Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Ur. list RS štev. 94/07, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF in 14/15 - ZUUJFO, 11/18 - ZSPDSLS-1, 30/18, 61/20 – ZIUZEOP-A in 80/20 – ZIUOOPE), 15. člena Statuta Občine Poljčane (Uradno glasilo slovenskih občin, št. 9/2021 – UPB-1) ter 89. in 90. člena Poslovnika Občinskega sveta Občine Poljčane (Uradno glasilo slovenskih občin, št. 21/2021) je Občinski svet Občine Poljčane na 2. redni seji dne, 25. 1. 2023 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE POLJČANE ZA LETO 2023
1. Splošna določba
1. člen
S tem odlokom se za Občino Poljčane za leto 2023 določajo višina proračuna, postopki izvrševanja proračuna, posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. Višina proračuna
2. člen
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
KONTO
OPIS
PRORAČUN 2023
A
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
V EUR
I.
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+74)
6.611.312
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
4.134.066
70
DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706)
3.521.921
700
Davki na dohodek in dobiček
3.027.241
703
Davki na premoženje
360.730
704
Domači davki na blago in storitve
133.450
706
Drugi davki
500
71
NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+714)
612.145
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
472.045
711
Takse in pristojbine
11.000
712
Denarne kazni
16.600
714
Drugi nedavčni prihodki
112.500
72
KAPITALSKI PRIHODKI (720+722)
85.300
720
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
40.300
722
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih dolgoročnih sredstev
45.000
74
TRANSFERNI PRIHODKI (740+741)
2.391.946
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
646.981
741
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna EU in drugih držav
1.744.965
II.
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
7.212.170
40
TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403+409)
1.974.760
400
Plače in drugi izdatki zaposlenim
364.872
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost
55.880
402
Izdatki za blago in storitve
1.458.079
403
Plačila domačih obresti
25.900
409
Rezerve
70.029
41
TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413)
1.663.676
410
Subvencije
58.200
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom
977.750
412
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
119.630
413
Drugi tekoči domači transferi
508.096
42
INVESTICIJSKI ODHODKI (420)
3.327.634
420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432)
246.100
431
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki
26.000
432
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
220.100
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLAJ) = (I.-II.)
-600.858
III./1
PRIMARNI PRESEŽEK (PRIMANKLJAJ) ((I.-710)-(II.-403-404)
-580.958
III./2
TEKOČI PRESEŽEK (PRIMANKLJAJ) ((70+71)-(40+41))
495.630
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPIT. DELEŽEV
0
V.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPIT. DELEŽEV
C.
RAČUN FINANCIRANJA
VII.
ZADOLŽEVANJE (500)
Domače zadolževanje
VIII.
ODPLAČILO DOLGA
235.000
550
Odplačilo domačega dolga
IX.
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VII)
-835.858
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
-235.000
XI.
NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII-IX.)
600.858
XII.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH KONEC PRETEKLEGA LETA
835.858
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih proračunskih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Poljčane.
Načrt razvojnih programov odraža razvojno politiko občine na področju investicijskih izdatkov občine in državnih pomoči za naslednja štiri leta. V načrt razvojnih programov v občini so vključeni vsi izdatki za nakup opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev neposrednih in posrednih uporabnikov občinskega proračuna oz. vsi investicijski odhodki in investicijski transferi. Načrt razvojnih programov v okviru sestavljajo investicijski projekti, investicije manjših vrednosti in investicijsko vzdrževanje.
3. Postopki izvrševanja proračuna
3. člen
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke - konta.
