Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/2007 – ZLS – UPB2, 76/2008, 100/2008 in 79/2009), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11-UPB4) in 100. člena Statuta Občine Poljčane (Uradni list RS, št. 5/07 in 53/2011) je Občinski svet Občine Poljčane na 12. redni seji dne, 21. 3. 2012 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE POLJČANE ZA LETO 2012
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
S tem odlokom se za občino Poljčane za leto 2012 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna, posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. VIŠINA PRORAČUNA
2. člen
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
Konto
OPIS
Proračun leta 2012
A
BILANCA PRIHODKOV IN ODHKODKOV
I.
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78)
3.895.053
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
3.209.583
70
DAVČNI PRIHODKI (700+703+704)
2.899.733
700
Davki na dohodek in dobiček
2.505.633
703
Davki na premoženje
207.100
704
Domači davki na blago in storitve
187.000
71
NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714)
309.850
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
230.800
711
Takse in pristojbine
2.250
712
Denarne kazni
11.500
713
Prihodki od prodaje blaga in storitev
10.000
714
Drugi nedavčni prihodki
55.300
72
KAPITALSKI PRIHODKI (720+722)
244.438
722
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih dolgoročnih sredstev
74
TRANSFERNI PRIHODKI (740)
441.032
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
II.
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
3.931.145
40
TEKOČI ODHODKI (40+41+42+43)
1.188.451
400
Plače in drugi izdatki zaposlenim
295.190
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost
47.319
402
Izdatki za blago in storitve
768.445
403
Plačila domačih obresti
27.000
409
Rezerve
50.497
41
TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413)
1.296.135
410
Subvencije
73.754
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom
734.262
412
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
135.394
413
Drugi tekoči domači transferi
352.725
42
INVESTICIJSKI ODHODKI (420)
1.335.721
420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI (430)
110.838
431
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki
23.700
432
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
87.138
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLAJ) = (I.-II.)
-36.092
III./1
PRIMARNI PRESEŽEK (PRIMANKLJAJ) ((I.-7102)-(II.-403-404)
-10.392
III./2
TEKOČI PRESEŽEK (PRIMANKLJAJ) ((70+71)-(40+41))
724.997
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
75
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPIT. DELEŽEV
750
Prejeta vračila danih posojil
44
V.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
200
441
Povečanje kapitalskih deležev in finančnih naložb
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPIT. DELEŽEV
-200
C.
RAČUN FINANCIRANJA
50
VII.
ZADOLŽEVANJE (500)
258.156
500
Domače zadolževanje
VIII.
ODPLAČILO DOLGA
269.514
550
Odplačilo domačega dolga
IX.
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VII)
-47.650
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
-11.358
XI.
NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII-IX.)
36.092
XII.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH KONEC PRETEKLEGA LETA (31.12.2010)
47.650
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih proračunskih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Odlok je objavljen v Uradnem glasilu slovenskih občin na nivoju podskupine kontov. Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Poljčane – www.poljcane.si.
Načrt razvojnih programov odraža razvojno politiko občine na področju investicijskih izdatkov občine in državnih pomoči za naslednja štiri leta (od 2012 do 2015). V načrt razvojnih programov v občini so vključeni vsi izdatki za nakup opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev neposrednih in posrednih uporabnikov občinskega proračuna oz. vsi investicijski odhodki in investicijski transferi. Načrt razvojnih programov v okviru sestavljajo investicijski projekti, investicije manjših vrednosti in investicijsko vzdrževanje.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke - konta.
4. člen
Namenski prejemki proračuna občine so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF tudi prejemki iz državnega proračuna in drugih virov za določene namene, prihodki iz naslova okoljske dajatve onesnaževanja okolja zaradi odlaganja odpadkov, prihodki iz naslova okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih vod, prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Ur. l. RS, št. 71/93 in 87/01), komunalni prispevek in prihodki od najemnin za komunalno infrastrukturo.
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov finančnega načrta neposrednega uporabnika in proračuna.
5. člen
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu med proračunskimi postavkami v okviru posameznega področja proračunske porabe proračuna odloča župan.
Župan s polletnim poročilom o izvrševanju proračuna in konec leta z zaključnim računom, poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2012 in njegovi realizaciji.
6. člen
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke, investicijske transfere, ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
- v letu 2012 70% navedenih pravic porabe in
- ostalih prihodnjih letih 25% navedenih pravic porabe.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnike, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih porabnikov.
7. člen
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
8. člen
V proračunu se zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo, ki deluje kot proračunski sklad.
Proračunska rezerva se v letu 2012 oblikuje v višini 37.873,00 EUR. Del sredstev se izloča v rezerve začasno vsak mesec, dokončno pa po zaključnem računu proračuna za preteklo leto.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave, o uporabi sredstev proračunske rezerve, za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF, odloča župan.
Med odhodki proračuna je predvidena splošna proračunska rezervacija v višini 12.624,00 EUR kot nerazporejeni del proračunskih prejemkov za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva ali za namene, za katere niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu. O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan, o čemer polletno poroča občinskemu svetu. Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt neposrednega uporabnika.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
9. člen
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2012 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do skupne višine 210 EUR.
10. člen
Župan sprejme letni načrt pridobivanja in razpolaganja za nepremičnine do vključno vrednosti 9.000 EUR in za nepremičnine, za katere občina uveljavlja predkupno pravico ter o tem obvesti občinski svet ob zaključnem računu.
Za nepremičnine iz prejšnjega odstavka je župan pooblaščen tudi za podpis pogodbe.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
11. člen
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, se lahko občina likvidnostno zadolži do višine 5% sprejetega proračuna. Za izvajanje kratkoročnega zadolževanja je pooblaščen župan.
O obsegu poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Poljčane, v vsakem posamičnem primeru odloča občinski svet.
12. člen
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2012 lahko zadolži do višine 258.156,00 EUR, in sicer za financiranje investicij, ki so predvidene v proračunu.
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
13. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Poljčane v letu 2013, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
14. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin.
Poljčane, 21. 3. 2012
Občina Poljčane
Župan Stanislav Kovačič