Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07-UPB2, 27/08-odl.US, 76/08, 100/08-odl. US79/09, 14/10-odl.US, 51/10 in 84/10-odl.US, 51/10, 84/10 odl.US 40/12-ZUJF), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99 in spremembe), in 16. člena Statuta Občine Starše (MUV št. 6/12 in 18/16) je Občinski svet Občine Starše na 15. redni seji 21. decembra 2016 sprejel
O D L O K
o proračunu občine Starše za leto 2017
I. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Starše za leto 2017 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
II. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN
STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
Proračun sestavljajo splošni del, posebni del in načrt razvojnih programov. Splošni del proračuna sestavljajo bilanca prihodkov in odhodkov, račun finančnih terjatev in naložb ter račun financiranja. Namen porabe proračuna je opredeljen s proračunskimi postavkami.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih :
Konto
OPIS
2017, V EUR
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
6.349.960
TEKOČI PRIHODKI (70 + 71)
3.982.810
70
DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706)
3.031.610
700
DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK
2.251.800
703
DAVKI NA PREMOŽENJE
765.510
704
DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE
14.300
706
DRUGI DAVKI
0
71
NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714)
951.200
710
UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA
725.200
711
TAKSE IN PRISTOJBINE
5.000
712
GLOBE IN DRUGE DENARNE KAZNI
8.000
713
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV
13.000
714
DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI
200.000
72
KAPITALSKI PRIHODKI (722)
1.350.000
720
PRIHODKI OD PRODAJE OPREME
722
PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ IN NEOPREDMETENIH SREDSTEV
73
PREJETE DONACIJE (730)
1.000
730
PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV
74
TRANSFERNI PRIHODKI (740+741)
1.016.150
740
TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ
267.150
741
PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA PRORAČUNA IZ SREDSTEV
749.000
PRORAČUNA EVROPSKE UNIJE
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45)
6.588.590
40
TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403)
1.368.940
400
PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM
392.650
401
PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO ARNOST
57.090
402
IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE
849.200
403
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI
409
REZERVE
70.000
41
TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413)
1.595.410
410
SUBVENCIJE
253.000
411
TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM
713.000
412
TRANSFERI NEPRIDOBITNIM
ORGANIZACIJAM IN
GOSPODINJSTVOM
157.100
413
DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI
472.310
42
INVESTICIJSKIM ODHODKI (420)
3.523.240
420
NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432)
101.000
431
INVESTICIJSKI TRANSFERÍ PRAVNIK IN FIZIČNIM OSEBAM
60.000
432
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM
41.000
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) - (I. - II.)
-238.630
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH
DELEŽEV (750+751+752)
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
751 PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
752 KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV(440+441+442)
44
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440 DANA POSOJILA
441 POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN NALOŽB
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH
DELEŽEV (440+441+442)
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (50)
50
ZADOLŽEVANJE (500+501)
500
DOMAČE ZADOLŽEVANJE
VIII. ODPLAČILO DOLGA (550+551)
550
ODPLAČILO DOMAČEGA DOLGA
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VIL-IL-V.-VIII.)
- 238.630
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII - VIII.)
XI. STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN PRETEKLEGA LETA
300.000
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk - kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Starše.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
III . POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje skladno z določbami tega zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi ter tega odloka.
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke –podkonta.
Veljavni načrt razvojnih programov mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom.
4. člen
(namenski prihodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. Člena ZJF tudi naslednji prihodki :
- prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom, ki se uporabijo za namen, določen v tem zakonu (Uradni list RS, št.3/2007-UPB, 9/2011, 83/2012)
- nepovratna sredstva iz javnih razpisov
- donacije
- prihodki proračunske rezerve občine
- najemnina gospodarske javne infrastrukture iz naslova obveznih gospodarskih javnih služb
- koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo - prejeta sredstva pristojnih ministrstev za investicije Namenski prejemki, ki ne bodo porabljeni v tekočem letu, se bodo prenesli v naslednje leto in sicer za namene, za katere so bili opredeljeni.
5. člen
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan občine Starše.
Župan lahko tudi pismeno pooblasti druge osebe za izvrševanje proračuna.
