Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10, 40/12 – ZUJF in 14/15 – ZUUJFO), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13 in 55/15 – ZFisP) in Statuta Občine Cerklje na Gorenjskem (Uradni vestnik Občine Cerklje na Gorenjskem, št. 3/10), je Občinski svet Občine Cerklje na Gorenjskem na 13. redni seji, dne 14.12.2016 sprejel
ODLOK O PRORAČUNU
OBČINE CERKLJE NA GORENJSKEM ZA LETO 2017
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Cerklje na Gorenjskem za leto 2017 določajo proračun, višina splošnega dela proračuna in struktura posebnega dela proračuna, postopki izvrševanja proračuna, posebnosti pri upravljanju in prodaji finančnega premoženja občine ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA
DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
v EUR
Skupina/podskupina kontov
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78)
8.092.607
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
7.245.186
70 DAVČNI PRIHODKI
5.441.639
700 Davki na dohodek in dobiček
4.212.624
703 Davki na premoženje
897.919
704 Domači davki na blago in storitve
331.096
71 NEDAVČNI PRIHODKI
1.803.547
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
448.990
711 Takse in pristojbine
9.977
712 Denarne kazni
41.780
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
41.300
714 Drugi nedavčni prihodki
1.261.500
72 KAPITALSKI PRIHODKI
300.000
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
0
722 Prihodki od prodaje zemljišč in nematerialnega
premoženja
74 TRANSFERNI PRIHODKI
547.421
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
336.028
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna
iz sredstev proračuna Evropske unije
211.393
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
9.957.286
40 TEKOČI ODHODKI
2.039.410
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
330.893
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
45.280
402 Izdatki za blago in storitve
1.498.988
403 Plačila domačih obresti
2.000
409 Rezerve
162.249
41 TEKOČI TRANSFERI
2.254.312
410 Subvencije
280.595
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
1.337.626
412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
287.616
413 Drugi tekoči domači transferi
348.475
42 INVESTICIJSKI ODHODKI
5.374.865
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI
288.699
431 Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam,
ki niso proračunski uporabniki
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK
-1.864.679
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) (I.-II.)
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
Skupina/Podskupina kontov
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN
KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
257.703
75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750 Prejeta vračila danih posojil
751 Prodaja kapitalskih deležev
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443)
1.000.000
44 DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV
440 Dana posojila
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb
442 poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
443 Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih pravnih osebah javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
-742.297
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (500)
1.400.000
50 ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550)
55 ODPLAČILA DOLGA
550 Odplačila domačega dolga
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV
NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
-1.206.976
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
XI. NETO FINANCIRANJE (VI+X.-IX.)
1.864.679
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, ta pa na pod konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk - podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani občine.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
V tekočem letu se izvršuje proračun tekočega leta.
Proračun se izvršuje skladno z določbami zakona, ki ureja javne finance in podzakonskimi predpisi, izdanimi na njegovi podlagi, in tega odloka Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke - pod konta.
Veljavni načrt razvojnih programov tekočega leta mora biti za tekoče leto usklajen z veljavnim proračunom.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so:
- donacije,
- pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest,
- požarna taksa,
- prihodki iz naslova komunalnih prispevkov,
- okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda,
- prejeta sredstva iz državnega proračuna in javnih agencij za investicije.
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prihodek, ki zahteva sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan v zadostni višini, se za višino vplačanega namenskega prihodka lahko poveča obseg teh izdatkov in višina proračuna.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika, to je župan.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2017 in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov
prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
(proračunski skladi)
Proračunski skladi so ;
1. podračun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF .
2. Podračun stanovanjskega sklada
Občina ima proračunske rezerve iz prve točke že oblikovane v zakonski višini, za to se v letu 2017 ne oblikuje. Proračunske rezerve za stanovanjski sklad se v letu 2017 oblikujejo v višini 410,00 evrov.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 6.500,00 evrov župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
9. člen
(splošna proračunska rezervacija)
V proračunu se do višine, določene v posebnem delu, zagotovijo sredstva splošne proračunske rezervacije, ki je namenjena financiranju odhodkov, ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zanje ni bilo mogoče predvideti zadostnih sredstev. O uporabi splošne proračunske rezervacije odloča župan.
10. člen
(pooblastila županu)
S tem odlokom občinski svet Občine Cerklje na Gorenjskem pooblašča župana, da potrdi investicijsko dokumentacijo za projekte, pripravljene na podlagi določil Uredbe o enotni metodologiji za pripravo in obravnavo investicijske dokumentacije na področju javnih financ (Ur. list RS, št.60/06 s spremembami in dopolnitvami)
4. POSEBNOSTI RAVNANJA S STVARNIM PREMOŽENJEM
11. člen
(odpis dolga)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2017 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do skupne višine 5.000,00 evrov.
Obseg sredstev se v primerih, ko dolg do posameznega dolžnika neposrednega uporabnika ne presega stroška 2,00 evrov, v poslovnih knjigah razknjiži in se v kvoto iz prvega odstavka tega člena ne všteva.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
12. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Občina Cerklje na Gorenjskem se lahko dolgoročno zadolži do višine 1.400.000,00 evrov.
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih podjetij in drugih pravnih oseb, katerih ustanoviteljica je Občina Cerklje na Gorenjskem, v letu 2017 ne sme preseči 100.000,00 evrov. Skupna višina pomeni največjo dovoljeno vsoto vseh poroštev skupaj.
Pogoj za poroštvo pravnim osebam javnega sektorja in drugim pravnim osebam, katerih ustanoviteljica je Občina Cerklje na Gorenjskem, je soglasje Občinskega sveta Občine Cerklje na Gorenjskem. Občinski svet Občine Cerklje na Gorenjskem pooblašča župana Občine Cerklje na Gorenjskem, da podpiše poroštvo do dovoljene višine.
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
13. člen
(začasno financiranje v letu 2018)
V obdobju začasnega financiranja Občine Cerklje na Gorenjskem v letu 2018, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
14. člen
(uveljavitev odloka)
Odlok o proračunu in priloge proračuna za leto 2017 se objavijo na spletni strani občine, odlok pa tudi v Uradnem vestniku Občine Cerklje na Gorenjskem in začne veljati naslednji dan po objavi.
Številka: 410-54/2016-33
V Cerkljah, dne 14.12.2016
Občina Cerklje na Gorenjskem
Franc Čebulj, župan