Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – UPB, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO, 76/16 – odl. US, 11/18 – ZSPDSLS-1 in 30/18), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617 in 13/18) in 16. člena Statuta Občine Videm (Uradno glasilo slovenskih občin, štev.11/2016 – UPB2 in 45/2017) je občinski svet Občine Videm na svoji 3. redni seji, z dne 26.2.2019 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE VIDEM ZA LETO 2019
I. Splošna določba
1. člen
S tem odlokom se za proračun občine Videm za leto 2019 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu proračun).
II. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna
2. člen
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
Konto
Naziv
Znesek v EUR
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I.
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
5.615.570,92
TEKOČI ODHODKI (70+71)
4.297.507,00
70
DAVČNI PRIHODKI
4.023.507,00
700
Davki na dohodek in dobiček
3.722.232,00
703
Davki na premoženje
187.665,00
704
Domači davki na blago in storitve
113.610,00
71
NEDAVČNI PRIHODKI
274.000,00
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
122.200,00
711
Takse in pristojbine
7.800,00
712
Globe in druge denarne kazni
4.000,00
714
Drugi nedavčni prihodki
140.000,00
72
KAPITALSKI PRIHODKI
268.764,38
720
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
77.980,00
722
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev
190.784,38
73
PREJETE DONACIJE
721,00
7300
Prejete donacije in darila od domačih pravnih oseb
74
TRANSFERNI PRIHODKI
1.048.578,54
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
502.195,73
741
Prejeta sredstva iz državnega prorač.iz sredstev proračuna EU
546.382,81
78
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE
0,00
782
Prejeta sredstva iz proračuna EU iz strukturnih skladov
II.
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
5.261.642,60
40
TEKOČI ODHODKI
1.727.095,33
400
Plače in drugi izdatki zaposlenim
419.331,79
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost
67.219,00
402
Izdatki za blago in storitve
1.105.000,00
403
Plačila domačih obresti
37.900,00
409
Rezerve
97.644,54
41
TEKOČI TRANSFERI
1.839.686,00
410
Subvencije
28.700,00
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom
1.227.700,00
412
Transferi nepridobitnim organizacijam in ustanovam
202.030,00
413
Drugi tekoči domači transferi
381.256,00
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
1.564.371,27
420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
130.490,00
431
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki
111.032,00
432
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
19.458,00
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK ( PRIMANJKLJAJ) (I. – II.)
353.928,32
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSIH DELEŽEV
750
Prejeta vračila danih posojil
751
Prodaja kapitalskih deležev
V.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPIALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443)
44
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440
Dana posojila
441
Povečanje kapitalskih deležev in finančnih naložb
VI.
PREJETA MINUS DANA POSLOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII.
ZADOLŽEVANJE (500)
218.539,00
50
ZADOLŽEVANJE
500
Domače zadolževanje
VIII.
ODPLAČILA DOLGA (550)
632.467,32
55
ODPLAČILA DOLGA
550
Odplačila domačega dolga
IX.
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
-60.000,00
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
-413.928,32
XI.
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.)
-353.928,32
XII.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNU NA DAN 31. 12. PRETEKLEGA LETA
60.000,00
Posebni del občinskega proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov ter podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk - podkontov in načrt razvojnih programov sta priloga tega odloka in se objavita na spletni strani Občine Videm.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. člen
V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta.
Proračun se izvršuje skladno z določbami tega zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka.
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta.
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom.
4. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF tudi naslednji prihodki:
· prihodki požarne takse po 59. členu zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 3/2007-UPB1, 9/2011, 83/2012 in 61/2017), ki se uporabijo za namen, določene v tem zakonu,
· prihodki ožjih delov lokalnih skupnosti,
· prihodki režijskega obrata,
· prejeta sredstva za sofinanciranje projektov,
· okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda in
· okoljska dajatev zaradi odlaganja odpadkov
· koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo
· prihodki od komunalnega prispevka, ki so namenski vir financiranja gradnje komunalne opreme
Namenski prejemki, ki v tekočem letu ne bodo porabljeni, se bodo prenesli v naslednje leto, za namene za katere so opredeljeni.
5. člen
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna odloča župan občine. Župan ni pristojen za razporejanje sredstev med bilanco prihodkov in odhodkov, računom finančnih terjatev in naložb in računom financiranja.
Osnova za razporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju za obdobje januar – junij in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2019 in njegovi realizaciji.
6. člen
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v veljavni načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Zgoraj omenjene omejitve ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter obveznosti za pogodbe, ki se financirajo iz predpristopnih pomoči, popristopnih pomoči in sredstev drugih donatorjev.
