Na osnovi 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo in 110/11-ZDIU12), 29. in 57. člena Zakona o lokalni samoupravi (Ur.l. RS, št. 72/93, 57/94, 14/95, 26/97, 70/97, 10/98, 74/98, 70/00, 51/02, 72/05, 60/07, 76/08, 79/09, 51/10) in 15. in 94. člena Statuta Občine Miklavž na Dravskem polju (MUV št. 19/03, 33/10) je Občinski svet Občine Miklavž na Dravskem polju na 22. redni seji, dne 7. februarja 2013 sprejel
O D L O K
o proračunu občine Miklavž na Dravskem polju za leto 2013
1. člen
(splošne določbe)
S tem odlokom se za proračun občine Miklavž na Dravskem polju (v nadaljnjem besedilu: proračun) določajo višina proračuna in postopki izvrševanja proračuna za leto 2013, s katerim se zagotavljajo sredstva za financiranje nalog, ki jih v skladu z ustavo, zakoni in predpisi Občine Miklavž na Dravskem polju, opravlja občina Miklavž na Dravskem polju (v nadaljnjem besedilu: občina).
2. člen
(opredelitev višine proračuna)
Proračun sestavljajo splošni in posebni del proračuna ter načrt razvojnih programov.
Proračun občine Miklavž na Dravskem polju za leto 2013 se določa v naslednjih zneskih:
Skupina kontov Vrsta prihodkov
Zneski v EUR
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
6.081.610
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
4.251.760
70 DAVČNI PRIHODKI (700+703+704)
3.725.375
700 DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK
3.205.905
703 DAVKI NA PREMOŽENJE
443.550
704 DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE
75.920
71 NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714)
526.385
710 UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA
280.645
711 TAKSE IN PRISTOJBINE
3.660
712 GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI
3.540
713 PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV
560
714 DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI
237.980
72 KAPITALSKI PRIHODKI (720+722)
369.115
720 PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV
0
722 PRIHODKI OD
PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEOPREDMETENIH SREDSTEV
73 PREJETE DONACIJE
5.000
730 PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV
74 TRANSFERNI PRIHODKI
1.455.735
740 TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINAČNIH INSTITUCIJ
326.006
741 PREJETA SREDSTVA IZ
DRŽAVNEGA PRORAČUNA IZ SREDSTEV PRORAČUNA EU
1.129.729
Skupina kontov Vrsta odhodkov
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
7.839.845
40 TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403+409)
1.760.783
400 PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM
497.865
401 PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST
79.311
402 IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE
1.165.367
403 PLAČILA DOMAČIH OBRESTI
2.040
409 REZERVE
16.200
41 TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413)
1.601.641
410 SUBVENCIJE
35.220
411 TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM
1.069.599
412 TRANSFERI NEPRIDOBITNIM ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM
138.570
413 DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI
358.252
42 INVESTICIJSKI ODHODKI
4.305.185
420 NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI
172.236
431 INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN FIZIČNIM OSEBAM, KI NISO PRORAČUNSKI UPORABNIKI
53.700
432 INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM
118.536
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK ALI PRIMANJKLJAJ (I. - II.)
-1.758.235
Skupina kontov Naziv
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
75 IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH
DELEŽEV
751 PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
44 V. DANA POSOJILA IN
POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (iv. - v.)
C. RAČUN FINANCIRANJA
50 VII. ZADOLŽEVANJE
500 DOMAČE ZADOLŽEVANJE
55 VIII. ODPLAČILA DOLGA
26.765
550 ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA
IX. POVEČANJE ALI ZMANJŠANJE SREDSTEV NA RAČUNIH (i.+iv.+vii.-ii.-v-viii.)
-1.785.000
X. NETO ZADOLŽEVANJE (vii.-viii.)
-26.765
XI. NETO FINANCIRANJE (vi.+vii.-viii.-ix.) = (-iii.)
1.758.235
XII. Stanje sredstev na računih na dan 31.12. preteklega leta
1.785.000
Viri sredstev za financiranje načrtovanih odhodkov so načrtovani prihodki za leto 2013 in v leto 2013 prenesena denarna sredstva iz proračuna za leto 2012.
Splošni del proračuna, posebni del proračuna in načrt razvojnih programov so sestavni del tega odloka.
Splošni del proračuna in posebni del proračuna – odhodki iz finančnih načrtov po programski klasifikaciji, se objavita na spletnih straneh občine: www.miklavz.si/.
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan občine Miklavž na Dravskem polju.
Za odrejanje izvrševanja proračuna lahko župan pooblasti podžupana, direktorja občinske uprave in druge odgovorne uslužbence občinske uprave.
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke. Upravičenost in dovoljen obseg porabe proračunskih sredstev se meri v okviru dvomestne šifre področja proračunske porabe iz programske klasifikacije za posameznega proračunskega uporabnika.