Odredbodajalec za sredstva proračuna je župan oz. od župana pooblaščena oseba.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju za obdobje januar – junij 2017 in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2017 in njegovi realizaciji.
6. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvi pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika) med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe ali med podprogrami v okviru glavnih programov odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika (župan).
Med izvrševanjem proračuna se lahko s sklepom župana o prerazporeditvi odpre nov konto oz. poveča obseg sredstev za izdatke ali se odpre nova proračunska postavka, če pri načrtovanju proračuna ni bilo mogoče predvideti prejemnika proračunskih sredstev ali način izvedbe projektov in v primeru pridobitve namenskih prejemkov. Nov konto se odpre v okviru že odprte proračunske postavke ali pa se odpre nova proračunska postavka v okviru sredstev posameznega področja proračunske porabe.
Zaradi zagotavljanja likvidnosti proračuna se kratkoročno lahko uporabljajo prosta denarna sredstva namenskih prihodkov.
7. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme
proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere na sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz drugega in tretjega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oz. lahko preide iz najemodajalca na najemnika in za prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
8. člen
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov)
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih programov.
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov.
Neposredni uporabnik mora v 30 dneh po uveljavitvi proračuna uskladiti načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom.
Neusklajenost med veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna le v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki.
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednosti se spremeni za več kot 70.000, 00 EUR, mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekte, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, neposredni uporabnik uvrsti v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna.
Neposredni uporabnik usklajuje spremembe proračunskih virov v veljavnem načrtu razvojnih programov za prihodnja leta znotraj podprograma sprejetega načrta razvojnih programov za posamezno leto.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
9. člen
(proračunska rezerva)
V proračunu se zagotavljajo sredstva proračunske rezerve največ do višine 1, 5% prejemkov proračuna.
Proračunska rezerva občine se v letu 2017 ne oblikuje.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena do višine 20.000, 00 EUR župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
10. člen
(Splošna proračunska rezervacija)
Med odhodki proračuna je predvidena splošna proračunska rezervacija v višini 70.000, 00 EUR kot nerazporejeni del proračunskih prejemkov za nepredvidene namene, za katere niso v proračunu zagotovljena sredstva ali za namene, za katere niso bila zagotovljena sredstva v zadostni višini. O uporabi teh sredstev odloča župan.
IV. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE
STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
11. člen
(načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem in odpis
dolgov)
Občinski svet sprejme načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem občine za nepremičnine v posamični vrednosti nad 30.000, 00 EUR, župan pa načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem občine za nepremičnine v posamični vrednosti do 30.000, 00 EUR.
Župan sprejme tudi načrt ravnanja s premičnim premoženjem.
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2017 odpiše oz. delno odpiše plačilo dolga dolžnikom do občine največ do skupne višine 3.000, 00 EUR.
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika na presega stroška dveh eurov, v poslovnih knjiga razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
V. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN
JAVNEGA SEKTORJA
12. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev)
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2017 lahko zadolži in daje poroštva v skladu z veljavno zakonodajo.
Za uravnoteženje proračuna s strani prejemkov in izdatkov za leto 2017 se zadolževanje ne planira.
13. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev posrednih
uporabnikov občinskega proračuna in javnih podjetij, katerih
ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb, v katerih ima občina
neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje)
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv se lahko v letu 2017 zadolžijo in dajejo poroštva le s soglasjem ustanovitelja.
O dajanju soglasij odloča občinski svet.
14. člen
(obseg zadolževanja občine zaradi neenakomernega
pritekanja prihodkov)
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov proračun ne more uravnotežiti, se lahko za začasno kritje odhodkov najame posojilo, ki mora biti odplačano do konca proračunskega leta.
VI. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
15. člen
(začasno financiranje)
V obdobju začasnega financiranja Občine Starše v letu 2018, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
16. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu občine Starše, uporablja pa se od 1. januarja 2017 dalje.
Številka: 41000-5/2016-29
Datum: 21. december 2016
Župan Občine Starše
Bojan Kirbiš, s.r.