Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1, 30/18, 61/20 – ZIUZEOP-A in 80/20 – ZIUOOPE, v nadaljevanju ZLS) in 102. člena Statuta Občine Slovenska Bistrica (Uradni list RS, št. 79/19) je Občinski svet Občine Slovenska Bistrica na 3. redni seji dne, 22. 3. 2023 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE SLOVENSKA BISTRICA ZA LETO 2023
1. Splošna določba
1. člen
S tem odlokom se za Občino Slovenska Bistrica za leto 2023 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna, posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna
2. člen
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni podkontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
Sekcija/Podsekcija/K2/K3
Proračun 2023 v €
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I.
S K U P A J P R I H O D K I (70+71+72+73+74+78)
36.054.615
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
27.134.645
70
DAVČNI PRIHODKI
22.642.790
700
Davki na dohodek in dobiček
19.077.890
703
Davki na premoženje
2.986.900
704
Domači davki na blago in storitve
578.000
71
NEDAVČNI PRIHODKI
4.491.855
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
2.337.400
711
Takse in pristojbine
37.000
712
Globe in druge denarne kazni
55.000
713
Prihodki od prodaje blaga in storitev
176.300
714
Drugi nedavčni prihodki
1.886.155
72
KAPITALSKI PRIHODKI
1.100.000
720
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
100.000
722
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev
1.000.000
73
PREJETE DONACIJE
1.700
730
Prejete donacije iz domačih virov
74
TRANSFERNI PRIHODKI
7.768.270
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
7.731.085
741
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije
37.185
78
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE
50.000
787
Prejeta sredstva od drugih evropskih institucij
II.
S K U P A J O D H O D K I (40+41+42+43+45)
37.205.037
40
TEKOČI ODHODKI
6.609.159
400
Plače in drugi izdatki zaposlenim
1.537.806
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost
251.830
402
Izdatki za blago in storitve
3.691.355
403
Plačila domačih obresti
540.000
409
Rezerve
588.168
41
TEKOČI TRANSFERI
12.432.244
410
Subvencije
252.500
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom
7.172.004
412
Transferi nepridobitnim organizacijam in ustanovam
887.232
413
Drugi tekoči domači transferi
4.120.508
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
17.288.482
420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
875.152
431
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki
335.800
432
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
539.352
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I. - II.)
-1.150.422
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
0
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
751
Prodaja kapitalskih deležev
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPIT. DELEŽEV (IV. - V.)
C.
RAČUN FINANCIRANJA
VII.
ZADOLŽEVANJE (500+501)
50
ZADOLŽEVANJE
500
Domače zadolževanje
VIII.
ODPLAČILA DOLGA (550+551)
2.405.627
55
ODPLAČILA DOLGA
550
Odplačila domačega dolga
IX.
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
-3.556.049
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
-2.405.627
XI.
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.)
1.150.422
XII.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH KONEC PRETEKLEGA LETA
3.556.049
Posebni del proračuna je sestavljen iz finančnih načrtov neposrednih proračunskih uporabnikov (Občinski svet, Župan, Nadzorni odbor, Občinska uprava, Skupni organ OU, Medobčinski inšpektorat in redarstvo ter krajevne skupnosti), ki so razdeljeni po področjih proračunske porabe, glavnih programih in podprogramih, predpisanimi s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogrami so razdeljeni po proračunskih postavkah, te pa po kontih in podkontih, določenimi s predpisanim kontnim načrtom.
Priloga k temu odloku so: splošni del proračuna, posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov, načrt razvojnih programov, obrazložitve, ki zajemajo obrazložitve splošnega dela proračuna, posebnega dela proračuna ter obrazložitve načrta razvojnih programov s prilogami, letni načrt razpolaganja z nepremičnim premoženjem, letni načrt pridobivanja nepremičnin in premičnin ter kadrovski načrt.
Načrt razvojnih programov, ki ga sestavljajo projekti, odraža razvojno politiko občine na področju investicijskih izdatkov občine in državnih pomoči za naslednja štiri leta (od 2023 do 2026).
Odlok je objavljen v Uradnem glasilu slovenskih občin na nivoju podskupin kontov, priloge k odloku pa so objavljene na uradni spletni strani Občine Slovenska Bistrica.
3. Postopki izvrševanja proračuna
3. člen
Proračun se izvršuje skladno s določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi in tega odloka.
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke - konta.
4. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
· prihodki požarne takse po 60. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 3/07 - uradno prečiščeno besedilo, 9/11,83/12, 61/17 – GZ, 189/20 – ZFRO, 43/2022), ki se namenijo za sofinanciranje nakupa gasilskih vozil, gasilske zaščitne in reševalne opreme.
