Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 - uradno prečiščeno besedilo, 27/08 - odl. US, 76/08, 79/09, 51/10, 84/10 - odl. US, 40/12 - ZUJF, 14/15 - ZUUJFO, 76/16 - odl. US, 11/18 - ZSPDSLS-1, 30/18, 61/20 - ZIUZEOP-A, 80/20 - ZIUOOPE), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 - uradno prečiščeno besedilo, 14/13, 110/11 - ZDIU12, 46/13 - ZIPRS1314-A, 101/13, 101/13 - ZIPRS1415, 38/14 - ZIPRS1415-A, 14/15 - ZIPRS1415-D, 55/15 - ZFisP, 96/15 - ZIPRS1617, 80/16 - ZIPRS1718, 71/17 - ZIPRS1819, 13/18, 75/19 - ZIPRS2021, 36/20 - ZIUJP, 61/20 - ZDLGPE, 89/20, 195/20 - odl. US, 203/20 - ZIUPOPDVE, 174/20 - ZIPRS2122, 15/21 - ZDUOP, 187/21 - ZIPRS2223, 29/22 - ZUOPDCE) in 15. člena Statuta občine Rače - Fram (MUV, št. 27/11 in 5/15) je Občinski svet Občine Rače-Fram na 10. redni seji dne 30.11.2023 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE RAČE-FRAM ZA LETO 2024
I. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Rače-Fram za leto 2024 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
II. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
A.BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
Skupina/Podskupina kontov/Konto/Podkonto Proračun leta 2024 v EUR
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
9.641.133
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
8.449.120
70 DAVČNI PRIHODKI
6.949.740
700 Davki na dohodke in dobiček
5.720.130
703 Davki na premoženje
1.174.110
704 Domači davki na blago in storitve
55.500
706 Drugi davki
0
71 NEDAVČNI PRIHODKI
1.499.380
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
434.250
711 Takse in pristojbine
10.000
712 Denarne kazni
12.630
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
803.500
714 Drugi nedavčni prihodki- občina
239.000
72 KAPITALSKI PRIHODKI
148.640
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
722 Prihodki od prodaje zemljišč in nematerialnega premoženja
74 TRANSFERNI PRIHODKI
1.043.373
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
745.013
741 Prejeta sred. iz državnega proračuna iz sred. proračuna EU
298.360
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+ KS)
13.291.923
40 TEKOČI ODHODKI
3.573.263
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
838.920
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
129.223
402 Izdatki za blago in storitve
2.305.120
409 Rezerve
300.000
41 TEKOČI TRANSFERI
4.097.560
410 Subvencije
113.000
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
2.454.000
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
374.600
413 Drugi domači transferi
1.155.960
42 INVESTICIJSKI ODHODKI
5.025.000
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI
596.100
431 Investicijski transferi neprofitnim organizacijam
399.100
432 Investicijski transferi – proračunskim uporabnikom (JZ)
197.000
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II. )
(PORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ)
-3.650.790
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
/
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750 Prejeta vračila danih posojil
751 Prodaja kapitalskih deležev
752 Kupnine iz naslova privatizacije
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442)
44. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440 Dana posojila
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb
442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE
KAPITALSKIH DELEŽEV (IV. – V.)
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (500)
50 ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550)
55 ODPLAČILA DOLGA
550 Odplačila domačega dolga
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII)
XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+X+IX)
3.650.790
XII. STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31.12. PRETEKLEGA LETA
Viri sredstev za financiranje načrtovanih odhodkov so načrtovani prihodki za leto 2024 in v leto 2024 prenesena denarna sredstva na računih proračuna, razpoložljiva na dan 31.12.2023.
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Splošni del proračuna, posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk - podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani občine: www.race-fram.si.
III. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan občine Rače-Fram.
Za odrejanje izvrševanja proračuna lahko župan pooblasti podžupana, direktorja občinske uprave in druge odgovorne uslužbence občinske uprave.
V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta. Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi in tega odloka.
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke - konta. Sprotno računovodsko dopolnjevanje proračunske postavke z novimi konti in podkonti – proračunskimi vrsticami je dovoljeno v skladu z računovodskimi predpisi.
