Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF, 14/15 – ZUUJFO, 11/18 – ZSPDSLS-1, 30/18, 61/20 – ZIUZEOP-A in 80/20 – ZIUOOPE), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617, 13/18 in 195/20 – odl. US, 18/23-ZDU-IO in 76/23) in 62., in 64. člena Statuta Občine Velika Polana (Ur. glasilo slovenskih občin, št. 48/2020) je Občinski svet Občine Velika Polana na 5. redni seji, dne 2. 2. 2024 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE VELIKA POLANA ZA LETO 2024
1. Splošna določba
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Velika Polana za leto 2024 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov (varianta: podkontov).
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
V €
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I. S K U P A J P R I H O D K I (70+71+72+73+74+78)
1.814.232,68
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
1.412.041,16
70
DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706)
1.191.422,36
700
DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK
1.111.018,00
703
DAVKI NA PREMOŽENJE
66.406,36
704
DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE
13.500,00
706
DRUGI DAVKI
500,00
71
NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714)
220.618,80
710
UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA
104.871,54
711
TAKSE IN PRISTOJBINE
2.700,00
712
DENARNE KAZNI
1.265,00
713
PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV
102.182,26
714
DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI
9.600,00
72
KAPITALSKI PRIHODKI (720+722)
30.000,00
720
PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH SREDSTEV
0,00
721
PRIHODKI OD PRODAJE ZALOG
722
PRIHODKI OD PROD.ZEMLJ. IN NEMATER.DOLG.SRED.
73
PREJETE DONACIJE (730+731)
730
PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV
731
PREJETE DONACIJE IZ TUJINE
74
TRANSFERNI PRIHODKI
372.191,52
740
TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNOFINAN. INSTITUCIJ
195.850,48
741
PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA PRORAČUNA EU
176.341,04
II. S K U P A J O D H O D K I (40+41+42+43)
1.674.338,34
40
TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403+409)
984.697,00
400
PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM
122.183,39
401
PRISPEVKI DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST
18.492,67
402
IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE
802.555,61
403
PLAČILA DOMAČIH OBRESTI
35.465,33
409
REZERVE
6.000,00
41
TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413)
383.193,52
410
SUBVENCIJE
12.808,00
411
TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN GOSPODINJSTVOM
261.115,00
412
TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM
50.919,45
413
DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI
58.351,07
414
TEKOČI TRANSFERI V TUJINO
42
INVESTICIJSKI ODHODKI (420)
293.647,82
420
NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432)
12.800,00
431
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN FIZIČNIM OSEBAM
432
INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM UPORABNIKOM
II. PRORAČUNSKI PRESEŽEK – PRIMANJKLJAJ (I.-II.)
139.894,34
III. PRIMARNI PRESEŽEK – PRIMANJKLJAJ
168.359,67
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
0
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
44
DANA POSOJ. IN POVEČ. KAPIT. DELEŽ. (440+441)
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE
KAPITALSKIH DELEŽEV (IV. - V.)
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE
50
ZADOLŽEVANJE (500)
5001
NAJETI KREDITI PRI JAVNIH SKLADIH
5003
NAJETI KREDITI PRI DRUGIH DOMAČIH KREDITODAJALCIH -21. člen ZFO
VIII. ODPLAČILA DOLGA
304.386,32
55
ODPLAČILO DOLGA (550)
550
ODPLAČILO DOMAČEGA DOLGA
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
-164.491,98
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
-304.386,32
XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX)
-139.894,34
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12. PRETEKLEGA LETA
257.917,57
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte (varianta: ter podkonte), določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk - kontov (varianta: proračunskih postavk - podkontov) in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Velika Polana (varianta: na oglasni deski Občine Velika Polana).
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. Postopki izvrševanja proračuna
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke-konta (varianta: proračunske postavke - podkonta).
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. Požarne takse, ki se uporabijo za namene določene v zakonu o varstvu pred požarom.
2. Prihodki občanov za izgradnjo kanalizacije in čistilne naprave in se namenijo za namene, za katere se pobirajo.
3. Okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda se porablja za kanalizacijsko omrežje in čistilno napravo v občini Velika Polana.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika) med na primer: glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe (varianta: med podprogrami v okviru glavnih programov) odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika (župan oziroma v primeru ožjih delov občin svet ali predsednik sveta, če je tako določeno v statutu).
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2024 in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Predstojnik neposrednega uporabnika (župan) lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
(proračunski skladi)
Proračunski skladi so:
- poračun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF, Proračunska rezerva se v letu 2024 oblikuje v višini 6.000 €.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 2.500 € župan.
4. Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja države
9. člen
(odpis dolgov)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2024 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do skupne višine 120,00 €.
5. Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
10. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Občina Velika Polana se ne bo v letu 2024 dolgoročno zadolževala.
11. člen
(obseg zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna)
Za potrebe upravljanja občinskega dolga in izvedbe evropskih projektov se občina lahko v letu 2024 kratkoročno zadolži.
6. Posredni proračunski uporabniki
12. člen
(priprava finančnega načrta posredni proračunski uporabnik)
Posredni proračunski uporabnik so pri pripravi finančnega načrta dolžni upoštevati Proračunski priročnik za pripravo proračunov občin za leti 2024-2025, Zakon o izvrševanju proračuna RS za leti 2023-2024 ter Odlok o proračunu občine Velika Polana za leto 2024. Proračun občine Velika Polana za posrednega proračunskega uporabnika vsebuje finančna izhodišča za pripravo finančnega načrta in programa dela.
Predstojnik posrednega proračunskega uporabnika mora finančni načrt pripraviti v skladu s prej omenjeni izhodišči in v roku.
13. člen
Posredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost nabave, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem finančnem načrtu posrednega proračunskega uporabnika in financerja (Republika Slovenija, Občina Velika Polana).
Posredni uporabnik ne sme prevzemati obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere.
Omejitve iz prvega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev. V primeru, da je potrebno zaradi zagotovitve operativnega delovanja posrednega uporabnika prevzeti obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih, mora proračunski uporabnik podati utemeljeno vlogo in pridobiti soglasje ustanovitelja.
14. člen
Posredni uporabniki občinskega proračuna (javni zavodi, javni skladi in agencije), javni gospodarski zavodi in javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina, ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, se ne sme zadolžiti in izdajati poroštva. V primeru, da nastopi potreba lahko posredni uporabnik poda utemeljeno vlogo na Občinski svet Občine Velika Polana in zaprosi za izdajo soglasja. Soglasje izda občinski svet. Izdana soglasja se ne štejejo v največji možni obsega zadolževanja občine.
7. Prehodne in končne določbe
15. člen
(začasno financiranje v letu 2025)
V obdobju začasnega financiranja Občine Velika Polana v letu 2025, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
16. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin.
Številka: 05-05/2024 OS
Datum: 2. 2. 2024
Občina Velika Polana
mag. Damijan Jaklin, župan