Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 - uradno prečiščeno besedilo, 27/08 - odl. US, 76/08, 79/09, 51/10, 84/10 - odl. US, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO,76/16 – odl. US, 11/18-ZSPDSLS-1, 30/18, 61/20 – ZIUZEOP-A, 80/20 - ZIUOOPE), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 - uradno prečiščeno besedilo, 14/13, 110/11 - ZDIU12, 46/13 - ZIPRS1314-A, 101/13, 101/13 - ZIPRS1415, 38/14 - ZIPRS1415-A, 14/15 - ZIPRS1415-D, 55/15 - ZFisP, 96/15 - ZIPRS1617, 80/16 - ZIPRS1718, 71/17 - ZIPRS1819, 13/18, 75/19 - ZIPRS2021, 36/20 - ZIUJP, 61/20 - ZDLGPE, 89/20, 195/20 – odl. US, 203/20 – ZIUPOPDVE, 174/20 – ZIPRS2122, 15/21 - ZDUOP) in 12. člena Statuta Mestne občine Ptuj (Uradni vestnik Mestne občine Ptuj, št. 9/07 in 14/20) je Mestni svet Mestne občine Ptuj na 30. redni seji, dne 22. 11. 2021, sprejel
ODLOK
o proračunu Mestne občine Ptuj za leto 2022
1. SPLOŠNE DOLOČBE
1. člen
S tem odlokom Mestna občina Ptuj za leto 2022 določa proračun, postopke izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. člen
(1) S proračunom se zagotavljajo sredstva za financiranje nalog, ki jih v skladu z ustavo in zakonom izvaja Mestna občina Ptuj.
(2) Za izvrševanje proračuna je županja odgovorna mestnemu svetu.
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
3. člen
(1) Proračun Mestne občine Ptuj za leto 2022 se določi v višini 44.683.784,65 EUR.
(2) V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji.
(3) Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
A) BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV - v evrih
Skupina/Podskupina kontov Proračun leta 2022
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
35.924.250,16
TEKOČI PRIHODKI
22.408.345,18
70 DAVČNI PRIHODKI
17.232.987,30
700 Davki na dohodek in dobiček
13.575.053,00
703 Davki na premoženje
3.342.834,00
704 Domači davki na blago in storitve
312.600,30
706 Drugi davki in prispevki
2.500,00
71 NEDAVČNI PRIHODKI
5.175.357,88
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
4.323.955,88
711 Takse in pristojbine
36.100,00
712 Globe in druge denarne kazni
111.400,00
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
1.500,00
714 Drugi nedavčni prihodki
702.402,00
72 KAPITALSKI PRIHODKI
2.810.000,00
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
1.200.000,00
722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev
1.610.000,00
73 PREJETE DONACIJE
100.129,20
730 Prejete donacije iz domačih virov
731 Prejete donacije iz tujine
0,00
74 TRANSFERNI PRIHODKI
10.605.775,78
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
3.951.660,58
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz
sredstev proračuna Evropske unije
6.654.115,20
78 PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE
787 Prejeta sredstva od drugih evropskih institucij
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
43.580.612,65
40 TEKOČI ODHODKI
9.984.904,12
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
3.349.867,33
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
537.875,55
402 Izdatki za blago in storitve
5.272.470,24
403 Plačila domačih obresti
96.691,00
409 Rezerve
728.000,00
41 TEKOČI TRANSFERI
10.061.252,21
410 Subvencije
143.800,00
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
4.687.717,28
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
1.016.680,03
413 Drugi tekoči domači transferi
4.213.054,90
414 Tekoči transferi v tujino
42 INVESTICIJSKI ODHODKI
22.113.723,32
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI
1.420.733,00
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso
proračunski uporabniki
1.293.625,00
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
127.108,00
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.)
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ)
-7.656.362,49
B) RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
18.800,00
75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
750 Prejeta vračila danih posojil
751 Prodaja kapitalskih deležev
752 Kupnine iz naslova privatizacije
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV (440+441+442)
44 DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV
440 Dana posojila
441 Povečanje kapitalskih deležev in finančnih naložb
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE
KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
C) RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (500)
6.000.000,00
50 ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550)
1.103.172,00
55 ODPLAČILA DOLGA
550 Odplačila domačega dolga
IX. POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA
RAČUNIH (I.+IV+VII.-II.-V.-VIII.)
-2.740.734,49
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
4.896.828,00
XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.)
7.656.362,49
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12. PRETEKLEGA LETA
9009 Splošni sklad za drugo
2.760.000,00
(4) Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
(5) Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Mestne občine Ptuj.
(6) Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
4. člen
(1) Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta.
(2) Sredstva proračuna se delijo med letom enakomerno med vse uporabnike v okviru doseženih prihodkov, če ni z zakonom ali posebnim aktom mestnega sveta določeno drugače.
(3) Uporabniki sredstev proračuna morajo izvrševati svoje naloge v višini sredstev, ki je določena s proračunom in za namene, ki so opredeljeni v posebnem delu proračuna.
(4) Odredbodajalka za sredstva občinskega proračuna je županja, oziroma od nje pooblaščena oseba.
5. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena in prvem odstavku 80. člena Zakona o javnih financah (v nadaljevanju: ZJF), tudi:
prihodki požarne takse, ki se uporabijo za sofinanciranje nalog varstva pred požarom,
prihodki četrtnih skupnosti, ki se uporabijo za namene določene v finančnem načrtu posamezne četrtne skupnosti,
prihodki od komunalnega prispevka, ki se uporabijo za gradnjo komunalne opreme,
najemnina za infrastrukturo za izvajanje gospodarske javne službe ravnanje z odpadki, ki je prihodek proračunskega sklada za izgradnjo CERO Gajke,
okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, ki se uporabi za gradnjo infrastrukture na področju ravnanja z odpadno vodo, in sicer za izgradnjo sekundarne fekalne kanalizacije ter projekt Odvajanje in čiščenje odpadne vode v porečju Drave – MOP, in
okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, ki se porabi za gradnjo infrastrukture in zagotavljanje oskrbovalnih standardov, tehničnih, vzdrževalnih, organizacijskih in drugih ukrepov, predpisanih za izvajanje obveznih občinskih gospodarskih javnih služb varstva okolja.
6. člen
(1) Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
(2) Obseg izvedenih prerazporeditev pravic porabe se računa po neto načelu, ki je sešteta razlika med prerazporeditvami na njih in z njih.
(3) Županja lahko na predlog vodje notranje organizacijske enote odloča o prerazporeditvah pravic porabe med proračunskimi postavkami v posebnem delu proračuna. Prerazporejanje ne sme vplivati na izvajanje nalog, za katere so bila načrtovana sredstva. Skupen znesek vseh prerazporeditev v okviru področja proračunske porabe ne sme preseči 20 odstotkov vrednosti področja proračunske porabe. Prerazporejanje med proračunskimi uporabniki ni mogoče.
(4) Proračunski uporabnik lahko samostojno razporeja proračunska sredstva znotraj svojega finančnega načrta med konti v okviru iste proračunske postavke.
(5) Županja s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in po preteku proračunskega leta z zaključnim računom poroča mestnemu svetu o sprejetem proračunu za leto 2022 in njegovi realizaciji.
(6) O prerazporeditvah v finančnih načrtih četrtnih skupnosti odloča predsednik sveta četrtne skupnosti.
7. člen
(1) Županja lahko prevzema obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjih letih, če so za ta namen že načrtovana sredstva v proračunu tekočega leta.
(2) Skupni obseg vseh prevzetih obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70 odstotkov pravic porabe v sprejetem proračunu za leto 2022.
(3) Skupni obseg prevzetih obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25 odstotkov pravic porabe v sprejetem proračunu za leto 2022.
8. člen
(1) Županja lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 odstotkov mora predhodno potrditi mestni svet.
(2) Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve mestnega sveta.
9. člen
(1) Proračunska sklada sta:
Sklad proračunske rezerve in
Proračunski sklad za izgradnjo CERO Gajke.
(2) Proračunska rezerva se v letu 2022 oblikuje do višine 200.000,00 EUR.
(3) Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 45.000,00 EUR županja in o tem s pisnimi poročili obvešča mestni svet.
(4) V proračunu se oblikujejo sredstva splošne proračunske rezervacije, ki se uporabljajo za nepredvidene namene ali za namene za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu. O uporabi sredstev proračunske rezervacije odloča županja. Proračunska rezervacija se v letu 2022 oblikuje v višini 50.000,00 EUR.
10. člen
(1) Županja lahko dolžniku do višine 210,00 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga v skladu s pogoji iz 77. člena ZJF. Skupna višina odpisanih dolgov v letu 2022 ne sme preseči 5.000,00 EUR.
(2) Obseg sredstev se v primerih, ko dolg posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh evrov, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
11. člen
(1) Četrtne skupnosti lahko sklepajo pravne posle brez predhodnega soglasja županje, razen:
pravnih poslov za javna naročila za blago in storitve, katerih ocenjena vrednost presega 2.000,00 EUR,
pravnih poslov za javna naročila za gradnje, katerih ocenjena vrednost presega 8.500,00 EUR,
pravnih poslov, ki se nanašajo na nakup nepremičnin.
(2) O odtujitvi nepremičnin odloča v skladu s Statutom Mestne občine Ptuj mestni svet.
4. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA NA RAVNI OBČINE
12. člen
(1) Županja je pooblaščena, da odloča o likvidnostnem zadolževanju do višine 5 odstotkov vseh izdatkov zadnjega sprejetega proračuna, če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnotežiti.
(2) Županja odloča o začasni vezavi tekočih likvidnostnih proračunskih sredstev, ali pa za to pooblasti druge osebe odgovorne za finančno poslovanje.
13. člen
(1) Občina se bo za investicije, predvidene v občinskem proračunu v letu 2022, zadolžila do višine 6.000.000,00 EUR.
(2) Posredni proračunski uporabniki in javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina, ter druge pravne osebe v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, v letu 2022 ne smejo dajati poroštev.
(3) Posredni proračunski uporabniki občinskega proračuna in javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, se smejo v letu 2022 zadolžiti do skupne višine 2.000.000,00 EUR in le če bodo imeli za odplačilo dolga zagotovljena sredstva iz neproračunskih virov. Soglasje k zadolžitvi mora izdati mestni svet.
5. KONČNI DOLOČBI
14. člen
V obdobju začasnega financiranja Mestne občine Ptuj v letu 2023, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep županje o določitvi začasnega financiranja.
15. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem vestniku Mestne občine Ptuj.
Številka: 410-373/2021
Datum: 22. 11. 2021
Nuška Gajšek
županja