Sprotno računovodsko dopolnjevanje proračunske postavke z novimi konti in podkonti – proračunskimi vrsticami je dovoljeno v skladu z računovodskimi predpisi.
Načrtovane pravice porabe sredstev proračuna v okviru dvomestne šifre področja proračunske porabe po programski klasifikaciji v posebnem delu proračuna je za posameznega proračunskega uporabnika možno prekoračiti le zaradi izdatkov za plače, za druge osebne prejemke, za prispevke iz plač in druge izdatke, povezane z osebnimi prejemki, če so izplačani v višini, ki jih določa kolektivna pogodba, zakon ali sklep Vlade Republike Slovenije.
4. člen
(prerazporejanje pravic porabe v proračunu)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je veljavni proračun.
Prerazporejanje pravic porabe med bilancami, to je med bilanco prihodkov in odhodkov, računom finančnih terjatev in naložb in računom financiranja ni dovoljeno, razen pod pogoji in na način, ki jih določa zakon o javnih financah, zakon o izvrševanju državnega proračuna, ki zajema leto 2013 in ta odlok, s katerim se izvršuje občinski proračun.
Župan lahko prerazporeja pravice porabe sredstev znotraj dvomestne šifre področja proračunske porabe iz programske klasifikacije v posebnem delu proračuna.
Ne glede na določila prejšnjega odstavka, lahko župan za namene odplačil obveznosti iz naslova zadolžitve in finančnega lizinga za obnovo in izgradnjo šole in športne dvorane, prerazporedi pravice porabe iz vseh ostalih področij proračunske porabe.
Župan o prerazporejenih pravicah porabe poroča občinskemu svetu pri obravnavi polletnega in letnega poročila o izvrševanju proračuna.
5. člen
(namenski prihodki)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih financah, tudi naslednji prihodki:
1. prihodki iz naslova doplačil ali sofinanciranja občanov za izvajanje programov investicijskega značaja;
2. transferni prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom, UPB-1 (Uradni list RS 3/2007, 9/2011, 83/2012);
3. komunalni prispevek;
4. prihodki iz naslova sofinanciranja projektov;
5. prihodki iz namenskih donacij.
Če se v tekočem letu v proračun vplača namenski prejemek, ki zahteva namenski izdatek, ki v posebnem delu proračuna ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se za višino namenskih prejemkov lahko poveča obseg izdatkov v posebnem delu proračuna.
Sredstva okoljskih dajatev se lahko porabijo za:
a) gradnjo infrastrukture, namenjene izvajanju obveznih občinskih javnih služb varstva okolja, v skladu s predpisi varstva okolja na področju čiščenja in odvajanja odpadnih voda, ravnanja s komunalnimi odpadki in odlaganja odpadkov,
b) zagotavljanje oskrbovalnih standardov, tehničnih, vzdrževalnih, organizacijskih in drugih ukrepov, predpisanih za izvajanje obveznih občinskih gospodarskih javnih služb varstva okolja.
6. člen
(dovoljeni obseg prevzemanja obveznosti v breme
proračunov prihodnjih let)
V tekočem letu se lahko razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg v letu 2013 prevzetih obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v naslednjem letu za odhodke, povezanimi z:
- izdatki investicijskega značaja na področju proračunske porabe
06 – Lokalna samouprava, lahko znašajo do 70.000 EUR,
07 – Obramba in ukrepi ob izrednih dogodkih, lahko znašajo do 30.000 EUR,
13 - Promet, prometna infrastruktura in komunikacije, lahko znašajo do 700.000 EUR,
14 - Gospodarstvo, lahko znašajo do 50.000 EUR
15 - Varovanje okolja in naravne dediščine, lahko znašajo do 1.500.000 EUR,
16 - Prostorsko planiranje in stanovanjsko komunalna dejavnost, lahko znašajo do 200.000 EUR,
17 – Zdravstveno varstvo, lahko znašajo do 100.000 EUR,
18 – Kultura, šport, lahko znašajo do 100.000 EUR
19 - Izobraževanje, lahko znašajo do 100.000 EUR.
Omejitve, navedene v zgornjih alinejah in na drugih področjih proračunske porabe ne veljajo za prevzemanje obveznosti za izvedbo posameznih projektov iz veljavnega načrta razvojnih programov za obdobje 2013-2016, če so sofinancirani iz državnega proračuna, iz proračuna Evropske unije ali iz drugih neproračunskih virov.
Skupni obseg v letu 2013 prevzetih obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v naslednjem letu za odhodke za blago in storitve ter za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe po posameznih področjih proračunske porabe v posebnem delu proračuna - odhodki iz finančnih načrtov po programski klasifikaciji.
