Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 27/08 –Odl US, 76/08, 100/08-Odl.US, 79/09, 51/10, 84/10- Odl US in 40/12 – ZUJF in 14/15 ZUUJFO in 76/16 – odl.US, 11/18 ZSPDSLS-1, 30/18. 61/20 – ZIUZEOP-A in 80/20 - ZIUOOPE), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617,13/18 in 195/20-odl.US) in 14. člena Statuta Občine Cirkulane (Uradno glasilo slovenskih občin št. 32/17) je Občinski svet Občine Cirkulane na 29. redni seji, dne 14. 11. 2022, sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU
OBČINE CIRKULANE ZA LETO 2023
1. Splošna določba
1. člen
S tem odlokom se za Občino Cirkulane za leto 2023 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna
2. člen
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna na ravni podskupin trimestnih kontov se določa v naslednjih zneskih:
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
V EUR
Skupina/Podskupina kontov/konto
Leto 2023
I.
SKUPAJ PRIHODKI ( 70+71+72+73+74+78 )
3.296.310
TEKOČI PRIHODKI ( 70+71 )
2.420.392
70
DAVČNI PRIHODKI
2.229.742
700 Davki na dohodek in dobiček
2.039.507
703 Davki na premoženje
150.485
704 Domači davki na blago in storitve
39.750
71
NEDAVČNI PRIHODKI
190.650
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
104.150
711 Takse in pristojbine
5.000
712 Globe in druge denarne kazni
10.500
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
0
714 Drugi nedavčni prihodki
71.000
72
KAPITALSKI PRIHODKI
109.154
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev
73
PREJETE DONACIJE
730 Prejete donacije in darila od domačih pravnih oseb
74
TRANSFERNI PRIHODKI
766.764
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
741 Prejeta sredstva iz držav.proračuna in sredstev EU
II.
SKUPAJ ODHODKI ( 40+41+42+43 +45 )
3.748.527
40
TEKOČI ODHODKI
1.080.127
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
290.470
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
45.130
402 Izdatki za blago in storitve
714.684
403 Plačila domačih obresti
409 Rezerve
29.843
41
TEKOČI TRANSFERI
888.737
410 Subvencije
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
578.230
412 Transferi nepridobitnim organizacijam in ustanovam
89.140
413 Drugi tekoči domači transferi
221.367
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
1.729.063
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
50.600
431 Investicijski transferi pravnim in fizič. osebam, ki niso pr.upor.
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) ( I. - II. )
-452.217
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
Skupina/Podskupina kontov
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV ( 750+751+752 )
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750 Prejeta vračila danih posojil od posameznikov in zasebnikov
751 Prodaja kapitalskih deležev
752 Kupnine iz naslova privatizacije
V.
DANA POSIJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV ( 440+441+442-443 )
44
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440 Dana posojila
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
443 Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih osebah javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV ( IV.-V)
C. RAČUN FINANCIRANJA
v EUR
VII.
ZADOLŽEVANJE ( 500 )
50
ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII.
ODPLAČILO DOLGA ( 550 )
53.797
55
ODPLAČILO DOLGA
550 Odplačilo domačega dolga
IX.
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU ( I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII )
-506.014
X.
NETO ZADOLŽEVANJE ( VII.-VIII )
-53.797
XI.
NETO FINANCIRANJE ( VI.+X.-IX )
452.217
XII.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31.12 PRETEKLEGA LETA
510.000
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavi na krajevno običajen način, in sicer na spletni strani občine: http://www.cirkulane.si./.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. Postopki izvrševanja proračuna
3. člen
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta.
4. člen
Sredstva občinskega proračuna se delijo med letom enakomerno med vse uporabnike v okviru doseženih prihodkov, če ni z zakonom ali posebnim aktom občinskega sveta določeno drugače.
Uporabniki sredstev občinskega proračuna morajo izvrševati svoje naloge v mejah sredstev, ki so jim odobrena z občinskim proračunom in za namene, ki so opredeljeni v posebnem delu proračuna.
5. člen
Proračunska rezerva se v letu 2023 oblikuje v višini 29.843 EUR. O uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF odloča župan na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
6. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. požarna taksa po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS št. 3/07 – uradno prečiščeno besedilo, 9/11, 83/12), ki se uporabi kot investicijski transfer PGD Cirkulane.
2. Prejeta sredstva za sofinanciranje projektov.
7. člen
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
Župan je pooblaščen, da v skladu z Zakonom o javnih financah in tem odlokom prerazporedi pravice porabe v posebnem delu proračuna med posameznimi področji porabe.
O prerazporeditvi pravic porabe med področji proračunske porabe lahko odloča župan, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega področja porabe ne sme presegati 30% obsega področja proračunske porabe.
V obseg prerazporeditev ne štejejo prerazporeditve, ki so potrebne zaradi pravilne opredelitve odhodka po programski klasifikaciji.
Med izvrševanjem proračuna občine Cirkulane se lahko odpre nov konto oziroma poveča obseg sredstev na kontu za izdatke, če pri planiranju proračuna ni bilo mogoče predvideti prejemnika proračunskih sredstev ali načina izvedbe projektov. Nov konto se odpre v okviru že odprte proračunske postavke in v okviru sredstev posameznega uporabnika.
Proračunski uporabnik lahko samostojno razporeja proračunska sredstva znotraj svojega finančnega načrta med konti v okviru iste proračunske postavke.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2023 in njegovi realizaciji.
8. člen
Župan lahko prevzema obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjih letih, če so za ta namen že planirana sredstva v proračunu tekočega leta.
Skupni obseg prevzetih obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem proračunu za leto 2023.
Skupni obseg prevzetih obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem proračunu za leto 2023.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
9. člen
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 % mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
Župan lahko spremeni Načrt razvojnih programov za projekte, ki so sofinancirani iz državnega proračun oziroma evropskih sredstev, ne glede na določilo prvega odstavka tega člena. Sprememba po tem odstavku se izvede v primeru potrebne uskladitve načrta razvojnega programa zaradi črpanja državnih oziroma evropskih sredstev.
10. člen
Župan je pooblaščen, da odloča o likvidnostnem zadolževanju do višine 5 % zadnjega sprejetega proračuna, če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti.
Župan odloča o začasni vezavi tekočih likvidnostnih proračunskih sredstev, ali pa za to pooblasti druge osebe odgovorne za finančno poslovanje.
11. člen
Župan lahko dolžniku do višine 300 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga v skladu s pogoji iz 77. člena ZJF.
Obseg sredstev, se v primeru, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh evrov, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne šteje.
4. Obseg zadolževanja in poroštev občine
12. člen
Občina se v letu 2023 ne bo zadolževala..
V skladu z Zakonom o financiranju občin se javna podjetja in javni zavodi ne morejo zadolžiti brez soglasja ustanovitelja.
Občina v letu 2023 ne bo izdajala poroštev.
5. Prehodne in končne določbe
13. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Cirkulane v letu 2023, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
14. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v uradnem glasilu slovenskih občin.
Številka: 410-4/2022
Datum: 14. 11. 2022
Občina Cirkulane
Antonija Žumbar, županja