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom občine.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih financah, tudi naslednji prihodki:
1. transferni prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom,
2. komunalni prispevek,
3. sredstva pridobljena na podlagi razpisov za sofinanciranje investicij ali drugih točno določenih nalog,
4. donacije
Če se v tekočem letu v proračun vplača namenski prejemek, ki zahteva namenski izdatek, ki v posebnem delu proračuna ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se za višino namenskih prejemkov lahko poveča obseg izdatkov v posebnem delu proračuna.
Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v tekočem letu, se prenesejo v naslednje leto za isti namen.
Sredstva okoljskih dajatev se lahko porabijo za:
a) gradnjo infrastrukture, namenjene izvajanju obveznih občinskih javnih služb varstva okolja, v skladu s predpisi varstva okolja na področju čiščenja in odvajanja odpadnih voda, ravnanja s komunalnimi odpadki in odlaganja odpadkov,
b) zagotavljanje oskrbovalnih standardov, tehničnih, vzdrževalnih, organizacijskih in drugih ukrepov, predpisanih za izvajanje obveznih občinskih gospodarskih javnih služb varstva okolja.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe v proračunu)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja.
Prerazporejanje pravic porabe med bilancami, to je med bilanco prihodkov in odhodkov, računom finančnih terjatev in naložb ter računom financiranja ni dovoljeno, razen pod pogoji in na način, ki jih določa Zakon o javnih financah, Zakon o izvrševanju proračunov Republike Slovenije, ki zajema leto 2024 in ta odlok, s katerim se izvršuje občinski proračun.
Župan je pooblaščen, da v skladu z Zakonom o javnih financah in tem odlokom samostojno in brez omejitev odloča o prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med proračunskimi postavkami v okviru podprogramov, med podprogrami v okviru glavnega programa in med glavnimi programi v okviru celotnega proračuna.
Med izvrševanjem proračuna se lahko s sklepom župana o prerazporeditvi odpre nov konto oz. poveča obseg sredstev za izdatke ali se odpre nova proračunska postavka, če pri načrtovanju proračuna ni bilo mogoče predvideti prejemnika proračunskih sredstev ali način izvedbe projektov, pa tudi v primeru pridobitve namenskih prejemkov. Nov konto se odpre v okviru že odprte proračunske postavke ali pa se odpre nova proračunska postavka v okviru sredstev posameznega področja proračunske porabe.
Župan o prerazporejenih pravicah porabe poda pisno poročilo občinskemu svetu najmanj dvakrat letno: s polletnim poročilom o izvrševanju proračuna in z zaključnim računom proračuna.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
1. v letu 2025 60 % navedenih pravic porabe in
2. v ostalih prihodnjih letih 20 % navedenih pravic porabe.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih programov.
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov.
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki.
V postopku izvrševanja proračuna (po preteku roka iz prejšnjega odstavka) lahko župan:
- spreminja vrednost, vire in dinamiko projektov v načrtu razvojnih programov. Skupna vrednost posameznega projekta ne sme presegati 500.000,00 EUR;
- doda nov projekt, če skupna vrednost tega projekta ne presega 500.000,00 EUR;
- ukine posamezni projekt, katerega vrednost ne presega 500.000,00 EUR, če se izkaže, da projekt ni uresničljiv oziroma da ga ni mogoče izvesti.
V primeru ukinitve ali dodajanja projektov v NRP iz prejšnjega odstavka tega člena mora župan poročati občinskemu svetu v 90 dneh po vsaki spremembi posameznega projekta.
Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna.
Župan lahko na predlog neposrednega uporabnika spremeni Načrt razvojnih programov za projekte, ki so sofinancirani iz državnega proračuna oziroma evropskih sredstev, ne glede na določilo četrtega odstavka tega člena. Spremeni se lahko naziv, vrednost, viri in dinamika financiranja projekta in se izvede v primeru potrebne uskladitve načrta razvojnega programa zaradi črpanja državnih oziroma evropskih sredstev.
8. člen
(investicijska dokumentacija)
Investicijsko dokumentacijo (dokumente identifikacije investicijskega projekta – DIIP) za investicijske projekte z ocenjeno vrednostjo po stalnih cenah z vključenim DDV do 300.000,00 EUR potrjuje župan.
Investicijsko dokumentacijo (dokumente identifikacije investicijskega projekta – DIIP, investicijski program – IP in predinvesticijsko zasnovo – PIZ) za investicijske projekte z ocenjeno vrednostjo po stalnih cenah z vključenim DDV od 300.000,00 EUR naprej potrjuje občinski svet.
