Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07-UPB2, 76/08, 100/08-odl US, 79/09 in 51/10), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradnilist RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02 – ZJU, 127/06 – ZJZP, 14/07-ZSPDPO, 109/08 in 49/09) in 110. člena Statuta Občine Apače (Uradno glasilo Občine Apače, lokalni časopis Prepih, št. 2/07) je Občinski svet Občine Apače na 3. redni seji, dne 17.3. 2011 sprejel
ODLOK O PRORAČUNU
OBČINE APAČE ZA LETO 2012
1. SPLOŠNA DOLOČBA
2. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Apače za leto 2012 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA
PRORAČUNA
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
v EUR
Skupina / podskupina kontov
Proračun 2012
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
3.948.645,46
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
2.510.546,00
70 DAVČNI PRIHODKI
2.353.446,00
700 Davki na dohodek in dobiček
2.256.606,00
703 Davki na premoženje
81.290,00
704 Domači davki na blago in storitve
15.550,00
71 NEDAVČNI PRIHODKI
157.100,00
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
89.928,00
711 Takse in pristojbine
2.200,00
712 Globe in druge denarne kazni
1.300,00
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
22.000,00
714 Drugi nedavčni prihodki
41.672,00
72 KAPIT ALSKI PRIHODKI
36.000,00
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
26.000,00
722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih dolg. sred.
10.000,00
73 PREJETE DONACIJE
0,00
730 Prejete donacije
74 TRANSFERNI PRIHODKI
1.402.099,46
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
238.821,06
741 Prejeta sred. iz državnega proračuna iz sred. proračuna EU
1.163.278,40
II. SKUPAJ ODHODKI (40+4 1+42+43)
3.929.243,5
401 TEKOČI ODHODKI
839.722,57
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
276.022,56
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
42.4 16,14
402 Izdatki za blago in storitve
444.783,87
403 Plačila domačih obresti
9.500,00
409 Rezerve
67.000,00
41 TEKOČI TRANSFERJI
1.188.725,39
410 Subvencije
34.728,00
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
618.443,54
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
149.418,49
413 Drugi tekoči domači transferi
386.135,36
42 INVESTICIJSKI ODHODKI
1.834.476,61
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43 INVESTICIJSKI TRANSERI
66.318,94
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam,
ki niso proračunski uporabniki
7.669,00
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
58.649,94
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I.-II.)
19.401,95
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB Skupina / podskupina
kontov
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL INPRODAJA KAPITALSKIH DELEŽ.
(75)
75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL INPRODAJA KAPITALSKIH DELEŽ.
750 Prejeta vračila danih posojil
751 Prodaja kapitalskih deležev
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITAL. DELEŽ. (44)
44 DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPIT AL. DELEŽ.
440 Dana posojila
441 Povečanje kapitalskih delež. in finančnih naložb
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA INSPREMEMBE KAPITALSKIH
DELEŽEV (IV.-V.)
C. RAČUN FINANCIRANJA Skupina / podskupina kontov
VII. ZADOLŽEVANJE (50)
50 ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII. ODPLAČILA DOLGA (55)
61.019,68
55 ODPLAČILA DOLGA
550 Odplačila domačega dolga
IX. SPREMEMBA STANJA SRED. NA RAČUNU(I.+IV.+VII.-II.- V.- VIII.) -
41.617,73
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
-61.019,68
XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.=III.)
-19.401,95
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12. PRETEKLEGA LETA
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Apače (www.obcina-apace.si).
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke - podkonta.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 3/07 UPB),
2. prihodki od komunalnega prispevka,
3. prihodki od občanov za sofinanciranje investicij,
4. okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda in
5. okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov.
Pravice porabe na proračunski postavki, ki niso porabljene v tekočem letu, se prenesejo v naslednje leto za isti namen.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika) med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika - župan.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in po preteku proračunskega leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2012 in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Predstojnik neposrednega uporabnika (župan) lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
(proračunski skladi)
Proračunski sklad je račun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF.
Od prihodkov proračuna za leto 2012, izkazanih v bilanci prihodkov in odhodkov, seoblikuje proračunska rezerva v višini 22.000,00 eurov.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 6.000,00 eurov župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
9. člen
V proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov v višini 45.000,00 EUR vnaprej ne razporedi, ampak zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v proračunu posebej izkazuje.
Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. O uporabi sredstev proračunske rezervacije odloča župan.
Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt neposrednega uporabnika.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA
PREMOŽENJA DRŽAVE
10. člen
(odpis dolgov)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do skupne višine 200,00 eurov .
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
11. člen
Župan je pooblaščen, da odloča o likvidnostnem zadolževanju do višine 5% vseh izdatkov zadnjega sprejetega proračuna, če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti.
Župan odloča o začasni vezavi tekočih likvidnostnih proračunskih sredstev, ali pa za to pooblasti druge osebe odgovorne za finančno poslovanje.
12. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Za realizacijo obveznosti občinskega proračuna se Občina Apače v letu 2012 ne bo zadolžila.
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
13. člen
(začasno financiranje v letu 2013)
V obdobju začasnega financiranja Občine Apače v letu 2013, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
14. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu Občine Apače, lokalni časopis Prepih.
Številka:410-0014/2010-3
Datum: 17.3.2011
OBČINA APAČE
ŽUPAN
Franc PIŽMOHT, l.r.