Na podlagi določil Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, številka 94/07-UPB2, 76/08, 100/08 - odl US, 79/09 in 51/10), Zakona o javnih financah (Uradni list RS, številka 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02-ZJU, 127/06-ZJZP, 14/07-ZSPDPO, 109/08 in 49/09), Zakona o financiranju občin (Uradni list RS, številka 123/06 in 57/2008) ter na podlagi 10. člena Statuta Občine Ruše (MUV, številka 5/99 in 18/00), je Občinski svet Občine Ruše na 3. redni seji dne 3. februarja 2011 sprejel
O d l o k
o proračunu Občine Ruše za leto 2011
I. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za proračun Občine Ruše za leto 2011 (v nadaljnjem besedilu: proračun) določajo višina proračuna, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja občine. S proračunom se zagotavljajo sredstva za financiranje nalog, ki jih v skladu z ustavo in zakoni opravljajo občine.
II. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN
STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
Proračun sestavljajo splošni del, posebni del in načrt razvojnih programov.
Splošni del proračuna sestavljajo bilanca prihodkov in odhodkov, račun finančnih terjatev in naložb ter račun financiranja.
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov. Splošni del proračuna Občine Ruše na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
v eurih
A. BIlANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
8.142.022,28
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
6.356.531,00
70 DAVČNI PRIHODKI
5.142.606,00
700 Davki na dohodek in dobiček
3.991.756,00
703 Davki na premoženje
812.850,00
704 Domači davki na blago in storitve
338.000,00
706 Drugi davki
0
71 NEDAVČNI PRIHODKI
1.213.925,00
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
962.975,00
711 Takse in pristojbine
5.500,00
712 Globe in druge denarne kazni
5.000,00
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
159.750,00
714 Drugi nedavčni prihodki
80.700,00
72 KAPITALSKI PRIHODKI
532.772,28
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
149.602,28
721 Prihodki od prodaje zalog
722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev
383.170,00
73 PREJETE DONACIJE
8.400,00
730 Prejete donacije iz domačih virov
731 Prejete donacije iz tujine
74 TRANSFERNI PRIHODKI
1.244.319,00
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
419.474,00
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije
824.845,00
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
8.514.004,00
40 TEKOČI ODHODKI
3.133.034,00
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
1.088.978,00
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
177.690,00
402 Izdatki za blago in storitve
1.727.366,00
403 Plačila domačih obresti
59.000,00
409 Rezerve
80.000,00
41 TEKOČI TRANSFERI
2.664.731,00
410 Subvencije
76.900,00
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
1.415.742,00
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
293.654,00
413 Drugi tekoči domači transferi
878.435,00
414 Tekoči transferi v tujino
42 INVESTICIJSKI ODHODKI
2.504.208,00
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI
212.031,00
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki
57.692,00
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
154.339,00
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRORAČUNSKI PRIMANKLJAJ) (I.-II.)
- 371.981,72
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NAlOŽB
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
750 Prejeta vračila danih posojil
751 Prodaja kapitalskih deležev
752 Kupnine iz naslova privatizacije
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443)
44 DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440 Dana posojila
441 Povečanje kapitalskih deležev in finančnih naložb
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
443 Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih osebah javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (500)
502.814,00
50 ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550)
165.000,00
55 ODPLAČILA DOLGA
550 Odplačila domačega dolga
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
- 34.167,72
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
337.814,00
XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.)
371.981,72
XII. STANJE SREDSTEV NA RAČUNU OB KONCU PRETEKLEGA LETA
34.167,72
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov.
Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih programov sta priloga k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Ruše: www.ruse.si Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
Sprememba stanja sredstev na računih oziroma zmanjšanje sredstev na računih se pokrije iz stanja sredstev na računih, prenesenih iz preteklega leta.
III. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta.
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan Občine Ruše.
Odredbodajalec za sredstva proračuna je župan ali druga oseba, ki jo pooblasti župan.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so:
1. taksa za obremenjevanje voda,
2. požarna taksa,
3. priključna taksa,
4. taksa za obremenjevanje okolja zaradi odlaganja odpadkov
(občinska in republiška taksa),
5. prihodki iz naslova podeljene koncesije na področju plinifikacije,
6. prihodki iz naslova prispevkov in doplačil občanov za izvajanje
nalog investicijskega značaja,
7. prihodki od prodaje občinskega stvarnega in finančnega premoženja,
8. prejete donacije,
9. prihodki iz naslova sofinanciranja projektov in
10. ostali namenski prihodki.
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov proračuna in proračun.
Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v preteklem letu, se prenesejo v proračun za tekoče leto.
5. člen
(proračunski sklad)
V proračunu se zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo občine, ki deluje kot proračunski sklad. Med odhodki proračuna se v sredstva rezerv za naravne in druge nesreče izloči 0,5 % prihodkov. Izločanje v rezerve se praviloma izvrši vsak mesec, vendar najpozneje do 31. decembra tekočega leta, dokončno pa po zaključnem računu za preteklo leto. Izločanje prihodkov v rezerve preneha, ko dosežejo rezerve 1,5 % letno doseženih prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov za zadnje leto.
