Na podlagi 29. in 57. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, 100/2005-uradno prečiščeno besedilo in 60/2007), določb Zakona o financiranju občin (Uradni list RS, št. 123/06), določb Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01 in 30/02) in 17. člena Statuta Občine Piran (Uradne objave Primorskih novic, št. 46/2007-uradno prečiščeno besedilo) je Občinski svet Občine Piran na 11. redni seji dne 18. 12. 2007 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE PIRAN ZA LETO 2008
1. člen
S tem odlokom se za proračun Občine Piran za leto 2008 določa višina proračuna, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja občine in javnega sektorja na ravni občine.
2. člen
Proračun občine Piran za leto 2008 znaša 52.659.900 evrov.
Splošni del proračuna, izkazan v bilanci prihodkov in odhodkov, v računu finančnih terjatev in naložb in v računu financiranja, se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
V EUR
Konto
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV PRORAČUNA
Znesek
1.0
36.478.799
21.825.980
I.
70
11.954.597
700
DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK
6.801.037
703
DAVKI NA PREMOŽENJE
2.820.132
704
DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE
2.333.428
II.
71
9.871.383
710
UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA
1.832.831
711
TAKSE IN PRISTOJBINE
40.000
712
GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI
90.000
713
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV
3.458
714
DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI
7.905.094
III.
72
KAPITALSKI PRIHODKI
8.734.000
720
PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV
329.000
722
PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEOPREDMETENIH DOLGOROČNIH SREDSTEV
8.405.000
IV.
73
PREJETE DONACIJE
2.000
730
PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV
V.
74
TRANSFERNI PRIHODKI
5.916.819
740
TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ
2.020.014
741
PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA PRORAČUNA IZ SREDSTEV PRORAČUNA EVROPSKE UNIJE
3.896.805
2.0
ODHODKI (40+41+42+43)
51.067.900
40
TEKOČI ODHODKI
8.375.869
400
PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM
1.826.081
401
PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST
270.785
402
IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE
4.312.600
403
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI
16.800
409
REZERVE
1.949.603
41
TEKOČI TRANSFERI
9.215.101
410
SUBVENCIJE
505.660
411
TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM
2.993.555
412
TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM
1.501.464
413
DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI
4.214.422
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
29.596.090
420
NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
3.880.840
431
1.877.660
432
2.003.180
3.0
PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ 1.0 - 2.0
14.589.101
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
4.0
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751)
4.615.000
750
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
25.000
751
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
4.590.000
5.0
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441)
844.000
440
DANA POSOJILA
0
441
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN NALOŽB
6.0
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (4.0 - 5.0)
3.771.000
C. RAČUN FINANCIRANJA
7.0
ZADOLŽEVANJE (500)
500
DOMAČE ZADOLŽEVANJE
8.0
ODPLAČILA DOLGA (550)
748.000
550
ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA
9.0
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH (1+4+7-2-5-8)
11.566.101
1O.0
NETO ZADOLŽEVANJE (7-8)
- 748.000
11.0
NETO FINANCIRANJE (6+7-8-9=-3)
3. člen
Podrobnejša razčlenitev razporeditve sredstev proračuna je podana v posebnem delu proračuna, ki je sestavni del proračuna.
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Sestavni del proračuna je tudi načrt razvojnih programov za obdobje 2008-2011.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov ter načrt razvojnih programov se objavita na spletnih straneh Občine Piran www.piran.si.
4. člen
Če se med izvajanjem proračuna sprejme zakon, odlok ali drugi akt občinskega sveta, na osnovi katerega nastanejo nove obveznosti za občinski proračun, je župan dolžen določiti odhodkovno postavko za ta namen v tekočem proračunskem letu v okviru večjih pričakovanih namenskih prihodkov ali s prerazporeditvijo sredstev v okviru pričakovanih prihodkov.
5. člen
V okviru proračuna delujeta proračunska sklada:
V proračunsko rezervo se v letu 2008 izloči do 42.000,00 EUR.
O uporabi sredstev proračunske rezerve do višine 21.000,00 EUR odloča župan.
O uporabi sredstev nad 21.000,00 EUR odloča Občinski svet s posebnim odlokom.
