Na podlagi 33. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617, 13/18 in 195/20 – odl. US, 18/23-ZDU-10 in 76/23) in 94. člena Statuta Občine Poljčane (Uradno glasilo slovenskih občin, št. 9/2021 – UPB-1) je Županja Občine Poljčane dne 20. 12. 2023, sprejela
SKLEP
O ZAČASNEM FINANCIRANJU OBČINE POLJČANE V OBDOBJU JANUAR - MAREC 2024
1. Splošna določba
1. člen
( vsebina sklepa)
S tem sklepom se določa in ureja začasno financiranje Občine Poljčane (v nadaljevanju: občina) v obdobju od 1. januarja do 31. marca 2024 (v nadaljnjem besedilu: obdobje začasnega financiranja).
2. člen
(podlaga za začasno financiranje)
Začasno financiranje temelji na proračunu občine za leto 2023. Obseg prihodkov in drugih prejemkov ter odhodkov in drugih izdatkov občine je določen v skladu z Zakonom o javnih financah (Uradni list RS št. 11/11 – UPB, 14/13 - popr., 110/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617, 13/18 in 195/20 – odl. US; 18/23-ZDU-10 in 76/23; v nadaljevanju: ZJF) in Odlokom o proračunu Občine Poljčane za leto 2023 (Uradno glasilo slovenskih občin št. 5/2023, 24/2023 in 52/2023); v nadaljevanju: odlok o proračunu).
2. Višina in struktura začasnega financiranja
3. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V obdobju začasnega financiranja se prihodki in drugi prejemki ter odhodki in izdatki splošnega dela proračuna določijo v naslednjih zneskih:
Konto
O P I S
ZF januar-marec 2024 (v EUR)
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I.
S K U P A J P R I H O D K I (70+71+72+74)
989.774
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
917.227
70
DAVČNI PRIHODKI
812.002
700
Davki na dohodek in dobiček
756.808
703
Davki na premoženje
19.730
704
Domači davki na blago in storitve
25.846
706
Drugi davki in prispevki
9.618
71
NEDAVČNI PRIHODKI
105.225
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
93.427
711
Takse in pristojbine
1.891
712
Globe in druge denarne kazni
779
714
Drugi nedavčni prihodki
9.128
72
KAPITALSKI PRIHODKI
0
722
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev
74
TRANSFERNI PRIHODKI
72.547
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
II.
S K U P A J O D H O D K I (40+41+42+43)
591.656
40
TEKOČI ODHODKI
321.575
400
Plače in drugi izdatki zaposlenim
69.363
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost
11.418
402
Izdatki za blago in storitve
219.300
403
Plačila domačih obresti
10.142
409
Rezerve
11.352
41
TEKOČI TRANSFERI
233.796
410
Subvencije
2.344
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom
156.433
412
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
44
413
Drugi tekoči domači transferi
74.975
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
36.097
420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
188
431
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki
432
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I. - II.)
398.118
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
75
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
750
Prejeta vračila danih posojil
V.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442)
440
Dana posojila
441
Povečanje kapitalskih deležev in naložb
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPIT. DELEŽEV (IV. - V.)
C.
R A Č U N F I N A N C I R A N J A
50
VII.
ZADOLŽEVANJE (500+501)
500
Domače zadolževanje
55
VIII.
ODPLAČILA DOLGA (550+551)
72.436
550
Odplačila domačega dolga
IX.
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
325.682
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
-72.436
XI.
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.)
-398.118
XII.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH KONEC PRETEKLEGA LETA
802.166
V obdobju začasnega financiranja se lahko prejemki in izdatki občine povečajo za namenske prejemke in izdatke, ki so tako opredeljeni s 43. členom ZJF oziroma odlokom o proračunu, če niso načrtovani v začasnem financiranju.
Za investicijske projekte se zagotovijo sredstva, če so bila za njihovo realizacijo že predvidena v proračunu leta 2023 in gre pri tem za plačevanje obveznosti po že sklenjenih pogodbah.
Začasno financiranje se izvaja v okviru tekočih prejemkov proračuna in s črpanjem sredstev na računih občine iz preteklega leta.
4. člen
(posebni del proračuna)
Finančni načrti neposrednih uporabnikov se določijo do ravni proračunskih postavk – kontov.
3. Izvrševanje začasnega financiranja
5. člen
(uporaba predpisov)
V obdobju začasnega financiranja se za izvrševanje začasnega financiranja uporabljajo ZJF, pravilnik, ki ureja postopke za izvrševanje proračuna Republike Slovenije, zakon, ki ureja izvrševanje proračuna Republike Slovenije in odlok o proračunu.
6. člen
( prevzemanje in plačevanje obveznosti)
V obdobju začasnega financiranja lahko neposredni uporabniki prevzemajo in plačujejo obveznosti iz istih proračunskih postavk kot v proračunu preteklega leta.
Neposredni uporabniki lahko v obdobju začasnega financiranja prevzemajo in plačujejo obveznosti v breme svojega finančnega načrta samo v okviru pravic porabe iz svojega finančnega načrta, določenega v posebnem delu proračuna.
Nove proračunske postavke lahko neposredni uporabnik odpre le na podlagi 41., 43. in 44. člena ZJF.
4. Obseg zadolževanja občine v obdobju začasnega financiranja
7. člen
(obseg zadolževanja občine)
V obdobju začasnega financiranja se lahko občina zadolži do višine, ki je potrebna za odplačilo glavnic dolga v tekočem proračunskem letu.
5. Končna določba
8. člen
(uveljavitev sklepa)
Ta sklep začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin, uporablja pa se od 1. januarja 2024 dalje.
Številka: 410-0106/2023-4
Datum: 20. 12. 2023
Občina Poljčane
dr. Petra Vrhovnik, županja