Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07-UPB2, 27/08-odl US, 76/08, 100/08-odl US, 79/09, 14/10-odl US, 51/10, 84/10 – odl US in 40/12 - ZUJF), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4 in 110/11-ZDIU12, 14/13,101/13) in 16. člena Statuta Občine Gornji Grad (Uradno glasilo zgornjesavinjskih občin št. 3/11 in 5/12), je Občinski svet Občine Gornji Grad, na 4. redni seji, dne, 29.1.2015 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE GORNJI GRAD ZA LETO 2015
1. Splošna določba
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Gornji Grad za leto 2015 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni podkontov .
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
v eurih
Skupina/Podskupina kontov/Konto/Podkonto
Proračun leta 2015
I.
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
2.336.865
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
2.158.480
70
DAVČNI PRIHODKI
1.984.916
700
Davki na dohodek in dobiček
1.831.661
703
Davki na premoženje
98.198
704
Domači davki na blago in storitve
55.057
706
Drugi davki
0
71
NEDAVČNI PRIHODKI
173.654
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
146.564
711
Takse in pristojbine
800
712
Denarne kazni
1.100
713
Prihodki od prodaje blaga in storitev
714
Drugi nedavčni prihodki
25.100
72
KAPITALSKI PRIHODKI
9.410
720
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
721
Prihodki od prodaje zalog
722
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih dolgoročnih sredstev
73
PREJETE DONACIJE
730
Prejete donacije iz domačih virov
74
TRANSFERNI PRIHODKI
168.975
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
155.177
741
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sred. proračuna Evropske unije
13.798
II.
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
2.214.750
40
TEKOČI ODHODKI
779.452
400
Plače in drugi izdatki zaposlenim
164.209
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost
20.900
402
Izdatki za blago in storitve
506.343
403
Plačila domačih obresti
21.000
409
Rezerve
67.000
41
TEKOČI TRANSFERJI
904.523
410
Subvencije
78.000
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom
548.956
412
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
112.747
413
Drugi tekoči domači transferi
164.820
414
Tekoči transferi v tujino
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
511.275
420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSERI
19.500
431
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski porabniki
16.500
432
Investicijski transferi proračunskim porabnikom
3.000
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.)
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ)
122.115
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽ. (750+751+752)
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN
750
Prejeta vračila danih posojil
751
Prodaja kapitalskih deležev
752
Kupnina iz naslova privatizacije
V.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443)
44
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440
Dana posojila
441
Povečanje kapitalskih deležev in naložb
442
Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije namenskega premoženja v javnih skladih in drugih osebah javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
C. RAČUN FINANCIRANJA
Skupina/Podskupina kontov/Konto
VII.
ZADOLŽEVANJE (500)
50
ZADOLŽEVANJE
500
Domače zadolževanje
VIII.
ODPLAČILA DOLGA (550)
129.000
55
ODPLAČILA DOLGA
550
Odplačila domačega dolga
IX.
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
- 6.885
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
- 129.000
XI.
NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.=III.)
- 122.115
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12. PRETEKLEGA LETA
6.885
9009 Splošni sklad za drugo - ali 0 ali +
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte , določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu proračunu in se objavita na spletni strani Občine Gornji Grad .
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. Postopki izvrševanja proračuna
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke- podkonta .
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. Požarna taksa;
2. Turistična taksa;
3. Prihodki od komunalnih prispevkov;
4. Prihodki od najemnin za komunalno infrastrukturo.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna v okviru področja proračunske porabe med podprogrami v okviru glavnih programov odloča župan .
Župan s poročilom o izvrševanju polletnega proračuna v mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2015 in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnji let)
Neposredni porabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključena v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega porabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere ne sme presegati 40% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike telefona vode komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 40%, vendar ne več kot 20.000 €, mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
8. člen
(proračunski skladi)
Proračunska rezerva se v letu 2015 oblikuje v višini 45.000 €.
O uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine oblikovanih in razpoložljivih sredstev odloča župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
9. člen
Za splošno proračunsko rezervacijo so planirana sredstva med odhodki proračuna v višini 10.000 €. Sredstva splošne proračunske rezervacije so planirana za nepredvidene namene za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva ali za namene za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena v zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan.
4. Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja občine
10. člen
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2015 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine in sicer največ do skupne višine 300 €.
11. člen
(načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem občine)
Načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem občine, ki ni vključeno v načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem, ki ga je sprejel Občinski svet hkrati s proračunom občine za leto 2015 in katerega posamična vrednost je nižja od 2.000 €, sprejme župan.
5. Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
12. člen
(obseg zadolževanja občine)
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2015 lahko zadolži v skladu z ZJF.
V primeru sofinanciranja investicij iz proračuna EU se občina lahko zadolži največ do višine odobrenih sredstev in največ za obdobje do prejema teh sredstev, kar se ne všteva v zgoraj navedeni obseg zadolževanja.
13. člen
(Obseg zadolževanja javnih zavodov in javnih podjetij ter obseg zadolževanja in izdanih poroštev v katerih ima občina neposredno ali posredno odločujoč vpliv na upravljanje)
Javni zavodi, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv se v letu 2015 ne smejo zadolževati brez soglasja ustanoviteljice, prav tako ustanoviteljica v letu 2015 ne bo izdajala poroštev.
6. Prehodne in končne določbe
14. člen
(začasno financiranje v letu 2016)
V obdobju začasnega financiranja Občine Gornji Grad v letu 2016, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
15. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin.
Številka: 03201-0004/2014-2018-2
Gornji Grad, 29.1.2015
Občina Gornji Grad
Stanko Ogradi, župan