4. člen
Namenski prihodki proračuna v letu 2023 so naslednji:
· prihodki požarne takse po 60. členu zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 3/07 – uradno prečiščeno besedilo, 9/11, 83/12, 61/17 – GZ in 189/20 – ZFRO in 43/22)
· okoljska dajatev na osnovi Uredbe o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov na odlagališčih (Uradni list RS, št. 70/10, 49/13 – odl. US in 14/14), ki se porabi za namen, določen v zakonu, ki ureja financiranje občin,
· okoljska dajatev na osnovi Uredbe o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda (Uradni list RS, št. 104/09, 14/10 in 80/12), ki se porabi za namen, določen v zakonu, ki ureja financiranje občin,
· prihodki od pristojbine za vzdrževanje gozdnih cest, ki se namenijo za vzdrževanje gozdnih cest in varstvo gozdov,
· prihodki, ki nastajajo na področju pokopališča in se namenijo za vzdrževanje in investicije na področju pokopališke dejavnosti,
· koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, ki se nameni za izvajanje ukrepov varstva in vlaganja v naravne vire,
· prihodki od najemnin gospodarske javne komunalne infrastrukture, ki se namenijo za vzdrževanje in investicije javne komunalne infrastrukture,
· prihodki od kupnine, najemnine in odškodnine za občinsko stvarno premoženje, ki se namenijo za nakup, gradnjo in vzdrževanje stvarnega premoženja občine,
· prihodki od komunalnega prispevka, ki se namenijo za gradnjo, nakup in vzdrževanje javne komunalne infrastrukture
· prihodki iz naslova lokacijske preveritve, ki so namenjeni za financiranje nalog urejanja prostora
· namenska sredstva iz državnega proračuna,
· prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije ter prejeta sredstva iz proračuna Evropske unije za sofinanciranje investicij in projektov, ki se uporabijo za namen, določen v pogodbi.
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, občina prevzema in plačuje obveznosti samo v višini načrtovanih pravic porabe v sprejetem proračunu občine.
5. člen
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe med proračunskimi postavkami in konti odloča župan, če s tem ni bistveno ogroženo izvajanje nalog, za katere so bila sredstva namenjena.
Župan s polletnim poročilom o izvrševanju proračuna in konec leta z zaključnim računom, poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu in njegovi realizaciji.
6. člen
Neposredni proračunski uporabnik lahko v tekočem letu za investicijske odhodke in investicijske transfere razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na postavkah sprejetega proračuna. Neposredni proračunski uporabnik lahko v letu 2023 sklene pogodbe, katerih obveznosti zapadejo v plačilo v naslednjih letih največ do skupne višini 70% predvidenih sredstev v sprejetem načrtu razvojnih programov, če ima načrtovane pravice porabe v tekočem proračunskem letu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti proračunskega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in tekoče transfere, ne sme presegati 30% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu proračunskega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravice preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti se načrtujejo v finančnem načrtu proračunskega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
8. člen
V proračunu se zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo, ki deluje kot proračunski sklad. Proračunska rezerva se v letu 2023 oblikuje največ v višini 45.409 EUR.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave, o uporabi sredstev proračunske rezerve, za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF, odloča župan.
Med odhodki proračuna je predvidena splošna proračunska rezervacija v višini 12.620 EUR kot nerazporejeni del proračunskih prejemkov za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva ali za namene, za katere niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu. O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan, o čemer polletno poroča občinskemu svetu. Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt neposrednega uporabnika.
4. Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja
9. člen
Župan lahko letno odpiše terjatve do skupne višine 1.000 EUR, če meni, da so stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatev za posameznega dolžnika.
10. člen
Župan sprejme letni načrt pridobivanja in razpolaganja za nepremičnine do vključno vrednosti 9.000 EUR in za nepremičnine, za katere občina uveljavlja predkupno pravico ter o tem obvesti občinski svet ob zaključnem računu.
Za nepremičnine iz prejšnjega odstavka je župan pooblaščen tudi za podpis pogodbe.
5. Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
11. člen
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, se lahko občina likvidnostno zadolži do višine 5% zadnjega sprejetega proračuna. Za izvajanje kratkoročnega zadolževanja je pooblaščen župan.
O obsegu poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Poljčane, v vsakem posamičnem primeru odloča občinski svet.
Javni zavodi in javna podjetja, katerih ustanoviteljica ali soustanoviteljica je Občina Poljčane, se lahko zadolžujejo do zakonsko dovoljenih obsegov le s soglasjem občine. O dajanju soglasij k zadolževanju odloča občinski svet.
6. Prehodne in končne določbe
12. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Poljčane v letu 2024, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
13. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin.
Številka: 410-0085/2022-5
Datum: 17. 1. 2023
Občina Poljčane
dr. Petra Vrhovnik, županja