Omejitve iz prejšnjega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti za dobavo energije, vode, komunalnih storitev, telekomunikacijskih storitev in drugih storitev in dobav potrebnih za tekoče poslovanje občine ter za tekoče transfere javnim zavodom, niti za izvrševanje z zakoni in drugimi pravnimi akti določenih nalog.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov in uvrščanje
novih programov v načrt razvojnih programov)
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni - poveča za več kot 20%, mora predhodno potrditi občinski svet.
Ne glede na prejšnji odstavek, občinski svet ne rabi potrditi spremembe vrednosti projekta, če ta ne presega vrednosti 30.000 EUR. Župan o spremembi vrednosti projekta obvesti občinski svet na prvi naslednji seji občinskega sveta po izvršitvi spremembe.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
O uvrstitvi novih projektov v načrt razvojnih programov odloča občinski svet.
O uvrstitvi novih projektov v načrt razvojnih programov v vrednosti pod 10.000 EUR, lahko odloči župan, če predhodno, v skladu s pristojnostmi, določenimi v 4. členu tega odloka, s prerazporeditvijo pravic porabe zagotovi sredstva za izvedbo projekta.
O uvrstitvi tovrstnih novih projektov v načrt razvojnih programov župan obvesti občinski svet na njihovi prvi naslednji seji.
8. člen
(zadolževanje občine in izdajanje poroštev občine)
V letu 2013 občina ne bo najemala dolgoročnih kreditov, niti ne bo dajala poroštev za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih podjetij in neprofitnih organizacij.
9. člen
(proračunska rezerva v primeru naravnih nesreč)
Sredstva iz rezerve za naravne nesreče se uporabljajo za financiranje izdatkov za namene, opredeljene v 49. členu Zakona o javnih financah.
Sredstva za rezerve se oblikujejo in evidentirajo v višini do 1% od zneska načrtovanih prejemkov proračuna. Obveznost izločanja dela prejemkov proračuna kot namenskih sredstev za pomoč pri odpravi posledic naravnih nesreče preneha, če ta sredstva dosežejo višino 60.800 EUR.
Novo oz. tekoče oblikovanje in evidentiranje sredstev rezerv se lahko vrši postopoma, v skladu s potrebami, dokončno pa se, če obstaja dejanska potreba, izvrši po zaključnem računu proračuna za preteklo leto.
O uporabi sredstev rezerv odloča župan do višine 2.500 EUR, o porabi sredstev nad navedenim zneskom pa odloči občinski svet.
Župan poroča občinskemu svetu o porabi sredstev rezerv za naravne nesreče pri obravnavi polletnega in letnega poročila o izvrševanju proračuna.
V primeru nesreč, ko je ogroženo zdravje in življenje ljudi, ima župan pravico takoj odrediti postopek reševanja. Za ta namen ima pravico razpolagati s sredstvi do zneska 12.500 EUR.
10. člen
(tekoča proračunska rezerva)
Med odhodki proračuna se predvidi tudi tekoča proračunska rezerva kot nerazporejeni del načrtovanih prihodkov za financiranje namenov, ki jih ni bilo mogoče predvideti ali zanje ni bilo predvidenih dovolj sredstev. Sredstva tekoče proračunske rezerve se v letu 2013 določijo v višini 6.200 EUR.
O uporabi sredstev tekoče proračunske rezerve odloča župan v znesku do višine 2.500 EUR, o porabi sredstev nad navedenim zneskom pa odloči občinski svet.
Župan poroča občinskemu svetu o porabi sredstev tekoče proračunske rezerve pri obravnavi polletnega in letnega poročila o izvrševanju proračuna.
11. člen
(upravljanje in prodaja stvarnega in finančnega
premoženja)
Predlog letnega programa upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja občine sprejme občinski svet na predlog župana po postopku iz 80.č člena Zakona o javnih financah.
Občinski svet lahko na predlog župana med izvrševanjem proračuna letni program spremeni ali dopolni.
Postopek upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja v lasti občine se lahko izvede le v primeru, da je:
- predmet prodaje vključen v sprejet letni program,
- imenovana komisija za vodenje in nadzor postopka razpolaganja z nepremičninami,
- sprejet posamezni program prodaje.
Razpolaganje s stvarnim premoženjem se lahko izvede na podlagi sprejetega posameznega programa prodaje, ki se lahko nanaša na enega ali več predmetov.
Občinski svet pooblašča župana, da sprejme posamezne programe prodaje, vključene v letnem programu ter njegove spremembe in dopolnitve.
O pridobitvi nepremičnega premoženja, ki ni zajeto v proračunu, odloča župan do višine 2.500 EUR.
O pridobitvi in odtujitvi premičnega premoženja, ki ni zajeto v proračunu, odloča župan do višine 2.500 EUR.
