Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, ZLS – UPB2 in 76/08), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02-ZJU, 110/02-ZDT-B, 127/06-ZJZP in 14/07-ZSPDPO) in 16. in 104. člena Statuta Občine Ormož (Uradni vestnik občine Ormož, štev. 11/99, 7/01, 19/05 in 12/06) je Občinski svet Ormož na 22. seji, dne 23. 2. 2009 sprejel
ODLOK O PRORAČUNU
OBČINE ORMOŽ ZA LETO 2009
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Ormož za leto 2009 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun)
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
v eurih
Skupina / Podskupina kontov
Proračun leta 2009
I.
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78)
13.414.829
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
9.134.044
70
DAVČNI PRIHODKI
8.312.631
700
Davki na dohodek in dobiček
7.049.829
703
Davki na premoženje
1.021.964
704
Domači davki na blago in storitve
240.838
71
NEDAVČNI PRIHODKI
821.413
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
584.452
711
Takse in pristojbine
11.429
712
Denarne kazni
2.514
713
Prihodki od prodaje blaga in storitev
68.882
714
Drugi nedavčni prihodki
154.136
72
KAPITALSKI PRIHODKI
424.400
720
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
74.400
722
Prihodki od prodaje zemljišč in nematerialnega premoženja
350.000
73
PREJETE DONACIJE
75.200
730
Prejete donacije iz domačih virov
74
TRANSFERNI PRIHODKI
3.781.185
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
980.715
741
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije
2.800.470
II.
SKUPAJ ODHODKI
15.607.656
40
TEKOČI ODHODKI
2.485.763
400
Plače in drugi izdatki zaposlenim
671.998
401
Prispevki delodajalca za socialno varnost
108.788
402
Izdatki za blago in storitve
1.157.729
403
Plačila domačih obresti
112.170
409
Rezerve
435.078
41
TEKOČI TRANSFERI
4.412.571
410
Subvencije
65.182
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom
2.282.385
412
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
400.814
413
Drugi tekoči domači transferi
1.664.190
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
8.145.979
420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICJSKI TRANSFERI
563.343
431
Investicijski transferi privatnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki
141.000
432
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
422.343
III.
PRORAČUNSKI PRIMANKLJAJ (PRESEŽEK) (I.-II.)
-2.192.827
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
68.385
75
Prejeta vračila danih posojil
750
65.916
752
Kupnine iz naslova privatizacije
2.469
V.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443)
78.821
44
Dana posojila in povečanje kapitalskih deležev
440
Dana posojila
73.820
442
Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
5.001
VI.
Prejeta minus dana posojila in spremembe kapitalskih deležev (IV.-V.)
-10.436
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII.
ZADOLŽEVANJE (500)
600.000
50
ZADOLŽEVANJE
500
Domače zadolževanje
VIII.
ODPLAČILA DOLGA (550)
311.814
55
ODPLAČILA DOLGA
550
Odplačila domačega dolga
IX.
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
-1.915.077
SPREMEBA STANJA SREDSTE NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VII.)
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
288.186
XI.
NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.)
2.192.827
XII.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH 31.12. PRETEKLEGA LETA
1.915.077
9009 Splošni sklad za drugo
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področje proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Program je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanimi konti.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk - kontov in načrt razvojnih programov sta priloga k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Ormož.
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. požarna taksa ,
2. okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda,
3. okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov,
4. prihodki iz naslova namenskih sredstev iz državnega proračuna in drugih javnih skladov za investicije,
5. prihodki iz naslova sponzoriranja,
6. prihodki iz naslova najemnin za grobove in
7. drugi namenski prihodki sofinancerjev.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
Na predlog predlagateljev finančnih načrtov neposrednega uporabnika župan odloča o prerazporeditvah pravic porabe med proračunskimi postavkami v posebnem delu proračuna med finančnimi načrti neposrednih proračunskih uporabnikov.
Župan odloča o odprtju nove proračunske vrstice v okviru proračunske postavke. Šestmestne podkonte določa računovodska služba glede na vsebino poslovnega dogodka in predpisanega kontnega načrta.