Spremembo investicijske dokumentacijo, ki jo je predhodno že potrdil Občinski svet in odmik investicijskih stroškov ne bo večji od 20% ocenjene vrednosti projekta, potrjuje župan.
9. člen
(proračunska rezerva v primeru naravnih nesreč)
Sredstva proračunske rezerve za namene naravnih nesreč se uporabljajo za financiranje izdatkov za odpravo posledic naravnih in drugih nesreč, ki jih povzročajo naravne sile in ekološke nesreče. Proračunska rezerva se v letu 2024 oblikuje v višini 10.000,00 EUR.
Župan odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 20.000 EUR in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet. V primeru uporabe sredstev proračunske rezerve, ki presega zgoraj navedeni znesek, odloča občinski svet s posebnim odlokom.
10. člen
(splošna proračunska rezervacija)
V proračunu se oblikujejo sredstva splošne proračunske rezervacije, ki se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu.
Sredstva splošne proračunske rezervacije ne smejo presegati 2 % prihodkov proračuna (42. člen ZJF). O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča župan in poroča občinskemu svetu v polletnem poročilu in v zaključnem računu proračuna.
IV. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
11. člen
(odpis dolgov)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2024 odpiše dolgove, ki jih imajo posamezni dolžniki do občine, in sicer največ do višine 700 EUR.
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh eurov, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
12. člen
(upravljanje s premoženjem)
O pridobitvi in odtujitvi premičnega in nepremičnega lahko župan sklepa pravne posle, brez predhodne vključitve v Načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem občine Rače-Fram v letu 2024, če posamezni pravni posel ne presega 200.000 EUR.
O sklenjenih pravnih poslih župan poroča občinskemu svetu najkasneje ob obravnavi poročila o izvrševanju zaključnega računa občine.
V. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
13. člen
(likvidnostno zadolževanje)
Župan je pooblaščen, da se lahko v primeru neenakomernega pritekanja prihodkov odloči za kratkoročno zadolžitev občine in sicer največ do 5% sprejetega proračuna.
14. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2024 ne zadolži.
15. člen
(obseg zadolževanja javnih zavodov in javnih podjetij ter obseg zadolževanja in izdanih poroštev pravnih oseb, v katerih ima občina odločujoč vpliv na upravljanje)
Posredni proračunski uporabniki, katerih ustanoviteljica ali soustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, se lahko zadolžujejo s soglasjem občine in če imajo zagotovljena sredstva za servisiranje dolga iz neproračunskih virov. Izdana soglasja se ne štejejo v največji obseg možnega zadolževanja občine.
Posredni proračunski uporabniki, kjer ima občina odločujoč vpliv se v letu 2024 ne zadolžijo. Pravne osebe, v katerih ima občina odločujoč vpliv na upravljanje, se v letu 2024 ne zadolžijo in ne izdajajo poroštev.
16. člen
(pristojnosti predstojnika neposrednega uporabnika)
Odredbodajalec za sredstva občinskega proračuna je župan, oziroma od njega pooblaščena oseba. Za izvajanje proračuna je odgovoren župan.
Župan Občine Rače-Fram je pooblaščen, da odloča o uporabi tekočih likvidnostnih proračunskih sredstvih zaradi ohranitve njihove realne vrednosti in zagotovitve tekoče likvidnosti proračuna.
Uporabniki sredstev občinskega proračuna so dolžni uporabljati sredstva občinskega proračuna le v mejah sredstev in za namene, ki so jim odobreni z občinskim proračunom. Za zakonita in namenska izplačila in uporabo sredstev iz proračuna so odgovorni odredbodajalci, ki jih določi župan.
Župan lahko začasno zmanjša znesek sredstev, ki so v posebnem delu občinskega proračuna razporejena za posamezne namene ali začasno zadrži uporabo teh sredstev, če prihodki občinskega proračuna med letom niso doseženi v predvideni višini.
7. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
17. člen
(začasno financiranje v letu 2025)
V obdobju začasnega financiranja Občine Rače – Fram v letu 2025, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
18. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Medobčinskem uradnem vestniku, uporabljati pa se začne s 1. januarjem 2024.
Številka: 032/10-81/2023
Datum: 30.11.2023
OBČINA RAČE-FRAM
ŽUPAN
Samo RAJŠP l.r.