Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/2007 ZLS-UPB2, 76/08, 100/08-odl.US, 79/09, 51/10, 40/12-ZUJF in 14/15- ZUUJFO), 28. in 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/2011- uradno prečiščeno besedilo, 14/13- popr., 101/13 in 55/15- ZFisP) in 17. člena Statuta Občine Mislinja (Uradni list RS, št. 63/2010 in Uradno glasilo slovenskih občin št. 05/2012, 27/2016 in 61/2016) je Občinski svet Občine Mislinja na 21. seji, dne 14.12.2017 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE MISLINJA ZA LETO 2018
1. Splošna določba
1. člen
S tem odlokom se za Občino Mislinja za leto 2018 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni Občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. Višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna
2. člen
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
kupina/Podskupina kontov
Proračun leta 2018
I.
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
6.594.922
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
3.806.682
70
DAVČNI PRIHODKI
3.233.473
700 Davki na dohodek in dobiček
2.924.079
703
Davki na premoženje
160.198
704
Domači davki na blago in storitve
149.096
706
Drugi davki
100
71
NEDAVČNI PRIHODKI
573.209
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
469.979
711
Takse in pristojbine
3.013
712
Globe in druge denarne kazni
4.761
713
Prihodki prodaje blaga in storitev
456
714
Drugi nedavčni prihodki
95.000
72
KAPITALSKI PRIHODKI
19.054
720
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
0,00
722
Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev
73
PREJETE DONACIJE
650,00
730
Prejete donacije iz domačih virov
731
Prejete donacije iz tujine
74
TRANSFERNI PRIHODKI
2.768.536
740
Prejeta sredstva iz državnega proračuna
1.219.265
741
Prejete sredstva iz proračunov lokalnih skupnosti
Prejeta sredstva iz javnih skladov
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev
proračuna Evropske unije iz strukturnih skladov
Prejete sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna Evropske unije za kohezijsko politiko
10.000
1.044.282
345.507
149.482
78
PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE
780
Prejeta sredstva ISPA
0,0
II.
SKUPAJ ODHODKI
(40+41+42+43)
8.392.958
40
TEKOČI ODHODKI
1.473.621
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
331.971
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost
47.488
402
Izdatki za blago in storitev
1.003.456
403 Plačila domačih obresti
20.466
409 Rezerve
70.240
41
TEKOČI TRANSFERI
1.754.854
410
Subvencije
35.667
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom
1.052.405
412
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
179.316
413
Drugi tekoči domači transferi
487.466
414
Tekoči transferi v tujino
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
5.098.648
420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
65.835
431
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki
432
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.)
-1.798.036
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ)
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
Skupina/Podskupina kontov Proračun leta 2018
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751+752)
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
750 Prejeta vračila danih posojil
751
Prodaja kapitalskih deležev
752
Kupnine iz naslova privatizacije
V.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
(440+441+442+443)
440
Dana posojila
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
C.
RAČUN FINANCIRANJA
VII.
ZADOLŽEVANJE (500)
86.036
(500)
50
ZADOLŽEVANJ
500 Domače zadolževanje
VIII.
ODPLAČILO DOLGA
188.000
(550)
55
ODPLAČILA DOLGA
550
Odplačila domačega dolga
IX.
POVEČANJE (ZMANJŠANJE)SREDSTEV NA RAČUNIH
-1.900.000
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII)
X.
NETO ZADOLŽEVANJE
-101.964
(VII.-VIII.)
XI.
NETO FINANCIRANJE
1.798.036
(VI.+X.-IX)
XII.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31.12. PRETEKLEGA LETA
1.900.000
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk-podskupin kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine MISLINJA.
3. Postopki izvrševanja proračuna
3. člen
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta.
4. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 71/93 in 87/01), ki se uporabijo za namen, določene v tem zakonu.
2. okoljska dajatev, ki se uporabi za izgradnjo kanalizacije in čistilne naprave.
5. člen
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika župan
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu septembru in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2018 in njegovi realizaciji.
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan. Župan lahko za izvrševanje proračuna pooblasti tudi druge osebe.
6. člen
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za projekte iz načrta razvojnih programov prične s postopkom prevzemanja obveznosti za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke, investicijske transfere, ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
1. v letu 2018 40 % navedenih pravic porabe in
2. v ostalih prihodnjih letih 30 % navedenih pravic porabe.
Razen za investicijske odhodke, za katere je opredeljeno sofinanciranje s strani države oz. Evropske unije.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
Proračunski skladi so:
1. podračun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF.
Proračunska rezerva se v letu 2018 oblikuje v višini 65.824 evrov.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 40.000 evrov župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
4. Posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja države
9. člen
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2018 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do skupne višine 2.000 evrov.
5. Obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja
10. člen
Občina Mislinja se bo v letu 2018 zadolžila za 86.036 evrov. In sicer bo najela brezobrestni dolgoročni kredit pri državnem proračunu, ki se ne všteva v kvoto zadolževanja. Občina bo sredstva najetega kredita porabila za investicije predvidene v odloku o proračunu Občine Mislinja za leto 2018.
11. člen
Pravne osebe javnega sektorja na ravni Občine (javni zavodi in javna podjetja, katerih ustanoviteljica je Občina) se lahko v letu 2018 zadolžijo za financiranje investicij v infrastrukturne objekte in naprave , namenjene za opravljanje gospodarskih in drugih javnih služb. O zadolžitvi odloča občinski svet.
6. Prehodne in končne določbe
12. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Mislinja v letu 2018, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
13. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin.
Številka: 410-7/2017
Datum: 14. 12. 2017
Občina Mislinja
Bojan Borovnik, župan