Prevzete obveznosti je potrebno vključiti v finančni načrt neposrednega uporabnika in načrt razvojnih programov.
7. člen
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih programov.
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov.
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom.
Predstojnik neposrednega uporabnika – župan, po preteku roka iz prejšnjega odstavka, lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov do 20% vrednosti. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF lahko župan dolžniku odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga. Terjatve, ki jih imajo dolžniki do občine lahko odpiše do največ skupne višine 420,00 €.
V primeru odpisa dolgov, ki presegajo zgoraj navedeno višino, mora o odpisu odločiti občinski svet.
Obseg sredstev se v primeru, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh evrov, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
III. Izvrševanje proračuna
9. člen
Sredstva občinskega proračuna se med letom uporabnikom dodeljuje enakomerno, če ni v zakonu, v pogodbi ali s posebnim aktov občinskega sveta določeno drugače.
10. člen
1. Proračunski skladi so:
· sklad proračunske rezerve, oblikovan po ZJF
Proračunska rezerva se v letu 2019 na novo oblikuje v višini 60.000 €.
O uporabi sredstev proračunske rezerve v posameznem primeru do višine 16.000 € odloča župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet. V primeru uporabe proračunske rezerve, ki presega navedeni znesek odloča občinski svet občine Videm.
2. V proračunu se oblikujejo sredstva proračunske rezervacije, ki se uporabljajo za nepredvidene namene ali za namene za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu. O uporabi sredstev proračunske rezervacije odloča župan. Sredstva proračunske rezervacije ne smejo presegati 2% prihodkov proračuna. Proračunska rezervacija v letu 2019 se oblikuje v višini 37.644,54 €.
11. člen
Nabava opreme, investicijska in vzdrževalna dela ter storitve se morajo oddati izvajalcem v skladu z določili Zakona o javnih naročilih.
12. člen
Uporabniki proračuna morajo svoje naloge izvrševati v mejah sredstev, ki so jim dodeljena s proračunom.
13. člen
Odredbodajalec sredstev vseh delov proračuna za vse dejavnosti je župan. Župan lahko posebej pisno pooblasti direktorja občinske uprave ali podžupana za odredbodajalca. Pooblastilo je lahko generalno ali za čas njegove odsotnosti.
Za izvrševanje proračuna Občine Videm je odgovoren župan.
14. člen
Župan lahko zmanjša obseg sredstev razporejenih za določene namene ali zadrži uporabo teh sredstev, če prihodki občinskega proračuna med letom ne dotekajo v predvideni višini. O svoji odločitvi in predlaganih ukrepih mora predhodno obvestiti svet občine.
15. člen
Župan je pooblaščen, da odloča o:
· o uporabi tekoče proračunske rezervacije za financiranje posameznih namenov javne porabe, ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zanje ni bilo mogoče predvideti zadostnih sredstev in o tem obvešča občinski svet,
· prenosih sredstev med različnimi postavkami, na podlagi odredbe iz objektivnih razlogov, ki so usklajeni s porabniki. Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju za obdobje januar – junij in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2019 in njegovi realizaciji.
· uporabi sredstev rezerv za premostitev likvidnostnih problemov proračuna,
· kratkoročnem zadolževanju za financiranje javne porabe, vendar le do višine 5 % sprejetega proračuna, ki mora biti odplačano do konca proračunskega leta.
· o začasni uporabi likvidnostnih proračunskih presežkov zaradi ohranjanja njihove realne vrednosti.
16. člen
Vsi prihodki, ki jih občinska uprava doseže s svojo dejavnostjo in prihodki od prodaje ter najema občinskega premoženja so prihodek občinskega proračuna.
IV. Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
17. člen
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačilom dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2019 lahko zadolži in daje poroštva v skladu z veljavno zakonodajo.
Za uravnoteženje proračuna s strani prejemkov in izdatkov za leto 2019 Občina Videm planira novo zadolževanje v višini 218.539,00 € pri državnem proračunu.
18. člen
Posredni proračunski uporabniki občinskega proračuna in javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, se smejo v letu 2019 zadolžiti do skupne višini 400.000,00 €, po vsakokratnem sklepu sveta občine Videm. Navedena zadolževanja se ne štejejo v največji obseg zadolževanja občine in za odplačilo dolga morajo imeti zagotovljene neproračunske vire.
V. Prehodne in končne določbe
19. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Videm v letu 2020, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
20. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin, uporablja pa se od 1.1.2019.
Številka: 410-8/2018-28
Datum: 26.2.2019
Občina Videm
Branko Marinič, župan