Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Ur. list RS štev. 94/07, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF in 14/15 - ZUUJFO, 11/18 - ZSPDSLS-1, 30/18, 61/20 – ZIUZEOP-A in 80/20 – ZIUOOPE), 15. člena Statuta Občine Poljčane (Uradno glasilo slovenskih občin, št. 9/2021 – UPB-1) ter 89. in 90. člena Poslovnika Občinskega sveta Občine Poljčane (Uradno glasilo slovenskih občin, št. 21/2021) je Občinski svet Občine Poljčane na 8. redni seji dne 5. 2. 2024, sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE POLJČANE ZA LETO 2024
1. Splošna določba
1. člen
S tem odlokom se za Občino Poljčane za leto 2024 določajo višina proračuna, postopki izvrševanja proračuna, posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. Višina proračuna
2. člen
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
KONTO
OPIS
PRORAČUN 2024
A
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
V EUR
I.
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
4.935.300
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
4.220.854
70
DAVČNI PRIHODKI (700+703+704)
3.704.254
700
Davki na dohodek in dobiček
3.108.183
703
Davki na premoženje
447.621
704
Domači davki na blago in storitve
133.450
706
Drugi davki
15.000
71
NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714)
516.600
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
430.900
711
Takse in pristojbine
11.100
712
Denarne kazni
13.600
714
Drugi nedavčni prihodki
61.000
72
KAPITALSKI PRIHODKI (720+722)
103.800
720
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
63.800
722
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih dolgoročnih sredstev
40.000
73
PREJETE DONACIJE ( 730)
800
730
Prejete donacije iz domačih virov
74
TRANSFERNI PRIHODKI (740)
609.846
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
503.646
741
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna EU in drugih držav
106.200
II.
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
6.045.877
40
TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403+409)
2.124.980
400
Plače in drugi izdatki zaposlenim
399.862
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost
58.180
402
Izdatki za blago in storitve
1.543.752
403
Plačila domačih obresti
48.143
409
Rezerve
75.043
41
TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413)
1.783.748
410
Subvencije
60.000
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom
1.065.700
412
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
141.990
413
Drugi tekoči domači transferi
516.058
42
INVESTICIJSKI ODHODKI (420)
1.981.099
420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI (430)
156.050
431
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki
44.950
432
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
111.100
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLAJ) = (I.-II.)
-1.110.577
III./1
PRIMARNI PRESEŽEK (PRIMANKLJAJ) ((I.-7102)-(II.-403-404)
-1.092.434
III./2
TEKOČI PRESEŽEK (PRIMANKLJAJ) ((70+71)-(40+41))
312.126
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
0
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPIT. DELEŽEV
V.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPIT. DELEŽEV
C.
RAČUN FINANCIRANJA
VII.
ZADOLŽEVANJE (500)
500
Domače zadolževanje
VIII.
ODPLAČILO DOLGA
253.000
550
Odplačilo domačega dolga
IX.
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VII)
-1.363.577
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
-253.000
XI.
NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII-IX.)
1.110.577
XII.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH KONEC PRETEKLEGA LETA
1.363.577
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih proračunskih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Poljčane.
Načrt razvojnih programov odraža razvojno politiko občine na področju investicijskih izdatkov občine in državnih pomoči za naslednja štiri leta. V načrt razvojnih programov v občini so vključeni vsi izdatki za nakup opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev neposrednih in posrednih uporabnikov občinskega proračuna oz. vsi investicijski odhodki in investicijski transferi. Načrt razvojnih programov v okviru sestavljajo investicijski projekti, investicije manjših vrednosti in investicijsko vzdrževanje.
3. Postopki izvrševanja proračuna
3. člen
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke - konta.
