Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (ZLS-UPB, Uradni list RS, št.: 100/2005 in 21/2006-odločba US), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99 in vse sledeče spremembe) in 101. člena Statuta Občine Makole (Uradno glasilo slovenskih občin št. 2/2007) je Občinski svet Občine Makole na 9. redni seji dne, 29.05.2007 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE MAKOLE ZA LETO 2007
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
S tem odlokom se za Občino Makole za leto 2007 določajo višina proračuna, postopki izvrševanja proračuna, posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
Konto
O P I S
Plan
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I.
S K U P A J P R I H O D K I (70+71+72+73+74+78)
1.749.765
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
1.407.665
70
DAVČNI PRIHODKI
1.309.165
700
Davki na dohodek in dobiček
1.170.679
703
Davki na premoženje
56.031
704
Domači davki na blago in storitve
82.455
71
NEDAVČNI PRIHODKI
98.500
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
22.100
714
Drugi nedavčni prihodki
76.400
74
TRANSFERNI PRIHODKI
342.100
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
II.
S K U P A J O D H O D K I (40+41+42+43+45)
1.778.239
40
TEKOČI ODHODKI
331.494
400
Plače in drugi izdatki zaposlenim
67.840
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost
17.100
402
Izdatki za blago in storitve
212.006
409
Rezerve
34.548
41
TEKOČI TRANSFERI
500.823
410
Subvencije
3.800
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom
357.323
412
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
48.000
413
Drugi tekoči domači transferi
91.700
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
889.422
420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
56.500
431
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki
28.000
432
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
28.500
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I. - II.)
-28.474
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
75
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
0
750
Prejeta vračila danih posojil
44
V.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442)
440
Dana posojila
441
Povečanje kapitalskih deležev in naložb
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPIT. DELEŽEV (IV. - V.)
C.
R A Č U N F I N A N C I R A N J A
50
VII.
ZADOLŽEVANJE (500+501)
500
Domače zadolževanje
55
VIII.
ODPLAČILA DOLGA (550+551)
550
Odplačila domačega dolga
IX.
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
XI.
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.)
28.474
XII.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH KONEC PRETEKLEGA LETA
OSTANEK SREDSTEV
1.468.314
1.415.948
1.302.565
54.671
77.215
113.383
30.900
711
Takse in pristojbine
712
Globe in druge denarne kazni
256
52.366
1.228.570
306.409
58.800
6.487
213.808
27.314
465.125
1.500
321.796
39.791
102.038
392.858
64.178
33.500
30.678
239.744
-239.744
268.218
Priloge k temu odloku so: splošni del proračuna, posebni del proračuna ter obrazložitve, ki zajemajo obrazložitve splošnega dela proračuna in posebnega dela proračuna.
Priloge k temu odloku so: splošni del proračuna, posebni del proračuna, načrt razvojnih programov z obrazložitvami ter obrazložitve, ki zajemajo obrazložitve splošnega dela proračuna, posebnega dela proračuna, kadrovski načrt z obrazložitvami ter načrt nabav in gradenj z obrazložitvami.
Splošni del občinskega proračuna je ekonomska klasifikacija, ki zajema Bilanco prihodkov in odhodkov, Račun finančnih terjatev in naložb ter Račun financiranja.
Posebni del proračuna je sestavljen iz finančnih načrtov neposrednih proračunskih uporabnikov (občinski svet, župan, nadzorni odbor in občinska uprava), ki so razdeljeni po področjih proračunske porabe, glavnih programih in podprogramih, predpisanimi s programsko klasifikacijo. Podprogrami so razdeljeni po proračunskih postavkah, te pa po kontih in podkontih, določenimi s predpisanim kontnim načrtom.
Načrt razvojnih programov z obrazložitvami odraža razvojno politiko občine na področju investicijskih izdatkov občine in državnih pomoči za naslednja štiri leta (od 2007 do 2010). V načrt razvojnih programov v občini so vključeni vsi izdatki za nakup opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev neposrednih in posrednih uporabnikov občinskega proračuna oziroma vsi investicijski odhodki in investicijski transferi, vključno z odhodki za finančni najem. Načrt razvojnih programov v okviru sestavljajo investicijski projekti, investicije manjših vrednosti in investicijsko vzdrževanje.
Obrazložitve zajemajo obrazložitve splošnega in posebnega dela proračuna, kot sestavni del obrazložitev pa je priložen predlog kadrovskega načrta z obrazložitvami ter načrt nabav in gradenj z obrazložitvami.
Odlok je objavljen v Uradnem glasilu slovenskih občin na nivoju podskupin kontov, priloge k odloku pa so objavljene na uradni spletni strani Občine Makole.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3 .člen
Proračun se izvršuje na ravni konta.
4. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1 prihodki požarne takse po 59. členu zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 71/93),
2 sredstva za odpravo nesorazmerji v plačah.
5. člen
Na predlog predlagateljev finančnih načrtov neposrednega uporabnika, župan odloča o prerazporeditvah pravic porabe med proračunskimi postavkami v okviru posameznega področja proračunske porabe
Župan s polletnim poročilom o izvrševanju proračuna in konec leta z Zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu in njegovi realizaciji.
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
6. člen
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere, ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
- v letu 2008 70% navedenih pravic porabe in
- ostalih prihodnjih letih 30% navedenih pravic porabe.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnike, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 20% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih porabnikov.
7. člen
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
V proračunu se zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo, ki deluje kot proračunski sklad.
Proračunska rezerva se v letu 2007 oblikuje v višini 1,5 % prihodkov proračuna. Del sredstev se izloča v rezerve začasno vsak mesec, dokončno pa po zaključnem računu proračuna za preteklo leto.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave, odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve, za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF, župan in o tem obvešča občinski svet.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
9. člen
Župan lahko dolžniku do višine 210 € odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve.
10. člen
Župan odloča o pridobitvi oziroma odsvojitvi nepremičnega premoženja občine do vrednosti, določene v 6. točki prvega odstavka 52, člena Uredbe o pridobivanju, razpolaganju in upravljanju s stvarnim premoženjem države in občin (Ur. l. RS, št. 12/03 in 77/03), ter o tem obvesti Občinski svet v polletnem poročilu oziroma zaključnem računu o poslovanju proračuna občine.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
11. člen
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, se lahko občina likvidnostno zadolži do višine 5% sprejetega proračuna.
O obsegu poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Makole, v vsakem posamičnem primeru odloča občinski svet.
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
12. člen
Sredstva, razporejena v času začasnega financiranja v letu 2007 do uveljavitve tega odloka, so sestavni del proračuna za leto 2007.
13. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Makole v letu 2008, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o začasnem financiranju.
14. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin, uporablja pa se od 01.01.2007.
Številka: 20-033-004-9/2007
Makole, dne 29.05.2007
Občina Makole
Župan Alojz Gorčenko l.r.