Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1 in 30/18), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13 in 55/15 – ZFisP) in 16. člena Statuta Občine Cerklje na Gorenjskem (Uradni vestnik Občine Cerklje na Gorenjskem, št. 7/2016), je Občinski svet Občine Cerklje na Gorenjskem na 9. redni seji dne 29.01.2020 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU
OBČINE CERKLJE NA GORENJSKEM ZA LETO 2020
1. Splošna določba
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Cerklje na Gorenjskem za leto 2020 določajo proračun, višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna, postopki izvrševanja proračuna, posebnosti pri upravljanju in prodaji finančnega premoženja občine ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
Predlog proračuna 2020
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
Skupina/podskupina kontov
v EUR
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
13.454.038
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
8.787.757
70
DAVČNI PRIHODKI
6.366.033
700 Davki na dohodek in dobiček
4.872.181
703 Davki na premoženje
1.127.182
704 Domači davki na blago in storitve
366.670
71
NEDAVČNI PRIHODKI
2.421.724
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
697.138
711 Takse in pristojbine
14.736
712 Denarne kazni
166.150
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
23.000
714 Drugi nedavčni prihodki
1.520.700
72
KAPITALSKI PRIHODKI
1.472.000
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
472.000
722 Prihodki od prodaje zemljišč in nematerialnega premoženja
1.000.000
73
PREJETE DONACIJE
50.000
730 Prejete donacije iz domačih virov
74
TRANSFERNI PRIHODKI
3.144.281
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
1.170.573
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije
1.973.708
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
19.184.623
40
TEKOČI ODHODKI
2.815.169
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
462.682
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
71.110
402 Izdatki za blago in storitve
2.214.079
409 Rezerve
67.297
41
TEKOČI TRANSFERI
2.723.614
410 Subvencije
115.500
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
1.749.974
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
414.810
413 Drugi tekoči domači transferi
443.330
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
13.180.254
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
465.587
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
0
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) (I.-II.)
-5.730.586
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
Skupina/Podskupina kontov
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
217.620
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
751 Prodaja kapitalskih deležev
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
C.
RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (500)
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550)
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
-5.512.966
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
XI. NETO FINANCIRANJE (VI+VII.-VIII.-IX.)
5.730.586
Stanje na računu preteklega leta 31.12.
5.512.966
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, ta pa na pod konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – pod kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. Postopki izvrševanja proračuna
3. člen
(izvrševanje proračuna)
V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta.
Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke - pod konta.
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so:
· donacije,
· pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest,
· požarna taksa,
· turistična taksa,
· prihodki iz naslova komunalnih prispevkov,
· okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda,
· prejeta sredstva iz državnega proračuna in javnih agencij za investicije.
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prihodek, ki zahteva sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan v zadostni višini, se za višino vplačanega namenskega prihodka lahko poveča obseg teh izdatkov in višina proračuna.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika, to je župan.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2020 in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov za največ 20 %. V primeru premalo planiranih sredstev za tekoče leto, ta sredstva lahko črpa iz tekoče proračunske rezerve. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 % mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
(proračunski skladi)
Proračunski skladi so;
1. podračun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF .
2. podračun stanovanjskega sklada
Občina oblikuje proračunske rezerve iz prve točke v zakonski višini največ do višine 1,5% prejemkov proračuna. Proračunske rezerve:
· za stanovanjski sklad se v letu 2020 oblikujejo v višini 513 €,
· za naravne nesreče se v letu 2020 oblikuje v višini 18.000 €.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 6.500,00 € župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
9. člen
(splošna proračunska rezervacija)
V proračunu se do višine, določene v posebnem delu, zagotovijo sredstva splošne proračunske rezervacije, ki je namenjena financiranju odhodkov, ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zanje ni bilo mogoče predvideti zadostnih sredstev. O uporabi splošne proračunske rezervacije odloča župan.
10. člen
(pooblastila županu)
S tem odlokom občinski svet Občine Cerklje na Gorenjskem pooblašča župana, da potrdi investicijsko dokumentacijo za projekte, pripravljene na podlagi določil Uredbe o enotni metodologiji za pripravo in obravnavo investicijske dokumentacije na področju javnih financ (Uradni list RS, št. 60/06, 54/10 in 27/16)
4. Posebnosti ravnanja s stvarnim premoženjem
11. člen
(odpis dolga)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2020 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do skupne višine 5.000 €.
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne presega stroška 2 €, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
5. Prehodne in končne določbe
12. člen
(začasno financiranje v letu 2021)
V obdobju začasnega financiranja Občine Cerklje na Gorenjskem v letu 2021, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
13. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin. Splošni in posebni del proračuna ter načrt razvojnih programov se objavijo na spletni strani občine.
Številka: 410-20/2019-51
Cerklje: 29.01.2020
Občina Cerklje na Gorenjskem
Franc Čebulj l. r., župan