6. člen
Neposrednim in posrednim uporabnikom proračuna se sredstva med letom razporejajo praviloma enakomerno le za namene, določene v posebnem delu proračuna, v odvisnosti od zapadlih obveznosti ter ob upoštevanju likvidnostnega položaja občinskega proračuna, če ni z zakonom ali posebnim aktom občinskega sveta, župana drugače določeno.
Ostali prejemniki proračunska sredstva lahko pridobijo za namene, opredeljene v razpisih, pozivih ali na podlagi programov, potrjenih s strani župana.
Sredstva proračuna se izplačujejo na podlagi odločb, pogodb ali sklepov.
7. člen
Sredstva proračuna se zagotavljajo v skladu z zakoni in predpisi, ki urejajo posamezno področje dela javnih služb in tem proračunom.
Poraba sredstev se dogovori v pogodbi.
8. člen
Proračunski uporabniki in drugi prejemniki sredstev so dolžni sredstva koristiti le za namene, določene v posebnem delu proračuna, ki je sestavni del proračuna.
Proračunski uporabniki in drugi prejemniki sredstev ne smejo prevzemati na račun občinskega proračuna obveznosti, ki bi presegle z občinskim proračunom določena sredstva za posamezne namene.
Krajevne skupnosti lahko v okviru planiranih sredstev, znotraj finančnega načrta svoje krajevne skupnosti, prevzemajo obveznosti samostojno do višine 21.000,00 EUR. K pravnim poslom nad tem zneskom, morajo pridobiti soglasje župana.
Proračunski uporabniki in prejemniki sredstev morajo pri poslovanju upoštevati zakonodajo s področja javnih naročil.
9. člen
Za posamezno nalogo se lahko prevzemajo obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjem letu, če je že odprta postavka v proračunu tekočega leta.
Skupaj prevzete obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjih letih iz naslova investicijskih odhodkov in investicijskih transferov, ne smejo presegati 50 % sredstev, zagotovljenih v sprejetem letnem proračunu za posamezno nalogo.
Skupaj prevzete obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjih letih iz naslova tekočih odhodkov (izdatkov za blago in storitve) in tekočih transferov, ne smejo presegati 50 % sredstev, zagotovljenih v sprejetem letnem proračunu za posamezno nalogo.
Omejitve se ne nanašajo na prevzemanje obveznosti:
Za posamezni investicijski projekt, za katerega je občinski svet potrdil investicijski program in se financira preko več let, je možno razpisati javno naročilo in prevzeti obveznosti do višine sredstev določenih v načrtu razvojnih programov.
Obveznosti po prejšnjih odstavkih, ki bodo zahtevale plačilo v prihodnjih letih, se prioritetno vključuje v proračun leta, na katerega se nanašajo.
10. člen
Dinamika izvrševanja investicij, opredeljenih v bilanci odhodkov proračuna, programu opremljanja stavbnih zemljišč, programu proračunskega stanovanjskega sklada, se usklajuje v okviru skupno razpoložljivih prilivov.
Prioriteta v izvajanju investicijskih nalog je dokončanje začetih investicij, nalog, za katere so opredeljena lastna sredstva investitorja, ter nalog, za katere so predvidena namenska sredstva in donacije.
11. člen
O zadolževanju občine odloča občinski svet. V letu 2008 se ne predvideva zadolževanje občinskega proračuna.
Posredni uporabniki občinskega proračuna in javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina, se lahko zadolžujejo pod pogoji, ki jih določi občinski svet.
12. člen
Sredstva proračuna se zagotavlja za plačevanje že opravljenih nabav blaga, storitev in gradenj.
Obveznosti v breme proračuna se plačujejo na način in v rokih, ki se za posamezne namene porabe določijo v Zakonu o izvrševanju državnega proračuna.
Vsak izdatek proračuna mora imeti za podlago verodostojno knjigovodsko listino, s katero se izkazuje obveznost za izplačilo.
V sprejetem proračunu se lahko odpre novi konto, če je to potrebno zaradi pravilnega knjiženja porabe.
13. člen
Če se po sprejetju proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmerni namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni bil izkazan v zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov pri uporabniku ter proračun.
