Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS št.94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 - ZUUJFO, 11/18 - ZSPDSL S-1, 30/18, 61/20 – ZIUZEOP-A in 80/20 - ZIUOOPE), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS št. 11/11 uradno prečiščeno besedilo, 14/13- popr., 101/13, 55/15 - ZFisP, 96/15 - ZIPRS1617, 13/18 in 195/20 – odl. US, v nadaljevanju: ZJF) ter 106. člena Statuta Občine Radlje ob Dravi ( MUV, št. 28/16, 35/17 in 11/19 ) je Občinski svet Občine Radlje ob Dravi na 5. redni seji, dne 27. februarja 2023 sprejel
O D L O K
o Proračunu občine Radlje ob Dravi za leto 2024
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Radlje ob Dravi za leto 2024 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v
naslednjih zneskih:
Skupina / podskupina kontov
Proračun leta
2024, v €
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78)
10.575.636,55
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
7.976.968,54
70 DAVČNI PRIHODKI
6.033.082,99
700 Davki na dohodek in dobiček
4.775.778,00
703 Davki na premoženje
1.082.401,72
704 Domači davki na blago in storitve
174.903,27
71 NEDAVČNI PRIHODKI
1.943.885,55
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
1.628.078,52
711 Takse in pristojbine
7.309,00
712 Globe in druge denarne kazni
23.358,38
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
23.202,63
714 Drugi nedavčni prihodki
261.937,02
72 KAPITALSKI PRIHODKI
107.000,00
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
72.000,00
722 Prihodki od prodaje zemljišč in
neodpredm. sred.
35.000,00
73 PREJETE DONACIJE
5.000,00
730 Prejete donacije iz domačih virov
74 TRANSFERNI PRIHODKI
2.486.668,01
740 Transferni prihodki iz drugih
javnofinančnih institucij
741 Prej. sredst. iz drž. prorač. iz sred. prorač.
EU
0,00
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45)
10.189.398,70
40 TEKOČI ODHODKI
2.849.691,43
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
399.819,52
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
62.428,16
402 Izdatki za blago in storitve
2.234.727,86
403 Plačila domačih obresti
98.605,64
409 Rezerve
54.110,25
41 TEKOČI TRANSFERI
3.563.852,92
410 Subvencije
118.361,00
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
1.898.135,78
412 Transferi neprofitnim organizacijam in
ustanovam
288.917,31
413 Drugi tekoči domači transferi
1.258.438,83
42 INVESTICIJSKI ODHODKI
3.505.269,70
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI
270.584,65
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki
211.584,65
432 Investicijski transferi proračunskim
porabnikom
59.000,00
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) (PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) Skupaj prihodki minus skupaj odhodki
386.237,85
III./1 PRIMARNI PRESEŽEK (PRIMANJKLAJ) (I. - 7102) - ( II. – 403 – 404)
(Skupaj prihodki brez prihodkov od obresti
minus skupaj odhodki brez plačil obresti)
484.713,46
III./2 TEKOČI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ)
(70+71) – (40+41)
Tekoči prihodki minus tekoči odhodki in tekoči
transferji
1.563.424,19
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750 Prejeta vračila danih posojil
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443)
44 DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440 Dana posojila
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV. – V.)
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (500+501)
50 ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550+551)
568.896,07
55 ODPLAČILA DOLGA
550 Odplačila domačega dolga
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
-182.658,22
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
-568.896,07
XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.)
-386.237,85
XII. STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH
DNE 31.12. PRETEKLEGA LETA
182.658,22
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Radlje ob Dravi.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna, namenski prihodki in odhodki proračuna)
V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta.
Proračun se izvršuje v skladu z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka.
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta.
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom.
