Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/2007-uradno prečiščeno besedilo s spremembami in dopolnitvami), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11-uradno prečiščeno besedilo s spremembami in dopolnitvami) in 18. člena Statuta občine Pesnica (Uradno glasilo slovenskih občin, št. 26/19, 28/19) je Občinski svet Občine Pesnica na 3. redni seji, dne 20. 04. 2023 sprejel
ODLOK O
O PRORAČUNU OBČINE PESNICA ZA LETO 2024
I. Splošna določba
1. člen
S tem odlokom se za Občino Pesnica za leto 2024 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
II. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna
2. člen
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
Selekcija/Podsekcija/K2/K3
Proračun 2024 v EUR
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I.
SKUPAJ PRIHODKI I (70+71+72+73+74+78)
8.046.148
TEKOČI PRIHODKI( 70+71)
7.094.438
70
DAVČNI PRIHODKI
6.346.410
700
Davek na dohodek in dobiček
5.519.310
703
Davek na premoženje
663.100
704
Domači davki na blago in storitve
164.000
71
NEDAVČNI PRIHODKI
748.028
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
361.000
711
Takse in pristojbine
15.000
712
Globe in druge denarne kazni
22.300
714
Drugi nedavčni prihodki
349.728
72
KAPITALSKI PRIHODKI
405.280
720
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
0
722
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev
73
PREJETE DONACIJE
730
Prejete donacije iz domačih virov
74
TRANSFERNI PRIHODKI
546.430
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
741
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna EU…
II.
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45)
9.435.059
40
TEKOČI ODHODKI
3.236.100
400
Plače in drugi izdatki zaposlenim
677.720
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost
91.780
402
Izdatki za blago in storitve
2.119.100
403
Plačila domačih obresti
176.400
409
Rezerve
171.100
41
TEKOČI TRANSFERI
3.143.959
410
Subvencije
105.000
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom
2.087.200
412
Transferi nepridobitnim organizacijam in ustanovam
195.200
413
Drugi tekoči domači transferi
756.559
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
2.769.000
420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
286.000
431
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski…
90.000
432
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
196.000
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMAJNKLJAJ) (I.-II.)
-1.388.911
III./1
PRIMARNI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I.-7102)-(II.-403-404)
-1.214.511
III./2
TEKOČI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (70+71)-(40+41)
714.379
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
750
Prejeta vračila danih posojil
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
C.
RAČUN FINANCIRANJA
VII.
ZADOLŽEVANJE (500+501)
1.950.000
50
ZADOLŽEVANJE
500
Domače zadolževanje
VIII.
ODPLAČILA DOLGA (500+551)
561.089
55
ODPLAČILA DOLGA
550
Odplačila domačega dolga
IX.
SPREMEMBA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
1.388.911
XI.
NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.)
XII.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31.12. PRETEKLEGA LETA
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področje proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte ter podkonte, določene z enotnim kontnim načrtom za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk ter kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Pesnica.
III. Postopki izvrševanja proračuna
3. člen
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke.
4. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih financah, tudi naslednji prihodki:
· prihodki občanov, ki se namenijo za namene za katere se pobirajo,
· prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 3/07-uradno prečiščeno besedilo s spremembami in dopolnitvami), ki se uporablja za namene določene v tem zakonu,
· pristojbine za vzdrževanje gozdnih cest, ki se namenijo za vzdrževanje gozdnih cest,
· prihodki od koncesijskih dajatev,
· prihodki iz okoljskih dajatev za onesnaževanje okolja,
· najemnine za gospodarsko javno infrastrukturo,
· prejeta sredstva za sofinanciranje projektov.
Če se v tekočem letu v proračun vplača namenski prejemek, ki zahtev namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se za višino dejanskih prejemkov poveča obseg izdatkov finančnega načrta in proračuna.
5. člen
Na predlog predlagateljev finančnih načrtov neposrednega uporabnika župan odloča o prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna:
· samostojno in brez omejitev v okviru istega podprograma,
· med podprogrami v okviru glavnega programa, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega podprograma ne sme presegati 30 % podprograma in
· med glavnimi programi, pri čemer skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega glavnega progama ne sme presegati 20 % glavnega programa.
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
Župan s poročilom ob polletni realizaciji proračuna in ob koncu leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2024 in njegovi realizaciji.
6. člen
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke, investicijske transfere ne sme presegati 80 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 30 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 % mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
V stalno proračunsko rezervo Občine Pesnica v letu 2024 izloča 150.000 EUR sredstev.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz 2. odstavka 49. člena Zakona o javnih financah do višine 20.000 EUR župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
9. člen
Za potrebe, ki jih ob sprejemu občinskega proračuna za tekoče leto ni bilo mogoče predvideti, občina v letu 2024 oblikuje splošno proračunsko rezervacijo v višini 5.000 EUR.
Za potrebe oblikovanja sredstev drugih rezerv za poslovne prostore in stanovanja se za leto 2024 oblikuje rezerva v višini 16.100 EUR.
IV. Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja občine
10. člen
Če so izpolnjeni pogoji iz 3. odstavka 77. člena Zakona o javnih financah, lahko župan v letu 2024 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer do skupne višine 250 EUR.
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika ne presega 2 EUR, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
11. člen
Občinski svet sprejme načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem na predlog župana.
V primeru spremenjenih prostorskih potreb in drugih potreb občine, ki jih ni bilo mogoče določiti ob pripravi načrta ravnanja s stvarnim premoženjem ali ob nepredvidenih okoliščinah na trgu, ki narekujejo hiter odziv, lahko župan sklepa pravne posle, ki niso predvideni v veljavnem načrtu ravnanja s stvarnim premoženjem.
Skupna vrednost poslov lahko znaša največ 20 % skupne vrednosti načrtov občine. Načrt ravnanja pod vrednostjo sprejme župan.
V. Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
12. člen
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina v proračunu za leto 2024 lahko zadolži do višine 1.950.000 EUR dolgoročnega kredita pri poslovni banki ali drugi finančni instituciji.
Poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Pesnica, v letu 2024 ne bo izdajala.
13. člen
VI. Prehodne in končne določbe
14. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Pesnica v letu 2025, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
15. člen
Ta odlok začne veljati z dnem objave v Uradnem glasilu slovenskih občin.
Številka: 032-0005/2023-5
Datum: 20. 04. 2023
Občina Pesnica
mag. Gregor Žmak, župan