Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Ur. list RS št. 100/05-UPB1), 29. člena Zakona o javnih financah (Ur. list 79/99, 124/00, 79/01 in 30/02-ZJU in 110/02-ZDT-B) ter 16. člena Statuta občine Brda (Ur. glasilo slovenskih občin 4/06) je občinski svet občine Brda na seji dne 27.12.2007 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE BRDA ZA LETO 2008
I. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
S tem odlokom se za Občino Brda za leto 2008 določajo obseg in struktura sredstev za financiranje javne porabe, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine ter način in roki poročanja.
II. STRUKTURA PRORAČUNA
2. člen
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
v EUR
Skupina/Podskupina kontov
Proračun leta 2008
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74 +78)
6.902.318
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
4.271.127
70 DAVČNI PRIHODKI
3.417.320
700 Davki na dohodek in dobiček
2.872.164
703 Davki na premoženje
298.781
704 Domači davki na blago in storitve
246.375
706 Drugi davki
71 NEDAVČNI PRIHODKI
853.807
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
721.016
711 Take in pristojbine
3.291
712 Denarne kazni
1.500
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
20.000
714 Drugi nedavčni prihodki
108.000
72 KAPITALSKI PRIHODKI
313.730
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
234.865
722 Prihodki od prodaje zemljišč
78.865
73 PREJETE DONACIJE
22.500
730 Prejete donacije iz domačih virov
74 TRANSFERNI PRIHODKI
2.294.961
740 Transferni prihodki iz drugih javno finančnih institucij
901.848
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev EU
1.393.113
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
7.131.237
40 TEKOČI ODHODKI
1.698.282
400 plače in drugi izdati zaposlenim
337.521
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
50.642
402 Izdati za blago in storitve
1.272.603
403 Plačila domačih obresti
27.516
409 Rezerve
10.000
41 TEKOČI TRANSFERI
1.748.622
410 Subvencije
43.000
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
1.039.152
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
200.033
413 Drugi tekoči domači transferi
466.437
414 Tekoči transferi v tujino
42 INVESTICIJSKI ODHODKI
3.463.012
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI
221.321
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam – niso proračunski uporabniki
59.480
432 Investicijski transferi – proračunski uporabniki
161.841
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.)
(PRORAČUNSKI PRIMANKLJAJ)
-228.919
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750 Prejeta vračila danih posojil
751 Prodaja kapitalskih deležev
752 Kupnina iz naslova privatizacije
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE
27.572
KAPITALSIH DELEŽEV (440+441+442+443)
44 DANA POSOJILA IN POVEČANEJ KAPITLASKIH DELEŽEV
440 Dana posojila
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
443 Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih osebah javnega prava, ki imajo premoženje s svoji lasti
26.072
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE
KAPITALSIKIH DELEŽEV (IV.-V.)
-27.572
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (500)
300.000
50 ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550)
43.509
55 ODPLAČILA DOLGA
550 Odplačila domačega dolga
IX. POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
0
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
X. NETO ZADOLŽEVANJE
(VII.-VIII.)
256.491
XI. NETO FINANCIRANJE
228.919
(VI.+VII.-VIII.-IX.)
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12. PRETEKLEGA LETA
9009 Splošni sklad za drugo
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrt neposrednih uporabnikov.
Posebni del proračuna po področjih proračunske porabe in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku.
3. člen
Proračunska rezerva se v letu 2008 ne oblikuje.
Proračunska rezerva se uporablja za namene določene v 49. členu Zakona o javnih financah.
Župan lahko na predlog Službe za finance odloča o letni porabi do 6.000 EUR razpoložljivih sredstev proračunske rezerve za posamezni namen. O tem pismeno obvesti Občinski svet.
V primeru porabe sredstev, ki presega višino določeno v prejšnjem odstavku, odloča Občinski svet s posebnim sklepom.
4. člen
Del predvidenih prihodkov proračuna se zadrži kot splošna proračunska rezervacija.
Splošna proračunska rezervacija v letu 2008 znaša 10.000 EUR.
Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva ali niso zagotovljena v zadostni meri, ker jih ni bilo mogoče načrtovati.