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem odstavku 43. člena ZJF in prvem odstavku 80. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. prihodki požarne takse po 59. členu zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št.71/93 in 87/01) in se uporablja za namen, določen v tem zakonu;
2. prihodki iz naslova pristojbine za vzdrževanje gozdnih cest, ki se uporabljajo za vzdrževanje gozdnih cest;
3. komunalni prispevek, ki se lahko porabi za gradnjo, nakup in obnovo javne infrastrukture;
4. okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, ki se porabi za projektno dokumentacijo, gradnjo in obnovo infrastrukture ter sofinanciranje gradnje malih komunalnih čistilnih naprav;
5. koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, ki se uporablja za gospodarjenje z divjadjo;
6. najemnina za gospodarsko javno infrastrukturo, ki se lahko porabi za gradnjo, nakup in obnovo javne infrastrukture;
7. prihodki iz naslova najemnin za grobove in najema mrliške veže, ki se uporabljajo za vzdrževanje pokopališča in objektov;
8. namenska sredstva iz državnega proračuna in Evropske unije.
4. člen
(prerazporejanje pravic uporabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna za leto izvrševanja.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika) v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika - župan.
Župan po preteku polletja in konec leta poroča Občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2024 in njegovi realizaciji.
5. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabniki lahko v tekočem letu za projekte, ki so vključeni v veljavni načrt razvojnih programov, odda javno naročilo za celotno vrednost projekta, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih na podskupinah kontov znotraj podprogramov ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika. Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem proračunu.
Omejitve iz prejšnjih odstavkov tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oz. lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za pogodbe za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov ter prevzemanje obveznosti za pogodbe, ki se financirajo iz namenskih sredstev EU, namenskih sredstev finančnih mehanizmov in sredstev drugih donatorjev ter pripadajočih postavk slovenske udeležbe.
Prevzete obveznosti tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
6. člen
(spremljanje in spreminjanje načrta razvojnih programov)
Neposredni uporabnik vodi evidenco projektov iz veljavnega načrta razvojnih programov.
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov.
Neposredni uporabnik mora do 31. januarja tekočega leta oz. v 30 dneh po uveljavitvi rebalansa proračuna uskladiti načrt razvojnih programov z veljavnim proračunom. Neusklajenost med veljavnim proračunom in veljavnim načrtom razvojnih programov je dopustna v delih, kjer se projekti financirajo z namenskimi prejemki.
Po preteku roka iz prejšnjega odstavka o spremembi vrednosti veljavnih projektov do 20 % izhodiščne vrednosti odloča predstojnik neposrednega uporabnika – župan. Občinski svet odloča o uvrstitvi projektov v veljavni načrt razvojnih programov in o spremembi vrednosti projektov nad 20 % izhodiščne vrednosti projektov.
7. člen
(proračunski skladi)
Za potrebe, ki jih ob sprejemanju občinskega proračuna za tekoče leto ni bilo mogoče predvideti, občina v letu 2024 oblikuje splošno proračunsko rezervacijo v višini 30.000,00 EUR.
Za potrebe oblikovanja sredstev drugih rezerv za poslovne prostore in stanovanja se za leto 2024 oblikujejo rezerve v višini 24.110,25 EUR.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
8. člen
(odpis dolgov)
Če so izpolnjeni vsi pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2024 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do skupne višine 1.000,00 €.
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne presega stroška dveh eurov, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN
JAVNEGA SEKTORJA
9. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Župan je pooblaščen, da odloča o začasni uporabi tekočih likvidnostnih proračunskih sredstev, zaradi ohranitve njihove realne vrednosti. Župan je pooblaščen, da v primeru, če zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov proračuna ne more uravnovesiti, lahko za začasno kritje odhodkov uporabi sredstva rezerv občine, ki pa morajo biti vrnjena v rezerve do konca leta, ali pa najame posojilo do 5% prihodkov proračuna, ki pa mora biti odplačano do konca proračunskega leta.
Župan uvede po potrebi ukrepe za uravnoteženje občinskega proračuna, o čemer takoj obvesti občinski svet in po potrebi predlaga rebalans proračuna.
Za sredstva sofinanciranja investicij iz proračuna Evropske unije se občina lahko zadolži največ do višine odobrenih sredstev in največ za obdobje do prejema teh sredstev.
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
10. člen
(začasno financiranje v letu 2025)
V obdobju začasnega financiranja Občine Radlje ob Dravi v letu 2025, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
11. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Medobčinskem uradnem vestniku.
Številka: 410-0002/2024
Datum: 27. februar 2023
Župan Občine Radlje ob Dravi
mag. Alan Bukovnik, s.r.