Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1, 30/18, 61/20 – ZIUZEOPA IN 80/20 - ZIUOOPE), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617, 13/18 IN 195/20 – odl.US) v nadaljevanju ZJF in 16. člena Statuta Občine Cerklje na Gorenjskem (Uradni vestnik Občine Cerklje na Gorenjskem, št. 7/2016), je Občinski svet Občine Cerklje na Gorenjskem na 8. redni seji dne, 20.12.2023 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE CERKLJE NA GORENJSKEM ZA LETO 2024
1. Splošna določba
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Cerklje na Gorenjskem za leto 2024 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
Predlog proračuna 2024
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
Skupina/podskupina kontov
v EUR
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
12.309.052
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
11.406.890
70
DAVČNI PRIHODKI
8.929.140
700 Davki na dohodek in dobiček
5.816.676
703 Davki na premoženje
2.882.160
704 Domači davki na blago in storitve
215.304
706 Drugi davki in prispevki
15.000
71
NEDAVČNI PRIHODKI
2.477.750
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
1.651.150
711 Takse in pristojbine
20.000
712 Globe in druge denarne kazni
130.500
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
50.000
714 Drugi nedavčni prihodki
626.100
72
KAPITALSKI PRIHODKI
115.200
722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev
73
PREJETE DONACIJE
730 Prejete donacije iz domačih virov
74
TRANSFERNI PRIHODKI
771.962
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
423.013
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije
348.948
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
24.628.340
40
TEKOČI ODHODKI
3.478.807
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
654.564
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
100.160
402 Izdatki za blago in storitve
2.674.111
409 Rezerve
49.972
41
TEKOČI TRANSFERI
3.163.541
410 Subvencije
66.000
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
1.935.500
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
381.350
413 Drugi tekoči domači transferi
780.691
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
17.400.805
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
585.186
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki
385.000
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
200.186
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) (I.-II.)
-12.319.288
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
Skupina/Podskupina kontov
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
217.620
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
751 Prodaja kapitalskih deležev
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443)
0
44
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
441 Povečanje kapitalskih deležev in finančnih naložb
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
C.
RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (500)
50
ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550)
55
ODPLAČILA DOLGA
550 Odplačila domačega dolga
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
-12.101.668
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
XI. NETO FINANCIRANJE (VI+VII.-VIII.-IX.)
12.319.288
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12. PRETEKLEGA LETA
12.101.668
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, ta pa na pod konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – pod kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani občine.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. Postopki izvrševanja proračuna
3. člen
(izvrševanje proračuna)
V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta.
Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka.
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke - pod konta.
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov določenih v prvem stavku 1. odstavka 43. člena ZJF tudi naslednji prihodki:
· turistična taksa, ki se nameni za delovanje Zavoda za turizem Cerklje,
· pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, ki se nameni za vzdrževanje gozdnih cest po občini,
· prihodki iz naslova komunalnih prispevkov, ki se namenijo za investicije in gradnjo komunalne infrastrukture v občini,
· požarna taksa, ki se nameni za nakup opreme Gasilske zveze Cerklje.
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prihodek, ki zahteva sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan v zadostni višini, se za višino vplačanega namenskega prihodka lahko poveča obseg teh izdatkov in višina proračuna.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med posameznimi postavkami in podprogrami v okviru glavnega programa odloča župan.
Župan lahko na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave v okviru posamezne proračunske postavke neomejeno prerazporeja sredstva med posameznimi konti. Med izvrševanjem se lahko odpre tudi nov konto, če ga pri planiranju proračuna ni bilo mogoče predvideti.
Župan lahko na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave med podprogrami v okviru glavnega programa prerazporeja sredstva, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega podprograma ne sme presegati 10 odstotkov podprograma neposrednega uporabnika.
Ne glede na tretji in četrti odstavek tega člena lahko župan odloča o prerazporeditvah pravic porabe na plačne konte do višine 2 odstotkov sprejetega proračuna s kontov iz podskupine kontov »Izdatki za blago in storitve«.
Župan s poročilom o izvedenih prerazporeditvah poroča občinskemu svetu v poročilu o izvrševanju proračuna Občine Cerklje na Gorenjskem za prvo polletje leta 2024 in v zaključnem računu Občine Cerklje na Gorenjske za leto 2024.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu odda javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 80 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe, ki se financirajo iz namenskih sredstev EU, namenskih sredstev finančnih mehanizmov in sredstev drugih donatorjev ter pripadajočih proračunskih postavk slovenske udeležbe.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov za največ 20 %. V primeru premalo planiranih sredstev za tekoče leto, ta sredstva lahko črpa iz postavke proračunske rezervacije. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 % mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
(proračunski skladi)
V proračunu se zagotovijo sredstva za proračunsko rezervo, ki deluje kot proračunski sklad za namen:
· naravne nesreče, oblikovan po Zakonu o javnih financah,
· za stanovanjski namen, oblikovan na podlagi Stanovanjskega zakona.