· izvirni prihodki ožjih delov lokalnih skupnosti (v nadaljevanju krajevne skupnosti) , ki so namenski in so namenjeni posamezni krajevni skupnosti za točno določen namen v njenem finančnem načrtu,
· okoljska dajatev na osnovi Uredbe o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov na odlagališčih (Uradni list RS, št. 14/14, 44/2022 – ZVO-2), ki se porabi za namen, določen v zakonu, ki ureja financiranje občin, v tem primeru v odlagališče odpadkov,
· okoljska dajatev na osnovi Uredbe o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda (Uradni list RS, št. 80/12, 98/15, 44/2022 – ZVO-), ki se porabi za namen, določen v zakonu, ki ureja financiranje občin. Namenijo se za gradnjo infrastrukture, namenjene izvajanju občinskih obveznih javnih služb varstva okolja na področju čiščenja in odvajanja odpadnih voda,
· komunalni prispevek, ki se lahko porabi le za gradnjo komunalne opreme, skladno z NRP občine,
· prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije ter prejeta sredstva iz proračuna Evropske unije za sofinanciranje investicij in projektov, ki se uporabijo za namen, določen v pogodbi,
· prihodki turistične takse in promocijske takse po Zakonu o spodbujanju razvoja turizma (Uradni list RS, št. 2/04, 57/12, 25/14, 17/15, 52/16 - ZPPreb-1, 29/17 - ZŠpo-1, 13/18 - ZSRT-1), ki se namenijo za izvajanje dejavnosti in storitev razvoja turizma,
· prihodki za vzdrževanje gozdni cest so namenjeni za vzdrževanje gozdnih cest,
· prihodki iz naslova poslovnega najema gospodarske javne infrastrukture, ki se namenijo za obnovitvene investicije in razširitev investicij v gospodarsko javno infrastrukturo,
· prihodki iz naslova koncesijske dajatve za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, ki se namenijo za izvajanje ukrepov varstva in vlaganj v naravne vire,
· letno nadomestilo za upravljanje državnih gozdov se porabijo kot namenski izdatki za izgradnjo in vzdrževanje lokalne cestne infrastrukture,
· prejete donacije se porabijo za točno določen namen za katere so namenjene,
· prihodki za odškodnine iz zavarovanj se porabijo za popravilo zavarovanih stvari,
· prihodki od kupnin in najema od občinskega stvarnega premoženja se namenijo za nakup, gradnjo in vzdrževanje stvarnega premoženja občine,
· prihodki državnega proračuna iz naslova subvencije najemnin tržnih stanovanj se namenijo za subvencije najemnin,
· prihodki za urejanje vojnih grobišč se namenijo za urejanje in vzdrževanje let-teh,
· sofinanciranje investicij, ki se porabijo za točno določen namen iste investicije,
· prihodki iz naslova povračila obratovalnih stroškov upravne enote, Ministrstva za javno upravo, sodišča in KS Alfonz Šarh so namenjena za plačilo obratovalnih stroškov,
· prihodki iz naslova vplačila presežka prihodkov nad odhodki lekarne se lahko porabijo za izvajanje zdravstvene dejavnosti,
· prihodki za obnovo črk na spomeniku Trije žeblji se porabijo za isti namen,
· prihodki iz naslova nadgradnje in rekonstrukcije zdravstvenega doma Slovenska Bistrica se porabijo za isti namen.
Namenske prejemke določajo področni zakoni, vendar morajo kljub temu biti opredeljeni tudi kot namenski prejemki v odloku o proračunu. Z odlokom o proračunu se lahko določijo še drugi namenski prejemki proračuna. S tem se namenskemu prejemku pripozna status namenskega prejemka. Vendar ne morejo biti vpeljani novi namenski prejemki, ne da bi imeli pravni temelj za posebni status že v zakonih.
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov poveča obseg izdatkov finančnega načrta in proračuna.
Če so namenski prejemki vplačani v proračun v nižjem obsegu, kot je izkazan v proračunu, lahko uporabnik prevzema in plačuje obveznosti samo do višine dejansko vplačanih oziroma ocenjenih razpoložljivih sredstev.
Namenski prejemki, ki v tekočem letu ne bodo porabljeni, se bodo prenesli v naslednje leto.
V primeru, da občina prejme namenska sredstva, ki niso bila predvidena s tem odlokom, se za ta namen odpre nova postavka proračuna na strani odhodkov za isti namen.
Sredstva iz namenskih sredstev se ne smejo prerazporejati na nenamenska sredstva.
5. člen
Na predlog predlagateljev finančnih načrtov neposrednega uporabnika župan odloča o razporeditvah in prerazporeditvah pravic porabe med proračunskimi postavkami in konti, če s tem ni bistveno ogroženo izvajanje nalog, za katere so bila sredstva namenjena.
Svet posamezne krajevne skupnosti odloča o razporeditvah in prerazporeditvah pravic porabe znotraj finančnega načrta svoje krajevne skupnosti med proračunskimi postavkami in konti, če s tem ni bistveno ogroženo izvajanje nalog, za katere so bila sredstva namenjena.