O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan in poroča občinskemu svetu šestmesečno. Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančnih načrt neposrednega uporabnika.
5. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov iz 43. člena ZJF tudi prihodki od požarne takse, prihodki od takse za obremenjevanje vode in takse za obremenjevanje okolja, sredstva iz državnega proračuna in sredstva iz EU in sredstva koncesijske dajatve od posebnih iger na srečo ter turistična taksa. Pravice porabe na proračunski postavki 04032/413300 in 06008/400999 sredstva za usklajevanje plačnih nesorazmerij, ki niso porabljena v tekočem letu, se prenesejo v naslednje leto za isti namen. Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v tekočem letu se prenesejo v proračun naslednjega leta.
Izvrševanje proračuna
6. člen
Sredstva občinskega proračuna se praviloma delijo med letom enakomerno med vse uporabnike v okviru doseženih prihodkov in v odvisnosti od zapadlih obveznosti v skladu z likvidnostnim položajem.
7. člen
Neposredni uporabniki občinskega proračuna so občinski svet, nadzorni odbor, občinska uprava in krajevne skupnosti. Posredni uporabniki občinskega proračuna so javni zavodi in javni skladi, katerih ustanovitelj oz. soustanovitelj je občina.
Uporabniki sredstev občinskega proračuna so dolžni uporabljati sredstva občinskega proračuna le za namene, ki so opredeljeni v bilanci prihodkov in odhodkov, računu finančnih terjatev in naložb ter področjih proračunske porabe v skladu s Programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov.
Uporabniki proračuna ne smejo prevzemati na račun proračuna obveznosti, ki presegajo s proračunom določena sredstva za posamezne namene.
8. člen
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
Župan lahko s pismenimi sklepi prerazporedi sredstva med proračunskim postavkami praviloma znotraj istega področja proračunske porabe. Sprememba pri postavki, ki se zmanjšuje ne sme preseči 25 % celotne postavke in ne zneska 20.000 EUR.
Izvrševanje proračuna po ekonomski klasifikaciji je odraz strukture nastalih stroškov posameznih postavk po področjih in se evidenčno primerja s planiranimi stroški.
Župan mora o izvršeni prerazporeditvi poročati občinskemu svetu.
9. člen
Pogodbe za nabavo blaga, naročilo storitev in oddajo gradenj v breme proračunskih sredstev se lahko sklene samo v skladu s predpisi o javnem naročanju in navodili župana.
Sredstva subvencij, posojil in drugih oblik pomoči neproračunskim porabnikom se dodelijo na podlagi predhodno izvedenega javnega razpisa v sredstvih javnega obveščanja. Način dodelitve in višine dodeljenih sredstev mora biti usklajena s predpisi o državnih pomočeh.
Pred dodeljevanjem sredstev dotacij, subvencij, posojil in drugih oblik pomoči je potrebno skleniti pogodbo med občino ter proračunskim porabnikom ali neproračunskim porabnikom sredstev.
10. člen
Razpolaganje s finančnim in stvarnim premoženjem občine se opravi v skladu z veljavnimi predpisi in na podlagi predhodno izvedenega javnega razpisa (javna ponudba, javno vabilo k dajanju ponudb, javna dražba), razen za zasedena stanovanja, nepremičnine v solastništvu, zamenjave nepremičnin v javnem interesu, oddajanje stanovanj zaposlenim pri neposrednem uporabniku. Kupnina od prodaje nepremičnin se uporabi za nakup in izgradnjo nepremičnin in vlaganje v obstoječe.
11. člen
Proračunski porabniki lahko prevzemajo obveznosti za tekoče leto le v višini sprejetih proračunskih postavk. Proračunski porabniki lahko prevzemajo obveznosti s pogodbami, ki zahtevajo plačilo v prihodnjih letih le, če so za ta namen že planirana sredstva v proračunu tekočega leta.
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnim programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti za tekočo porabo neposrednega proračunskega porabnika, ki bodo zapadle v prihodnjih letih ne sme presegati 70 % tekoče in investicijske porabe posameznega podprograma kamor sodi proračunska postavka.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Skupni obseg prevzetih obveznosti posrednega uporabnika, ki bodo zapadle v prihodnjih letih ne sme presegati 40 % pravic porabe v sprejetem proračunu znotraj posameznega podprograma za tekočo oziroma investicijsko porabo.