Proračunska rezerva se oblikuje v višini, določeni v posebnem delu proračuna. V sredstva proračunske rezerve se izloča del skupno doseženih letnih prejemkov proračuna v višini, ki je določena s proračunom, vendar največ do višine 1,5 % prejemkov proračuna.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena Zakona o javnih financah, odloča župan do višine 6.500 €.
Neporabljena sredstva proračunske rezerve iz preteklih let se prenesejo v prihodnje leto.
Župan poroča občinskemu svetu o uporabi sredstev proračunske rezerve v poročilu o izvrševanju proračuna Občine Cerklje na Gorenjskem za prvo polletje leta 2024 in v zaključnem računu proračuna Občine Cerklje na Gorenjskem za leto 2024.
9. člen
(splošna proračunska rezervacija)
Na podlagi 42. člena ZJF se v proračunu del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne razporedi, ampak zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v proračunu posebej izkazuje.
Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. Sredstva proračunske rezervacije ne smejo presegati 2% prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov.
O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan s sklepom o prerazporeditvi. Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt neposrednega uporabnika.
10. člen
(pooblastila županu)
S tem odlokom občinski svet Občine Cerklje na Gorenjskem pooblašča župana, da potrdi investicijsko dokumentacijo za projekte, pripravljene na podlagi določil Uredbe o enotni metodologiji za pripravo in obravnavo investicijske dokumentacije na področju javnih financ (Uradni list RS, št. 60/06, 54/10 in 27/16).
4. Posebnosti ravnanja s stvarnim premoženjem
11. člen
(odpis dolga)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2024 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine in sicer največ do skupne višine 5.000 €.
V primerih, ko dolg posameznega dolžnika do neposrednega uporabnika proračuna občine ne presega dveh eurov, se v poslovnih knjigah občine razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
5. Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
12. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Občina Cerklje na Gorenjskem nima planiranega zadolževanja v proračunu za leto 2024.
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih podjetij in drugih pravnih oseb, katerih ustanoviteljica je Občina Cerklje na Gorenjskem, v letu 2024 ne sme preseči 100.000,00 €. Skupna višina pomeni največjo dovoljeno vsoto vseh poroštev skupaj.
Pogoj za poroštvo pravnim osebam javnega sektorja in drugim pravnim osebam, katerih ustanoviteljica je Občina Cerklje na Gorenjskem, je soglasje Občinskega sveta Občine Cerklje na Gorenjskem.
6. Obseg zadolževanja javnega sektorja na ravni občine
13. člen
(obseg zadolževanja javnega sektorja na ravni občine)
Javno podjetje Komunala Kranj d.o.o. (v nadaljevanju: javno podjetje) se lahko v letu 2024 in 2025 dolgoročno zadolži na način in pod pogoji, določenimi z zakoni, ki urejajo javne finance ter financiranje občin, podzakonskimi predpisi, izdanimi na njihovi podlagi, ter naslednjimi pogoji:
· zadolžitev ne sme preseči 8.000.000 eurov,
· za obdobje največ do 25 let od dneva sklenitve kreditne pogodbe,
· za namen: za investicijo v center krožnega gospodarstva,
· če ima zagotovljena sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih virov.
O soglasju k zadolžitvi javnega podjetja iz prejšnjega odstavka odločajo občinski sveti občin ustanoviteljic na podlagi predloga za pridobitev soglasja, v katerem mora javno podjetje navesti:
· razloge in namen za zadolževanje,
· osnovne elemente zadolžitve (predvideno višino glavnice, valuto zadolžitve, predvideno obrestno mero, predvidene stroške zadolžitve, predvideno ročnost, predvidene roke črpanj in predvideno zavarovanje) ter vire za odplačilo zadolžitve.
7. Prehodne in končne določbe
14. člen
(začasno financiranje v letu 2024)
V obdobju začasnega financiranja Občine Cerklje na Gorenjskem v letu 2025, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
15. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin, uporablja pa se od 1.1.2024 dalje. Splošni in posebni del proračuna ter načrt razvojnih programov se objavijo na spletni strani občine.
Številka: 410-18/2023-46
Datum: 20. 12. 2023
Občina Cerklje na Gorenjskem
Franc Čebulj, župan