Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07-UPB2,76/08, 79/09, 51/10, 40/12-ZUJF in 14/15-ZUUJFO), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11-UPB4 (14/2013 popr.) 101/13 in 55/15-ZFisP) in 20. člena Statuta Občine Ravne na Koroškem (Uradno glasilo slovenskih občin, št. 20/13) je Občinski svet Občine Ravne na Koroškem na 13. redni seji, dne 2.3.2016 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU
OBČINE RAVNE NA KOROŠKEM ZA LETO 2016
1. Splošne določbe
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za proračun Občine Ravne na Koroškem za leto 2016 (v nadaljnjem besedilu: proračun) določajo višina proračuna, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine.
2. člen
(pomen uporabljenih pojmov)
Pojmi iz 3. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11-UPB4 (14/2013 popr.), 101/13 in 55/15-ZFisP; v nadaljnjem besedilu: ZJF) imajo po tem odloku enak pomen.
2. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna
3. člen
(določitev zneskov splošnega dela proračuna)
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
v €
Skupina/Podskupina kontov
Proračun 2016
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
10.646.173
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
9.068.841
70 DAVČNI PRIHODKI
7.415.689
700 Davki na dohodek in dobiček
5.487.136
703 Davki na premoženje
1.795.200
704 Domači davki na blago in storitve
133.353
71 NEDAVČNI PRIHODKI
1.653.152
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
1.358.656
711 Takse in pristojbine
6.000
712 Denarne kazni
12.691
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
0
714 Drugi nedavčni prihodki
275.805
72 KAPITALSKI PRIHODKI
804.887
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
245.871
722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih dolgoročnih sredstev
559.016
73 PREJETE DONACIJE
1.000
730 Prejete donacije
74 TRANSFERNI PRIHODKI
771.445
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
730.645
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije
40.800
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
10.599.938
40 TEKOČI ODHODKI
3.303.219
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
690.877
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
103.173
402 Izdatki za blago in storitve
2.273.369
403 Plačila domačih obresti
115.800
409 Rezerve
120.000
41 TEKOČI TRANSFERI
4.717.491
410 Subvencije
131.490
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
2.126.321
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
636.521
413 Drugi tekoči domači transferi
1.823.159
42 INVESTICIJSKI ODHODKI
2.427.228
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI
152.000
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.)
46.235
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
750 Prejeta vračila danih posojil
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442)
10.000
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
-10.000
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (500)
435.000
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550)
518.821
IX. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
-83.821
X. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
-47.586
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk-podskupin kontov in načrt razvojnih programov se objavi na spletni strani Občine Ravne na Koroškem.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. Postopki izvrševanja proračuna
4. člen
(uporaba sredstev proračuna)
Sredstva proračuna se smejo uporabljati le za namene, ki so določeni s proračunom in opredeljeni v posebnem delu, ki je sestavni del tega odloka.
Proračunska sredstva je mogoče prerazporejati med posameznimi postavkami v okviru bilance prihodkov in odhodkov.
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v prvem polletju v mesecu septembru 2016 in z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2016 in njegovi realizaciji.
5. člen
(splošna proračunska rezervacija)
Med odhodki proračuna se predvidi splošna proračunska rezervacija kot nerazporejeni del prihodkov, za financiranje namenov, ki jih ni mogoče predvideti ali zanje ni bilo dovolj predvidenih sredstev. O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan.
6. člen
(proračunski skladi)
Proračunski skladi so:
1. Račun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF ter
2. Račun stanovanjskega sklada.
Proračunska rezerva se v letu 2016 oblikuje v višini 90.000 €.
O porabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF odloča župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
7. člen
(nakazilo akontacij)
Sredstva za redno dejavnost se proračunskim uporabnikom nakazujejo kot mesečne akontacije v
odvisnosti od zapadlih obveznosti ter ob upoštevanju likvidnostnega položaja občinskega proračuna.
8. člen
(namenski prihodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
· prihodki požarne takse,
· prihodki ožjih delov lokalnih skupnosti,
· taksa za obremenjevanje voda,
· prispevki investitorjev in soinvestitorjev,
· namenska sredstva iz državnega proračuna za investicije in tekoče programe.
Okoljske dajatve, ki so na podlagi zakona, ki ureja varstvo okolja, predpisane zaradi obremenjevanja okolja z odpadnimi vodami, ki so infrastruktura, namenjena izvajanju obvezne občinske gospodarske službe varstva okolja, so prihodek proračuna občine, kjer je nastala obremenitev okolja, zaradi katere je predpisana okoljska dajatev. Sredstva okoljskih dajatev se lahko porabijo le za:
1. gradnjo infrastrukture, namenjene izvajanju občinskih obveznih javnih služb varstva okolja v skladu z državnimi operativnimi programi, sprejetimi s predpisi varstva okolja na področju čiščenja in odvajanja odpadnih voda,
2. zagotavljanje oskrbovalnih standardov, tehničnih, vzdrževalnih, organizacijskih in drugih ukrepov, predpisanih za izvajanje obveznih občinskih gospodarskih javnih služb varstva okolja.
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmerni namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov poveča obseg izdatkov uporabnika in proračun.
Namenska sredstva, ki niso porabljena v preteklem letu se namensko prenesejo v proračun tekočega leta.