12. člen
Občina se lahko dolgoročno zadolžuje le na podlagi v proračunu izkazane namere, predhodnega mnenja ministrstva pristojnega za finance in pod pogoji, ki jih določa Zakon o financiranju občin in Zakon o javnih financah. Občina se za proračun leta 2008 lahko zadolži do višine 300.000 EUR in sicer za investicijo v komunalno dejavnost v projekt Mrzlek – čista pitna voda.
Občina se lahko likvidnostno zadolži največ do višine 5 % sprejetega proračuna, če zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti. Likvidnostni dolg mora biti poravnan najkasneje do 31.12.2008, o zadolžitvi pa odloča župan.
Vsi neposredni in posredni uporabniki proračuna morajo na zahtevo Službe za finance prosta denarna sredstva najprej ponuditi proračunu, če je to potrebno za zagotovitev likvidnosti oz. za izvrševanje proračuna.
13. člen
Občina lahko na osnovi sklepa občinskega sveta izdaja poroštva za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih skladov in javnih podjetij, če obseg že sprejetih obveznosti to omogoča glede na javnofinančne prihodke.
14. člen
Iz proračuna se izplačujejo sredstva le za predhodno opravljanje nabave blaga, storitev in gradbenih del.
Dogovarjanje o predplačilih je možno le izjemoma ob primernem zavarovanju predplačil ter na podlagi predhodnega soglasja župana.
Predplačila se zavaruje v skladu s predpisi, ki jih je izdal Minister za finance.
15. člen
Obveznosti v breme občinskega proračuna se plačujejo v skladu z določili Zakona o javnih financah in Zakona o izvrševanju proračuna Republike Slovenije.
16. člen
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan. Župan je pooblaščen za:
Župan lahko pooblasti višjega svetovalca za finance, proračun, gospodarstvo in družbene dejavnosti za izvajanje 5. alinee tega člena.
Poročanje
17. člen
Vsi uporabniki občinskega proračuna so dolžni Službi za finance dostaviti medletno poročilo o poslovanju do 15.7. tekočega leta, letno poročilo za preteklo leto skupaj z bilancami in obrazložitvami do 28.2. tekočega leta ter premoženjsko bilanco do 31.3. tekočega leta za predhodno leto ter tromesečno poročilo o stanju zadolženosti.
Krajevna skupnost pripravi finančnih načrt, ki je vsklajen s sprejetim proračunom občine Brda za leto 2008 v 30 dneh po sprejetju proračuna in ga dostavi Službi za finance.
Tako usklajene finančne načrte potrdi Občinski svet.
Javna podjetja, javni gospodarski zavodi, javni skladi in podjetja, kjer je občina Brda ustanoviteljica so dolžni predložiti letno poročilo z bilančnimi podatki do 31.3. tekočega leta za preteklo leto ter tromesečna poročila o stanju zadolženosti.
18. člen
Pravne osebe, v katerih ima občina delež v kapitalu, morajo najkasneje v 180 dneh po koncu poslovnega leta, vendar najmanj 30 dni pred objavo sklica seje skupščine predložiti županu gradivo za sejo skupščine in vsa revizijska poročila in poročila nadzornih organov za preteklo leto, če jih gradivo za sejo ne vsebuje.
19. člen
Proračunski porabniki lahko porabijo lastne prihodke za razvoj svoje dejavnosti.
O višini in porabi lastnih prihodkov proračunski uporabniki poročajo občini Brda ob oddaji letnega poročila z bilancami do 28.2. tekočega leta za preteklo leto.
20. člen
Župan občine Brda v juliju poroča občinskemu svetu o izvrševanju proračuna v prvem polletju tekočega leta, do 30.3. pa predloži občinskemu svetu tudi zaključni račun proračuna za preteklo leto z ustreznimi obrazložitvami.
21. člen
Ta odlok se objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin in začne veljati naslednji dan po objavi, uporablja pa se od 1.1.2008 dalje.
Številka: 410-01/2007-01
Datum: 27.12..2007
Občina Brda
Župan Franc Mužič