Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 - uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF in 14/15 - ZUUJFO), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr. in 101/13 in 55/15 - ZFisP) in 16. člena Statuta Občine Preddvor (Uradno glasilo Občine Preddvor, št. 8/09 in 1/11) je Občinski svet Občine Preddvor na 11. seji, dne 3.2.2016 sprejel
O D L O K
o proračunu Občine Preddvor za leto 2016
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Preddvor za leto 2016 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
(1) V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
(2) Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
v €
skupina/podskupina kontov
proračun leta 2016
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
3.838.689
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
2.923.001
70
DAVČNI PRIHODKI
2.341.598
700
Davki na dohodek in dobiček
1.994.066
703
Davki na premoženje
254.800
704
Domači davki na blago in storitve
92.732
706
Drugi davki
0
71
NEDAVČNI PRIHODKI
581.403
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
711
Takse in pristojbine
4.500
712
Globe in druge denarne kazni
7.000
713
Prihodki od prodaje blaga in storitev
13.000
714
Drugi nedavčni prihodki
460.000
72
KAPITALSKI PRIHODKI
114.300
720
Prihodki od prodaje osnov. sredstev
721
Prihodki od prodaje zalog
722
Prihodki od prodaje zemljišč in
neopredmetenih sredstev
73
PREJETE DONACIJE
730
Prejete donacije iz domačih virov
731
Prejete donacije iz tujine
74
TRANSFERNI PRIHODKI
801.388
740
Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij
741
Prejeta sredstva iz državnega
proračuna iz sredstev
proračuna EU
78
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE
787
Prejeta sredstva od drugih
evropskih institucij
II.
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
4.171.012
40
TEKOČI
ODHODKI
1.026.826
400
Plače in drugi izdatki zaposlenim
192.098
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost
402
Izdatki za blago in storitve
761.535
403
Plačila domačih obresti
28.856
409
Rezerve
16.120
41
TRANSFERI
1.019.249
410
Subvencije
11.400
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom
412
Transferi nepridobitnim organizacijam in ustanovam
105.110
413
Drugi tekoči domači transferi
268.839
414
Tekoči transferi v tujino
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
2.040.337
420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
84.600
431
Investicijski transferi
50.000
432
34.600
proračunskim uporabnikom
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK
/PRIMANJKLJAJ (I.-II.)
-332.323
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
1.000
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750
Prejeta vračila danih posojil
751
Prodaja kapitalskih deležev
752
Kupnine iz naslova privatizacije
V.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV 440+441+442+443)
440
Dana posojila
441
Povečanje kapitalskih deležev
442
Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
443
Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih osebah javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti
VI.
PREJETA - DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII.
ZADOLŽEVANJE (500)
50
ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII.
ODPLAČILA DOLGA
122.132
55
550 Odplačila domačega dolga
IX.
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.- II.-V.-VIII.)
-339.724
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
-8.401
XI.
NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.)
332.323
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12.2014
339.724
(3) Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
(4) Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Preddvor.
(5) Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
(1) V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta.
(2) Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi in tega odloka.
(3) Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
- požarna taksa,
- sredstva za sofinanciranje investicij,
- sredstva pridobljena na podlagi javnih razpisov za sofinanciranje točno določenih nalog,
- prihodki iz naslova komunalnega prispevka (financiranje projektov: Kanalizacija Bašelj-vzhod, Vodovod Možjanca, Vodovod Mače, Vodovodno omrežje, Prometno varnostna ureditev občinskih in državnih cest, Javna razsvetljava, Avtobusno obračališče, Ureditev infrastrukture v občini Preddvor-ceste, Ureditev ceste Bašelj-Zg, Bela),
- prihodki od okoljskih dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda (financiranje projektov Ravnanje z odpadno vodo, kanalizacija Tupaliče 2. faza in Kanalizacija Mače),
- prihodki od okoljskih dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov (financiranje smetišča v Tenetišah) in
- sredstva za odpravo posledic po elementarnih nesrečah.
5. člen
(1) Sredstva proračuna se smejo uporabljati le za namene, ki so določeni v proračunu in če so izpolnjeni vsi z zakonom ali drugim aktom predpisani pogoji.
(2) Uporabniki sredstev proračuna morajo izvrševati naloge v mejah postavk proračuna. Nabava opreme, investicijska in vzdrževalna dela morajo biti oddana s pogodbo, izvajalci pa izbrani na podlagi javnega razpisa ali v skladu z določili Zakona o javnem naročanju.