4. člen
Namenski prihodki proračuna v letu 2024 so naslednji:
· prihodki požarne takse po 60. členu zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 3/07 – uradno prečiščeno besedilo, 9/11, 83/12, 61/17 – GZ in 189/20 – ZFRO in 43/22)
· okoljska dajatev na osnovi Uredbe o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov na odlagališčih (Uradni list RS, št. 14/14 IN 44/22-ZVO-2), ki se porabi za namen, določen v zakonu, ki ureja financiranje občin,
· okoljska dajatev na osnovi Uredbe o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda (Uradni list RS, št. 80/12,98/15, 44/22-ZVO-2), ki se porabi za namen, določen v zakonu, ki ureja financiranje občin,
· prihodki od pristojbine za vzdrževanje gozdnih cest, ki se namenijo za vzdrževanje gozdnih cest in varstvo gozdov,
· prihodki, ki nastajajo na področju pokopališča in se namenijo za vzdrževanje in investicije na področju pokopališke dejavnosti,
· koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, ki se nameni za izvajanje ukrepov varstva in vlaganja v naravne vire,
· prihodki od najemnin gospodarske javne komunalne infrastrukture, ki se namenijo za vzdrževanje in investicije javne komunalne infrastrukture,
· prihodki od kupnine, najemnine in odškodnine za občinsko stvarno premoženje, ki se namenijo za nakup, gradnjo in vzdrževanje stvarnega premoženja občine,
· prihodki od komunalnega prispevka, ki se namenijo za gradnjo, nakup in vzdrževanje javne komunalne infrastrukture
· prihodki iz naslova lokacijske preveritve, ki so namenjeni za financiranje nalog urejanja prostora
· namenska sredstva iz državnega proračuna,
· prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije ter prejeta sredstva iz proračuna Evropske unije za sofinanciranje investicij in projektov, ki se uporabijo za namen, določen v pogodbi.
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, občina prevzema in plačuje obveznosti samo v višini načrtovanih pravic porabe v sprejetem proračunu občine.
5. člen
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe med proračunskimi postavkami in konti odloča župan, če s tem ni bistveno ogroženo izvajanje nalog, za katere so bila sredstva namenjena.
Župan s polletnim poročilom o izvrševanju proračuna in konec leta z zaključnim računom, poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu in njegovi realizaciji.
6. člen
Neposredni proračunski uporabnik lahko v tekočem letu za investicijske odhodke in investicijske transfere razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na postavkah sprejetega proračuna. Neposredni proračunski uporabnik lahko v letu 2024 sklene pogodbe, katerih obveznosti zapadejo v plačilo v naslednjih letih največ do skupne višini 70% predvidenih sredstev v sprejetem načrtu razvojnih programov, če ima načrtovane pravice porabe v tekočem proračunskem letu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti proračunskega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in tekoče transfere, ne sme presegati 30% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu proračunskega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravice preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti se načrtujejo v finančnem načrtu proračunskega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Investicijsko dokumentacijo za projekt ali program, ki ne presega vrednost 100.000 € sprejme župan. Ne glede na določilo v prvem odstavku tega člena, lahko župan, po sprejetju dokumentacije iz prejšnjega stavka uvrsti projekt ali program v načrt razvojnih programov.
8. člen
V proračunu se zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo, ki deluje kot proračunski sklad. Proračunska rezerva se v letu 2024 oblikuje največ v višini 46.623 EUR.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave, o uporabi sredstev proračunske rezerve, za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF, odloča župan.
Med odhodki proračuna je predvidena splošna proračunska rezervacija v višini 12.620 EUR kot nerazporejeni del proračunskih prejemkov za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva ali za namene, za katere niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu. O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan, o čemer polletno poroča občinskemu svetu. Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt neposrednega uporabnika.
4. Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja
9. člen
Župan lahko dolžniku do višine 1.000 EUR odpiše plačilo dolga, če meni, da so stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatev.
10. člen
Župan sprejme letni načrt pridobivanja in razpolaganja za nepremičnine do vključno vrednosti 9.000 EUR in za nepremičnine, za katere občina uveljavlja predkupno pravico ter o tem obvesti občinski svet ob zaključnem računu.
Za nepremičnine iz prejšnjega odstavka je župan pooblaščen tudi za podpis pogodbe.
5. Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
11. člen
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, se lahko občina likvidnostno zadolži do višine 5% zadnjega sprejetega proračuna. Za izvajanje kratkoročnega zadolževanja je pooblaščen župan.
O obsegu poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Poljčane, v vsakem posamičnem primeru odloča občinski svet.
Javni zavodi in javna podjetja, katerih ustanoviteljica ali soustanoviteljica je Občina Poljčane, se lahko zadolžujejo do zakonsko dovoljenih obsegov le s soglasjem občine. O dajanju soglasij k zadolževanju odloča občinski svet.
6. Prehodne in končne določbe
12. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Poljčane v letu 2025, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
13. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin.
Številka: 410-0106/2023-7
Datum: 5. 2. 2024
Občina Poljčane
dr. Petra Vrhovnik, županja