9. člen
(vezava na državne predpise)
Nabavo opreme, investicijska, vzdrževalna dela in storitve je potrebno oddajati s pogodbo v skladu s predpisi, ki veljajo za državni proračun.
Za neposredne in posredne proračunske uporabnike občine veljajo plačilni roki v skladu z Zakonom o izvrševanju proračunov Republike Slovenije za leti 2016 in 2017 (Uradni list RS, št. 96/15).
10. člen
(izvrševanje nalog uporabnikov proračuna)
Uporabniki sredstev proračuna morajo izvrševati naloge s svojega delovnega področja v mejah sredstev, ki so jim s tem proračunom odobrena.
Za izvajanje določb tega člena ter za zakonito, smotrno in primerno uporabo sredstev je odgovoren ravnatelj šole, direktor zavoda oziroma druga oseba kot odredbodajalec.
11. člen
(finančni načrti uporabnikov)
Neposredni in posredni uporabniki občinskega proračuna morajo pripraviti predloge finančnih načrtov ob pripravi in na podlagi izhodišč, ki veljajo za občinski proračun ter dostaviti zaključne račune za leto 2015 Uradu za proračun in finance najkasneje do 29.2.2016.
Finančne načrte posrednih uporabnikov občinskega proračuna sprejme pristojni organ po postopku, določenem v posebnem predpisu ali v aktu o ustanovitvi posrednega uporabnika. Če se pravna oseba v pretežnem delu financira iz proračunskih sredstev, se njen finančni načrt sprejme v 30 dneh po sprejetju občinskega proračuna.
12. člen
(izvrševalec in odredbodajalec proračuna)
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan. Odredbodajalec proračuna je župan.
13. člen
(zadržanje izvajanja proračuna in prioritete)
Župan v skladu z zakonom lahko začasno zadrži izvrševanje proračuna, če se med proračunskim letom zaradi nastanka novih obveznosti za proračun ali spremenjenih gospodarskih gibanj povečajo izdatki ali zmanjšajo prejemki proračuna.
Sredstva proračuna se prednostno zagotavljajo za namene, ki so določeni z zakoni oziroma občinskimi odloki in še omogočajo minimalni obseg delovanja uporabnikov.
Prioriteta v izvajanju investicij je dokončanje začetnih investicij in investicij, za katere so zagotovljena tudi lastna sredstva soinvestitorja oziroma so sofinancirana s strani države.
14. člen
(pooblastila župana)
Župan občine je pooblaščen, da odloča:
· uporabi sredstev rezerv,
· varni in gospodarni naložbi nerazporejenih sredstev,
· o prerazporeditvi pravic porabe v posebnem delu proračuna med podprogrami v okviru glavnih programov posameznih neposrednih proračunskih uporabnikov.
15. člen
(obveznosti iz naslednjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupaj prevzete obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjih letih iz naslova investicij, ne smejo presegati 30% teh pravic porabe v finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
· v letu 2017 30% navedenih pravic porabe,
· v ostalih letih 70% navedenih pravic porabe.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve ter za tekoče transfere, ne sme presegati 25% teh pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v prihodnjih letih, se morajo prioritetno vključiti v finančni načrt in načrt razvojnih programov proračuna leta, na katerega se nanašajo.
16. člen
(spremembe vrednosti projektov)
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20%, mora predhodno potrditi občinski svet. Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
4. Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja
17. člen
(odpis plačila dolga)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan dolžniku do višine 500 € odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve.
5. Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
18. člen
(zadolžitev občine)
Občina se lahko zadolži v skladu z Zakonom o financiranju občin.
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačilo dolga v računu financiranja se občina za proračun leta 2016 lahko zadolži do višine 435.000 € za financiranje investicij, predvidenih v občinskem proračunu.
19. člen
(zadolževanje javnih podjetij in javnih zavodov)
Javna podjetja in javni zavodi, katerih ustanovitelj je občina, se smejo zadolževati le s soglasjem ustanovitelja in s sklepom občinskega sveta.
Obseg zadolževanja posrednih proračunskih uporabnikov občinskega proračuna, javnih gospodarskih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanovitelj je občina ter drugih pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, je določen največ do višine 150.000 €.
20. člen
(izdaja poroštev)
Občina lahko daje poroštva za izpolnitev obveznosti iz naslova zadolževanja javnih podjetij in javnih zavodov, vendar največ do skupne višine 50.000 € in s sklepom občinskega sveta.
Župan odloča o izdaji poroštva za izpolnitev obveznosti posrednih uporabnikov občinskega proračuna in javnih podjetij, ki so nastala iz naslova likvidnostnega zadolževanja in pri katerem črpanje in odplačilo posojila nastane v istem proračunskem letu.
21. člen
(začasno zmanjšanje sredstev in najem posojila)
Župan občine je pooblaščen, da odloča za potrebe proračuna o:
· začasnem zmanjšanju zneska sredstev za posamezne namene, če prejemki proračuna ne pritekajo v predvideni višini,
· najemu posojila največ do 5% sprejetega proračuna zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov, ki mora biti odplačano do konca proračunskega leta.
6. Prehodne in končne določbe
22. člen
(začasno financiranje)
V obdobju začasnega financiranja Občine Ravne na Koroškem v letu 2017, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
23. člen
(veljavnost odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin.
Številka: 410-015/2015
Datum: 2.3.2016
Občina Ravne na Koroškem
dr. Tomaž Rožen, župan