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43.člena Zakona o javnih financah, tudi naslednji prihodki:
· okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda,
· okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov,
Namenski prihodki proračuna občine so tudi lastna sredstva krajevnih skupnosti in sicer:
1. Prihodki od oddajanja stvarnega premoženja v najem, ki jih krajevne skupnosti namenijo za gradnjo, nakup in vzdrževanje premoženja skladno z določbami 79. člena Zakona o javnih financah in 32.člena Uredbe o stvarnem premoženju države, pokrajin in občin;
2. Prihodki od prodaje blaga in storitev za določeno dejavnost, ki jih krajevne skupnosti uporabijo namensko za kritje stroškov te dejavnosti, morebitni presežek se uporabi skladno s finančnim načrtom;
3. Donacije, ki jih krajevne skupnosti uporabijo skladno z namenom pridobitve,
4. Prihodki od obresti in drugi prihodki, ki jih krajevne skupnosti uporabijo skladno s finančnim načrtom.
V primeru, da občinska uprava ali organ, pristojen za nadzor, ugotovi, da krajevna skupnost nenamensko uporablja sredstva, o tem obvesti izvrševalca proračuna, ki lahko začasno odredi ustavitev financiranja krajevne skupnosti s sredstvi proračuna do odprave nepravilnosti.
14. člen
Med odhodki proračuna se predvidijo sredstva za splošno proračunsko rezervacijo. Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabijo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena v zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati.
O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan.
Porabljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo pri uporabnikih po namenih, na katere se nanašajo.
15. člen
Župan je pooblaščen, da:
· odloča o porabi sredstev proračunske rezerve do višine 21.000,00 EUR v posameznem primeru, za namene, določene v 2. točki 49. člena Zakona o javnih financah;
· v primeru neenakomernega pritekanja prihodkov, odloča o kratkoročni zadolžitvi proračuna do največ 5% sprejetega proračuna;
· odloča o zadržanju izvrševanja tekoče razporeditve sredstev proračuna do višine 5% po posameznih namenih in nosilcih sredstev, v kolikor proračunski prihodki ne dotekajo skladno s planirano dinamiko;
· daje soglasje k pravnim poslom KS nad višino 21.000,00 EUR;
· lahko odpiše plačilo dolga do višine 1.050,00 EUR v posamičnem primeru, če bi stroški postopka izterjave bili v nesorazmerju z višino dolga;
· lahko odpiše plačilo dolga ne glede na vrednost v primeru, da je dolg že zastaran,
· odloča o prerazporeditvah neporabljenih pravic porabe med posameznimi postavkami proračuna, če s tem ni ogroženo izvajanje nalog, za katere so bila sredstva zagotovljena. O izvršenih prerazporeditvah mora šestmesečno poročati občinskemu svetu;
· lahko spremeni vrednost projektov v načrtu razvojnih programov.
16. člen
Sveti krajevnih skupnosti oziroma predsedniki krajevnih skupnosti, če jih svet krajevne skupnosti za to pooblasti, lahko prerazporejajo sredstva v okviru sprejetega finančnega načrta, v kolikor se tekom izvrševanja načrta ugotovi, da je to nujno potrebno in da s tem ni ogroženo izvajanje nalog, za katere so bila sredstva zagotovljena ter lahko spremenijo vrednost projektov krajevnih skupnosti v načrtu razvojnih programov.
Svet krajevnih skupnosti lahko odpiše plačilo dolga do višine 1.050,00 EUR v posamičnem primeru, če bi stroški postopka izterjave bili v nesorazmerju z višino dolga. Svet krajevne skupnosti lahko odpiše plačilo dolga ne glede na vrednost v primeru, da je dolg že zastaran.
17. člen
Uporabniki sredstev občinskega proračuna so dolžni pristojnemu občinskemu uradu predložiti program dela in finančni načrt ter poročila o realizaciji programov in o porabi sredstev po namenih.
Uporabniki so dolžni dodatno predložiti podatke za analizo poslovanja, ki jih zahteva pristojni občinski urad, župan, nadzorni odbor oziroma občinski svet.
18. člen
Za zakonito in namensko uporabo sredstev, ki so prejemniku razporejena iz proračuna odgovarja po pravilih prejemnika odgovorni organ oz. oseba.
19. člen
Odredbodajalec sredstev proračuna je župan in druga oseba, ki jo pooblasti župan.
Odredbodajalec sredstev KS je predsednik Sveta KS.
20. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnih objavah Primorskih novic, uporablja pa se od 1.1.2008 dalje.
Številka: 410-0001/2007
Piran, 18. 11. 2007 Župan Občine Piran
Tomaž Gantar