499.800
741
PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA PRORAČUNA IZ SREDSTEV
924.220
PRORAČUNA EVROPSKE UNIJE
II. SKUPAJ ODHODKI
(40+41+42+43+45)
7.227.660
40
TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403)
2.123.950
400
PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM
500.130
401
PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST
76.178
402
IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE
1.287.642
403
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI
409
REZERVE
260.000
41
TEKOČI TRANSFERI
(410+411+412+413)
1.822.800
410
SUBVENCIJE
404.000
411
TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM
727.300
412
TRANSFERI NEPRIDOBITNIM ORGANIZACIJAM IN GOSPODINJSTVOM
163.000
413
DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI
528.500
42
INVESTICIJSKIM ODHODKI (420)
3.104.880
420
NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432)
176.030
431
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIK IN FIZIČNIM OSEBAM
42.000
432
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM
134.030
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK
(PRIMANJKLJAJ) - (I. - II.)
-862.900
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH
DELEŽEV (750+751+752)
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
751 PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
752 KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV(440+441+442)
44
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440 DANA POSOJILA
441 POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN NALOŽB
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH
DELEŽEV (440+441+442)
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (50)
50
ZADOLŽEVANJE (500+501)
500
DOMAČE ZADOLŽEVANJE
VIII. ODPLAČILO DOLGA (550+551)
550
ODPLAČILO DOMAČEGA DOLGA
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII - VIII.)
XI. NETO FINANCIRANJE (VI+X-IX)
862.900
XII.STANJE SREDSTEV NA RAČUNU
PRETEKLEGA LETA
864.000
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Starše.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
III. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta.
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan občine Starše. Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi
podlagi, in tega odloka.
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta.
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. Člena ZJF tudi naslednji prihodki :
- Prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom, ki se uporabijo za namen, določen v navedenem zakonu
- Nepovratna sredstva iz javnih razpisov
- Donacije
- Prejeta sredstva pristojnih ministrstev za investicije
- Drugi prihodki, ki jih določi občina.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja.
Prerazporejanje pravic porabe med bilancami (bilanco prihodkov in odhodkov, računom finančnih terjatev in naložb ter računom financiranja) ni dovoljeno, razen pod pogoji in način, ki jih določa Zakon o javnih financah, ZIPRS za leto 2020 in ta odlok.
O prerazporeditvi pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika) med glavnimi programi v okviru celotnega proračuna ali med podprogrami v okviru glavnih programov ter med proračunskimi postavkami v okviru podprogramov odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika (župan).
Med izvrševanjem proračuna Občine Starše se lahko s sklepom župana o prerazporeditvi odpre nov konto oz. poveča obseg sredstev za izdatke ali se odpre nova proračunska postavka, če pri načrtovanju proračuna ni bilo mogoče predvideti prejemnika
proračunskih sredstev ali način izvedbe projektov in v primeru pridobitve namenskih prejemkov. Nov konto se odpre v okviru že odprte proračunske postavke ali pa se odpre nova proračunska postavka v okviru sredstev posameznega področja proračunske porabe.
Župan poroča občinskemu svetu o prerazporejenih pravicah porabe v okviru polletnega in letnega poročila o izvrševanju proračuna.
Župan s poročilom o polletni realizaciji v mesecu juliju in ob koncu leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere na sme presegati 75% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz drugega in tretjega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oz. lahko preide iz najemodajalca na najemnika in za prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe, ki se financirajo iz namenskih sredstev EU, namenskih sredstev finančnih mehanizmov in sredstev drugih donatorjev.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov)
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih programov.
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov.
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki.
Župan lahko na predlog neposrednega uporabnika spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednosti se spremeni za več kot 20 % izhodiščne vrednosti, mora predhodno potrditi občinski svet.
Občinski svet odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o spremembi vrednosti projektov nad 20% izhodiščne vrednosti projektov.
Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna.
Neposredni uporabnik usklajuje spremembe proračunskih virov v veljavnem načrtu razvojnih programov za prihodnja leta znotraj podprograma sprejetega načrta razvojnih programov za posamezno leto.
Župan lahko spremeni načrt razvojnih programov za projekte, ki so sofinancirani iz državnega proračuna oziroma evropskih sredstev, ne glede na četrti odstavek tega člena. Sprememba na tem odstavku se izvede v primeru potrebne uskladitve načrta razvojnega programa zaradi črpanja državnih oz. evropskih sredstev.
8. člen
(proračunska rezerva)
V proračunu se zagotavljajo sredstva proračunske rezerve največ do višine 1,5% prejemkov proračuna.
Proračunska rezerva občine se v letu 2020 oblikuje v višini 20.000,00 EUR.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena do višine 20.000,00 EUR župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
9. člen
(splošna proračunska rezervacija)
Med odhodki proračuna je predvidena splošna proračunska rezervacija v višini 60.000,00 EUR kot nerazporejeni del proračunskih prejemkov za nepredvidene namene, za katere niso v proračunu zagotovljena sredstva ali za namene, za katere niso bila zagotovljena sredstva v zadostni višini. O uporabi teh sredstev odloča župan.
IV. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
10. člen
(načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem in odpis dolgov)
Občinski svet sprejme načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem občine za nepremičnine v posamični vrednosti nad 20.000,00 EUR, župan pa načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem občine za nepremičnine v posamični vrednosti do 20.000,00 EUR.
Župan sprejme tudi načrt ravnanja s premičnim premoženjem.
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2020 odpiše oz. delno odpiše plačilo dolga dolžnikom do občine največ do skupne višine 3.000,00 EUR.
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika na presega stroška dveh eurov, v poslovnih knjiga razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
V. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
11. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev)
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina lahko zadolži v skladu z veljavno zakonodajo.
Za uravnoteženje proračuna s strani prejemkov in izdatkov za leto 2020 se zadolževanje ne planira.
12. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega proračuna in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje)
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv se lahko v letu 2020 zadolžijo in dajejo poroštva le s soglasjem ustanovitelja. O dajanju soglasij odloča občinski svet.
Občina Starše v letu 2020 ne načrtuje dajanja soglasij k zadolževanju in poroštev javnega zavoda in javnega podjetja.
13.člen
(obseg zadolževanja občine zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov)
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov proračun ne more uravnotežiti, se lahko za začasno kritje odhodkov najame posojilo, ki mora biti odplačano do konca proračunskega leta. Župan lahko začasno zmanjša znesek sredstev, ki so v posebnem delu občinskega proračuna razporejena za posamezne namene ali začasno zadrži uporabo teh sredstev, če prihodki občinskega proračuna med letom niso doseženi v predvideni višini.
VI. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
14. člen
(začasno financiranje)
V obdobju začasnega financiranja Občine Starše v letu 2021, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
15. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Medobčinskem uradnem vestniku.
Številka: 41000-2/2020
Datum : 26. februar 2020
Župan Občine Starše
Bojan Kirbiš, s.r.