(3) Javni razpis se objavi na portalu javnih naročil v skladu z Zakonom o javnih naročilih.
6. člen
(1) Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan Občine Preddvor. Župan najmanj dvakrat letno poroča občinskemu svetu o izvrševanju proračuna. Občinski svet Občine Preddvor ali Nadzorni odbor lahko zahtevata skrajšana poročila v primeru, da ocenita, da je to potrebno.
(2) Odredbodajalec proračuna je župan, ki lahko pismeno pooblasti tudi druge osebe.
7. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
(1) Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja.
(2) O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna odloča župan. Prerazporeditev sredstev proračuna oziroma posamezne postavke proračuna je možna na račun ustreznega zmanjšanja druge postavke proračuna.
(3) Župan lahko prerazporedi sredstva:
- če nastanejo za to utemeljeni razlogi,
- če se na določenih kontih izkažejo prihranki, na drugih pa nastane potreba po dodatnih sredstvih,
- če to narekuje dinamika izvajanja investicij in njihova realizacija.
(4) O prerazporeditvah sredstev župan obvesti občinski svet.
8. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
(1) Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20%, mora predhodno potrditi občinski svet.
(2) Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
(3) Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
9. člen
(proračunski skladi)
(1) Proračunski sklad je rezervni sklad, oblikovan po Zakonu o javnih financah.
(2) Proračunska rezerva se v letu 2016 oblikuje v višini določeni v posebnem delu proračuna. Sredstva proračunske rezerve se uporabljajo za financiranje izdatkov za odpravo posledic naravnih ali drugih nesreč, ki jih povzročijo naravne sile ali ekološke nesreče.
(3) O porabi sredstev odloča s sklepom župan do višine 50% v proračunu predvidene proračunske rezerve. O porabi sredstev župan obvešča občinski svet s pisnimi poročili. O porabi sredstev nad 50% v proračunu predvidene proračunske rezerve odloča občinski svet s posebnim odlokom ali sklepom.
10. člen
(splošna proračunska rezervacija)
(1) V proračunu se do višine, določene v posebnem delu, zagotovijo sredstva splošne proračunske rezervacije, ki je namenjena financiranju odhodkov, ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zanje ni bilo mogoče predvideti zadostnih sredstev.
(2) O uporabi splošne proračunske rezervacije odloča župan s sklepom o prerazporeditvi. Znesek enkratnega izplačila za isti namen ne sme presegati 3.000 €.
(3) V primerih, ko poraba proračunske rezerve presega višino, določeno z odlokom, o porabi odloča občinski svet občine s posebnim sklepom ali odlokom.
11. člen
(spremembe pri prevzemanju obveznosti)
(1) Če se med proračunskim letom zaradi nastanka novih obveznosti iz proračuna ali spremenjenih gospodarskih gibanj povečajo odhodki ali zmanjšajo prihodki proračuna, lahko župan za največ 45 dni zadrži izvajanje posameznih izdatkov tako, da:
- ustavi prevzemanje obveznosti,
- predlaga podaljšanje pogodbenih rokov plačil,
- ustavi prerazporejanje proračunskih sredstev, potrebno zaradi prevzemanja obveznosti.
(2) O odločitvi iz prvega odstavka tega člena župan obvesti občinski svet takoj po njenem sprejetju.
12. člen
(predplačila)
(1) Dogovarjanje predplačil je možno izjemoma na podlagi predhodnega zavarovanja.
(2) Obveznosti v breme občinskega proračuna se poravnajo v pogodbenih rokih, razen ob koncu leta, ko se obveznosti, ne glede na rok pogodbe ne prenašajo v naslednje leto v primeru, da je bilo blago že dobavljeno in storitev opravljena v skladu s pogodbami.
13. člen
(prosta sredstva)
S prostimi denarnimi sredstvi na računih opravlja župan. Prosta denarna sredstva se lahko nalagajo v Banko Slovenije, hranilnice, banke in državne vrednostne papirje ob upoštevanju načela varnosti, likvidnosti in donosnosti naložbe.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA DRŽAVE
14. člen
(odpis dolgov)
(1) Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2016 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do skupne višine 420 eurov.
(2) Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh eurov, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA OBČINE
15. člen
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2016 lahko zadolži do višine 113.731 eurov.
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
16. člen
(začasno financiranje v letu 2017)
V obdobju začasnega financiranja Občine Preddvor v letu 2017, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
17. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu Občine Preddvor.
Številka: 410-0026/2015-odl224/15
Preddvor, 3. februar 2016
Občina Preddvor
Miran Zadnikar
župan