O navedenih pridobitvah in odtujitvah poroča župan pri obravnavi polletnega in letnega poročila o izvrševanju proračuna.
O vseh premoženjskih zadevah nad zneskom 2.500 EUR, ki ni zajeto v proračunu, odloča občinski svet.
V letu 2013 ni načrtovanih prodaj finančnega premoženja.
12. člen
(odpis terjatev)
Odločitev o odpisih terjatev do dolžnika sprejme občinski svet.
13. člen
(ukrepi v primeru nevarnosti neuravnovešenega proračuna)
Če med proračunskim letom nepričakovano nastanejo nove obveznosti za proračun in se povečajo izdatki ali pa se zmanjšajo prejemki proračuna, lahko župan največ za 45 dni, zadrži izvrševanje posameznih izdatkov iz proračuna. O navedenem ukrepu župan obvesti občinski svet takoj po njenem sprejemu.
Nadaljnji ukrepi in ravnanja, vključno z morebitnim rebalansom proračuna, ki ga sprejme občinski svet, se izvršujejo v skladu z določbami Zakona o javnih financah in Zakona o izvrševanju državnega proračuna, ki zajema leto 2013 ter tega odloka.
14. člen
(način, pravila, postopki izvrševanja proračuna)
Nabava opreme, naročanje del in storitev investicijskega značaja, pridobivanje nepremičnega premoženja, naročanje raziskovalnih in projektnih nalog, intelektualnih storitev, naročanje in financiranje izvajanja storitev in dobav dobrin iz področja gospodarskih javnih služb, financiranje in sofinanciranje izvajanja dejavnosti javnih služb, se vrši s sklepanjem pogodb in se izvaja na podlagi določil Zakona o javnih financah, Zakona o javnem naročanju, Zakona o javno zasebnem partnerstvu in na podlagi drugih predpisov, ki urejajo navedene pravne posle in razmerja.
Nabava drobnega inventarja ter naročanje materiala in storitev se izvaja na podlagi določil Zakona o javnih financah, Zakona o javnem naročanju in drugih predpisov, ki urejajo navedene pravne posle in razmerja.
Naročilnica za blago in storitve mora vsebovati elemente, ali imeti kot podlago za oddajo naročila priložene dokumente, iz katerih je možno jasno razbrati datum izstavitve, dobavitelja, vsebino, količino, obseg in vrednost, rok plačila in če je glede na vsebino naročila primerno, tudi predviden rok dobave ter druge pravice in obveznosti naročnika in dobavitelja.
Obveznosti za subvencije in dotacije pravnim in fizičnim osebam ter nepridobitnim organizacijam se prevzemajo s sklepanjem pogodb, nakazila iz proračuna se vršijo na podlagi računovodskih in davčnih predpisov in drugih predpisov, ki urejajo navedene pravne posle in razmerja.
Obveznosti za vse vrste dela s fizičnimi in pravnimi osebami se prevzemajo s sklepanjem pogodb, nakazila iz proračuna se vršijo na podlagi računovodskih in davčnih predpisov in drugih predpisov, ki urejajo navedene pravne posle in razmerja.
15. člen
(financiranje političnih strank)
Financiranje političnih strank se vrši na podlagi določil 26. člena Zakona o političnih strankah.
Podlaga in pogoj za nakazilo dotacij iz proračuna je vložen zahtevek stranke za nakazilo za vsako tekoče leto posebej. Nakazila se vršijo na račun stranke trimesečno po četrtinah.
16. člen
(začasno financiranje javne porabe)
V primeru potrebe po začasnem financiranju javne porabe v občini v letu 2013, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
Odločitev o začasnem financiranju javne porabe v občini sprejme župan in o tem obvesti občinski svet ter nadzorni odbor.
Odločitev o začasnem financiranju javne porabe se objavi v Medobčinskem uradnem vestniku.
17. člen
(ostalo poročanje o izvrševanju proračuna)
Župan poroča občinskemu svetu o izvrševanju proračuna tudi o ostalih zadevah, ki v tem odloku niso zajete, v skladu z določili 63. in 98. člena Zakona o javnih financah.
18. člen
Pri izvrševanju proračuna (način izvrševanja proračuna, pogoji in postopki upravljanja s prihodki in odhodki proračuna, odgovornost za razpolaganje z javnimi sredstvi in obveščanje o izvajanju proračuna) se za zadeve, ki v tem odloku niso zajete, smiselno upoštevajo določbe Zakona o izvrševanju državnega proračuna, ki zajema leto 2013.
19. člen
(veljavnost predpisa)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Medobčinskem uradnem vestniku.
Številka: 4100-0003/2012
Datum: 7. februar 2013
Občinski svet
Občine Miklavž na Dravskem polju
Župan
Leo Kremžar, s. r.