Župan odloča o uporabi sredstev rezerv za naravne nesreče, za izdatke, nastale kot posledica izrednih okoliščin, za katere se sredstva zagotavljajo v proračunu, kot so zlasti: potres, poplava, zemeljski plaz, snežni plaz, požar, toča, pozeba, suša in druge naravne nesreče, epidemije, oziroma preprečevanje epidemije, živalske kužne bolezni in rastlinske škodljivce.
Župan poroča občinskemu svetu o porabi sredstev rezerv za naravne nesreče pri obravnavi polletnega in letnega poročila o izvrševanju proračuna.
6. člen
(splošna proračunska rezervacija)
Med odhodki proračuna je predvidena tekoča proračunska rezerva kot nerazporejeni del prihodkov za financiranje namenov, ki jih ni bilo mogoče predvideti ali zanje ni bilo predvidenih dovolj sredstev. Sredstva tekoče proračunske rezerve se v letu 2011 določijo v višini 40.000 EUR.
O uporabi sredstev tekoče proračunske rezerve odloča župan.
Dodeljena sredstva iz tekoče proračunske rezerve se razporedijo na proračunsko postavko v posebnem delu proračuna.
Župan poroča občinskemu svetu o porabi sredstev tekoče proračunske rezerve pri obravnavi polletnega in letnega poročila o izvrševanju proračuna.
7. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Župan je pooblaščen, da zaradi prožnosti izvrševanja proračuna odloča o prerazporeditvah sredstev znotraj bilance prihodkov in odhodkov v višini 4 % primerne porabe Občine Ruše.
Po uveljavitvi rebalansa proračuna je podlaga za prerazporejanje sredstev sprejeti rebalans proračuna in evidentiranje obsega prerazporejanja se šteje na novo.
Župan poroča občinskemu svetu o izvršenih prerazporeditvah pri obravnavi polletnega in letnega poročila o izvrševanju proračuna.
8. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Vrednost projektov lahko spreminja v okviru prerazporejanja pravic porabe. Vse ostale spremembe mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
9. člen
(dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let)
V proračunu se lahko v tekočem letu za tekoče in investicijske odhodke ter investicijske transfere razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v proračun oziroma načrt razvojnih programov, če so zanj že načrtovane pravice porabe na postavki proračuna za tekoče leto.
V proračunu se lahko prevzemajo obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih, za tekoče in investicijske odhodke ter investicijske transfere, če je tako opredeljeno v proračunu in načrtu razvojnih programov.
10. člen
(ukrepi za uravnoteženje proračuna)
Župan je pooblaščen, da odloča o začasni uporabi tekočih likvidnostnih proračunskih sredstev zaradi ohranitve njihove realne vrednosti. Župan je pooblaščen, da v primeru, če zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov proračuna izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, lahko za začasno kritje odhodkov uporabi sredstva rezerv občine, ki pa morajo biti vrnjena v rezerve do konca leta, ali pa najame likvidnostno posojilo, ki pa mora biti odplačano do konca proračunskega leta.
Župan uvede po potrebi ukrepe za uravnoteženje občinskega proračuna, o čemer takoj obvesti občinski svet in po potrebi predlaga rebalans občinskega proračuna.
IV. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE
STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
11. člen
(odpis dolgov do občine po ZJF)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena Zakona o javnih financah, lahko župan dolžniku do višine 50 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga.
V. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE
IN JAVNEGA SEKTORJA
12. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačilo dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2011 lahko zadolži do višine 502.814 EUR.
Za sredstva sofinanciranja investicije iz proračuna Evropske unije se občina lahko zadolži največ do višine odobrenih sredstev in največ za obdobje do prejema teh sredstev.
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnotežiti, se lahko občina likvidnostno zadolži, vendar največ do višine 5 % izdatkov zadnjega sprejetega proračuna. Ta omejitev ne velja za zadolžitev občine iz drugega odstavka tega člena.
13. člen
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev posrednih
uporabnikov občinskega proračuna)
Občinski svet odloča o dajanju soglasij k zadolževanju javnih zavodov ter o dajanju poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, katerih ustanoviteljica je.
Javni zavodi, katerih ustanoviteljica je Občina Ruše se lahko v letu 2011 zadolžijo do skupne višine glavnic 200.000 EUR in sicer:
- Javni zavod Center za mlade Ruše za najem finančnega kredita do višine 200.000 EUR glavnic.
VI. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
14. člen
(začasno financiranje 2012)
V obdobju začasnega financiranja Občine Ruše v letu 2012, če bo začasno financiranja potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
15. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok se objavi v Medobčinskem uradnem vestniku Štajerske in Koroške regije in začne veljati naslednji dan po objavi, uporablja pa se od 01. januarja 2011 dalje.
Številka: 410 3/2010
Datum: 3. februar 2011
Župan Občine Ruše
Uroš Štanc, s. r.