Prerazporeditev pravice porabe iz drugega odstavka tega člena župan odobri s pisnim sklepom, iz katerega je razvidno, na kateri proračunski postavki in kontu se pravica porabe povečuje in na kateri se zmanjšuje, tako da ostane proračun uravnotežen, oziroma na kateri proračunski postavki se odpira nov konto.
O prerazporeditvi pravic porabe in o odpiranju novih kontov v finančnih načrtih krajevnih skupnosti, ki so sestavni del občinskega proračuna, odloča predsednik krajevne skupnosti v okviru posameznega finančnega načrta določene krajevne skupnosti, za kar veljajo določila iz tretjega odstavka tega člena.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna ob polletju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2009 in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabniki lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 80 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
1. v letu 2010 60 % navedenih pravic porabe in
2. v ostalih prihodnjih letih 20 % odobrenih pravic porabe.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika in prevzemanje obveznosti za dobavo elektriko, telefon, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
Ne glede na določila iz drugega odstavka tega člena lahko občina prevzame obveznosti za ureditev grajske pristave v skladu z veljavnim načrtom razvojnih programov.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Na predlog predlagateljev finančnih načrtov neposrednega uporabnika lahko župan, na podlagi spremenjene dokumentacije, odloča o spremembi vrednosti projektov ali programov iz načrta razvojnih programov.
Projekti, za katere se zardi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
8. člen
(proračunski skladi)
Proračunski skladi so:
1. račun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF,
2. račun stanovanjskega sklada, ustanovljen na podlagi Odloka o ustanovitvi proračunskega sklada (Uradni vestnik občine Ormož, štev. 7/2001) in
3. stanovanjski rezervni sklad.
Proračunska rezerva se v letu 2009 oblikuje v višini 165.640 eurov.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 10.000 eurov župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
9. člen
(financiranje posrednih in ostali proračunskih uporabnikov)
Sredstva za financiranje programov posrednih proračunskih uporabnikov se zagotavljajo v skladu s predpisi, ki urejajo posamezna področja.
Višino in obseg porabe sredstev namenjenih za delovanje posrednih in drugih uporabnikov proračuna, ki ni določena s podpisi in merili določi župan s sklepom v okviru zagotovljenega obsega sredstev za posamezno proračunsko postavko.
Poraba sredstev za sofinanciranje programov posrednih proračunskih uporabnikov se dogovori s pogodbo.
10. člen
(omejitve pri sklepanju pravnih poslov oseb javnega prava)
Vsi uporabniki proračuna ter druge pravne osebe javnega prava, katerih ustanoviteljica oziroma soustanoviteljica je Občina Ormož, so dolžni oddajati javna naročila v skladu z zakonom.
Vsi uporabniki proračuna ter druge pravne osebe javnega prava, katerih ustanoviteljica oziroma soustanoviteljica je Občina Ormož, morajo za izbiro izvajalca in sklepanje pravnih poslov, ki so sofinancirani oziroma financirani iz sredstev občinskega proračuna in presegajo vrednost 10.000 eurov brez DDV, pridobiti soglasje župana.
Krajevna skupnost si mora pridobiti soglasje župana za sklepanje vseh poslov katerih vrednost je večja od 5.000 eurov brez DDV.
11. člen
(splošna proračunska rezervacija)
Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, ki so nujno potrebni in z katere v proračunu niso zagotovljene pravice porabe, ali za namene, za katere se med letom izkaže, da pravica porabe ni zagotovljena v zadostnem obsegu.
O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
12. člen
(odpis dolga)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega iz tretjega odstavka 77. člena ZFJ, lahko župan dolžniku do višine 200 eurov odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
13. člen
(zadolževanje)
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežka izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2009 lahko zadolži do višine 600.000 eurov.
Javni zavodi, katerih ustanoviteljica oziroma soustanoviteljica je Občina Ormož se smejo zadolžiti le s soglasjem ustanoviteljev. O soglasju k zadolžitvi in izdaji poroštev odloča občinski svet.
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
14. člen
(začasno financiranje 2010)
V obdobju začasnega financiranja Občine Ormož v letu 2010, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
15. člen
(uveljavitev odloka)
Številka: 410-00011/2008 0011 05
Ormož, dne 23.2.2009
PRILOGA: Posebni del in načrt razvojnih programov
ŽUPAN OBČINE ORMOŽ
Alojz Sok l.r.