Župan lahko med letom odpira nove proračunske postavke ter spreminja nazive proračunskih postavk. Župan vključi nove obveznosti tako, da s sklepom določi odprtje nove postavke in opredeli višino za nov namen.
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun ali rebalans proračuna.
Vsi pravni posli, ki jih sklepa krajevna skupnost za namen kritja funkcionalnih stroškov, vzdrževanja javnih poti in zimske službe, so veljavni brez predhodnega soglasja župana v višinah, določenih v veljavnem proračunu. Ostali pravni posli, ki jih sklepa krajevna skupnost nad vrednostjo 1.000 € brez DDV, veljajo le ob soglasju župana. Pravni posli, ki jih sklene krajevna skupnost brez predhodnega soglasja župana, so nični (19.c člen ZLS).
Župan s polletnim poročilom o izvrševanju proračuna in konec leta z Zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu in njegovi realizaciji. Polletno poročilo in zaključni račun proračuna občine Slovenska Bistrica se v zakonskem roku objavi na uradni spletni strani Občine Slovenska Bistrica.
6. člen
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere, ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
· v letu 2024 70 % navedenih pravic porabe in
· ostalih prihodnjih letih 30 % navedenih pravic porabe.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, ter prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih porabnikov.
Prevzete obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih leti, se morajo prioritetno vključiti v proračun leta, na katerega se nanašajo, obveznosti investicijskega značaja pa tudi v načrt razvojnih programov.
7. člen
Investicijsko dokumentacijo za projekt ali program, ki ne presega vrednost 100.000 € sprejme župan. Po sprejetju dokumentacije iz prejšnjega stavka župan uvrsti projekt ali program v načrt razvojnih programov.
Novi projekti ali programi, katerih vrednost znaša več kot 100.000 € se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
Župan lahko spreminja vrednost projektov ali programov v načrtu razvojnih programov.
Svet posamezne krajevne skupnosti lahko spreminja vrednost projektov ali programov v načrtu razvojnih programov znotraj finančnega načrta svoje krajevne skupnosti.
Projekti ali programi, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
8. člen
V proračunu se zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo, ki deluje kot proračunski sklad. Proračunska rezerva se v letu 2023 oblikuje v višini največ 203.168 €.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF župan in o tem obvešča občinski svet.
Kot proračunski sklad deluje tudi proračunski stanovanjski sklad Občine Slovenska Bistrica. V proračunski stanovanjski sklad se v letu 2023 namenijo sredstva v višini največ 325.000 €. Sredstva se v sklad izločajo v višini, ki je potrebna za poravnavo obveznosti sklada, vendar največ do višine 325.000 €. O porabi sredstev proračunskega stanovanjskega sklada odloča župan.
Med odhodki proračuna se del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne razporedit, ampak se zadrži kot splošna proračunska rezervacija. Sredstva so planirana v višini 80.000 € in se lahko porabijo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena v zadostnem obsegu. O uporabi teh sredstev odloča župan.
4. Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja
9. člen
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2023 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do skupne višine 210 €.
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh evrov, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
10. člen
Župan sprejme letni načrt pridobivanja in razpolaganja za nepremičnino oziroma sklop nepremičnin ter za nepremičnino oziroma sklop nepremičnin, za katere občina uveljavlja predkupno pravico do vrednosti 20.000 €.
Za nepremičnine iz prejšnjega odstavka je župan pooblaščen tudi za podpis pogodbe.
Posamično premično premoženje nad vrednostjo 5.000 € je potrebno uvrstiti v letni načrt razpolaganja.
5. Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
11. člen
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, se lahko občina likvidnostno zadolži do višine 5 % vseh izdatkov zadnjega sprejetega proračuna.
V letu 2023 se občina ne bo dolgoročno zadolževala.
Obseg zadolževanja in izdajanja poroštev posrednega proračunskega uporabnika občinskega proračuna, javnih gospodarskih zavodov in javnih podjetij, katerih je ustanoviteljica občina, se določi z odlokom, s katerim se sprejme občinski proračun. Soglasje izda občinski svet. Izdana soglasja se ne štejejo v največji obseg možnega zadolževanja občin. Osebe morajo imeti zagotovljena sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih virov.
Podjetje Komunala Slovenska Bistrica d.o.o. se lahko v letu 2023 dolgoročno zadolži do višine 5.500.000 € za izgradnjo poslovne cone z upravno stavbo. Soglasje izda občinski svet.
12. člen
O obsegu poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Slovenska Bistrica, v vsakem posamičnem primeru odloča občinski svet.
6. Prehodne in končne določbe
13. člen
Sredstva, razporejena v času začasnega financiranja v letu 2023 do uveljavitve tega odloka, so sestavni del proračuna za leto 2023.
14. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Slovenska Bistrica v letu 2024, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o začasnem financiranju.
15. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin.
Številka: 9000-13/2023-0203-4
Datum: 22. 3. 2023
Občina Slovenska Bistrica
dr. Ivan Žagar, župan