Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS št.94/07 - UPB 2, 76/08,79/09, 51/10, 40/12-ZUJF IN 14/15-ZUUJFO, 11/18-ZSPDSL S-1 in 30/18), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS št. 11/11 uradno prečiščeno besedilo, 14/13- popr. 101/13, 55/15-ZFisP, 96/15-ZIPRS1617 in 13/18 v nadaljevanju: ZJF) ter 104. člena Statuta Občine Radlje ob Dravi ( MUV, št. 28/16, 35/17 in 11/19 ) je Občinski svet Občine Radlje ob Dravi na svoji 10. redni seji, dne 27. januarja 2020 sprejel
O D L O K
o proračunu občine Radlje ob Dravi za leto 2020
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
S tem odlokom se za proračun Občine Radlje ob Dravi za leto 2020 (v nadaljnjem besedilu : proračun) določajo višina proračuna, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in izdaja poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine.
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
Proračun sestavljajo splošni del, posebni del in načrt razvojnih programov. V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna Občine Radlje ob Dravi na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
Skupina / podskupina kontov
Proračun leta
2020, v EUR
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I. SKUPAJ PRIHODKI(70+71+72+73+74+78)
12.438.641,56
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
6.420.657,10
70 DAVČNI PRIHODKI
4.863.994,86
700 Davki na dohodek in dobiček
4.072.341,00
703 Davki na premoženje
671.854,31
704 Domači davki na blago in storitve
119.799,55
71 NEDAVČNI PRIHODKI
1.556.662,24
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
1.318.065,42
711 Takse in pristojbine
6.000,00
712 Globe in druge denarne kazni
5.960,00
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
12.000,00
714 Drugi nedavčni prihodki
214.636,82
72 KAPITALSKI PRIHODKI
1.128.027,80
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
794.836,80
722 Prihodki od prodaje zemljišč in
neodpredm. sred.
333.191,00
73 PREJETE DONACIJE
10.000,00
730 Prejete donacije iz domačih virov
74 TRANSFERNI PRIHODKI
4.879.956,66
740 Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij
1.385.732,39
741 Prej. sredst. iz drž. prorač. iz sred. prorač.
EU
3.494.224,27
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45)
12.127.144,52
40 TEKOČI ODHODKI
2.321.913,54
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
313.927,62
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
51.027,16
402 Izdatki za blago in storitve
1.817.245,01
403 Plačila domačih obresti
83.300,00
409 Rezerve
56.413,75
41 TEKOČI TRANSFERI
2.817.302,25
410 Subvencije
110.499,00
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
1.537.534,30
412 Transferi neprofitnim organizacijam in
ustanovam
164.407,35
413 Drugi tekoči domači transferi
1.004.861,60
42 INVESTICIJSKI ODHODKI
6.817.586,70
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI
170.342,03
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki
145.099,28
432 Investicijski transferi proračunskim
porabnikom
25.242,75
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) (PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) Skupaj prihodki minus skupaj odhodki
311.497,04
III./1 PRIMARNI PRESEŽEK (PRIMANJKLAJ)
(I. - 7102) - ( II. – 403 – 404)
(Skupaj prihodki brez prihodkov od obresti
minus skupaj odhodki brez plačil obresti)
394.797,04
III./2 TEKOČI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (70+71) – (40+41)
Tekoči prihodki minus tekoči odhodki in tekoči transferji
1.281.441,31
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
0,00
75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750 Prejeta vračila danih posojil
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443)
44 DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440 Dana posojila
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV. – V.)
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (500+501)
126.020,00
50 ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550+551)
455.672,58
55 ODPLAČILA DOLGA
550 Odplačila domačega dolga
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
-18.155,54
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
-329.652,58
XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.)
-311.497,04
XII. STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH
DNE 31.12. PRETEKLEGA LETA
18.155,54
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Pregled prihodkov in odhodkov ter njihova razporeditev po dejavnosti je razviden v splošnem in posebnem delu proračuna in je priloga k temu odloku in se objavi na spletni strani Občine Radlje ob Dravi.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem odstavku 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. prihodki požarne takse po 59. členu zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št.71/93 in 87/01),
2. prihodki iz naslova pristojbine za vzdrževanje gozdnih cest
3. Prihodki od zbranih republiških taks za obremenjevanje vode
4. Prihodki od zbranih republiških taks za obremenjevanje okolja zaradi odlaganja odpadkov
5. Prihodki republiških sredstev za sofinanciranje investicij.
4. člen
Če se med izvajanjem proračuna sprejme zakon ali odlok občinskega sveta, na podlagi katerega nastanejo nove obveznosti za proračun, je župan dolžan določiti odhodkovno postavko za ta namen v tekočem proračunskem letu v okviru pričakovanih prihodkov.
Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v preteklem letu,
se prenesejo v proračun za tekoče leto.
5.člen
Sredstva proračuna se uporabnikom delijo med letom praviloma enakomerno kot mesečna akontacija po pogodbi upoštevajoč zapadlost obveznosti in likvidnost proračuna.
6. člen
Osnova za razporejanje sredstev je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja. O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika, predstojnik
neposrednega uporabnika - župan.
Župan po preteku polletja in konec leta poroča Občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2020 in njegovi realizaciji.
7. člen
Uporabniki proračuna so dolžni koristiti sredstva le za namene določene v funkcionalni klasifikaciji po področjih proračunske porabe, ki je priloga k temu odloku.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke, investicijske transfere ne sme presegati 70% teh pravic porabe v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem proračunu.
Prevzete obveznosti tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
8. člen
V proračunu se lahko v tekočem letu za tekoče investicijske odhodke ter investicijske transfere razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v proračun oziroma načrt razvojnih programov, če so zanj že načrtovane pravice porabe na postavki proračuna za tekoče leto.
9. člen
V proračunu se zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo občine, ki deluje kot proračunski sklad. Med odhodki proračuna se v sredstva rezerv za naravne nesreče izloči do 1,5% prihodkov. Izločanje v rezerve se praviloma izvrši vsak mesec, vendar najpozneje do 31. decembra tekočega leta.
Rezerve se uporabljajo:
za izdatke nastale kot posledica odpravljanja naravnih in drugih nesreč, kot so suša, potres, poplave in druge naravne oz. ekološke nesreče v skladu z zakonom, epidemije, živalske kužne bolezni in rastlinski škodljivci, za zagotovitev sredstev proračuna, kadar prejemki pritekajo neenakomerno.
Proračunska rezerva se v letu 2020 oblikuje v višini 30.000,00 €.
O uporabi sredstev tekoče proračunske rezerve odloča župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
10. člen
Med odhodki proračuna je predvidena tekoča proračunska rezerva kot nerazporejen del prihodkov za financiranje namenov, ki jih ni bilo mogoče predvideti ali zanje ni bilo predvidenih dovolj sredstev.
Sredstva tekoče proračunske rezerve se v letu 2020 določi v višini 3.000,00 €. Dodeljena sredstva iz tekoče proračunske rezerve se razporedijo na proračunsko postavko v posebnem delu proračuna.
11. člen
Če so izpolnjeni vsi pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan dolžniku do višine 420 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve.
12.člen
Župan je pooblaščen, da odloča o začasni uporabi tekočih likvidnostnih proračunskih sredstev zaradi ohranitve njihove realne vrednosti. Župan je pooblaščen, da v primeru, če zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov proračuna ne more uravnovesiti, lahko za začasno kritje odhodkov uporabi sredstva rezerv občine, ki pa morajo biti vrnjena v rezerve do konca leta, ali pa najame posojilo do 5% prihodkov proračuna, ki pa mora biti odplačano do konca proračunskega leta. Ta omejitev ne velja za zadolžitev občine iz 13. člena tega odloka.
Župan uvede po potrebi ukrepe za uravnoteženje občinskega proračuna, o čemer takoj obvesti občinski svet in po potrebi predlaga rebalans proračuna.
4. ZADOLŽEVANJE OBČINE
13.člen
Za sredstva sofinanciranja investicij iz proračuna Evropske unije se občina lahko zadolži največ do višine odobrenih sredstev in največ za obdobje do prejema teh sredstev.
13. a člen
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2020 lahko zadolži do višine 126.020,00 €.
Poroštva občina za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih skladov in javnih agencij ter javnih podjetij, katera ustanoviteljica je Občina Radlje ob Dravi, v letu 2020 ne izdaja.
13. b člen
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv se v letu 2020 ne zadolžujejo.
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv v letu 2020 ne izdajajo poroštva.
14.člen
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan Občine Radlje ob Dravi. Odredbodajalec za sredstva proračuna je župan ali druga oseba, ki jo pooblasti župan.
15.člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Radlje ob Dravi v letu 2021, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
16.člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Medobčinskem uradnem vestniku.
Številka: 410-0042/2020
Datum: 27. januar 2020
Župan Občine Radlje ob Dravi
Mag. Alan Bukovnik, s.r.