Na podlagi 29. člena Zakona o javnih financah (Ur. l. RS št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/0, 56/02-ZJU in 110/02-ZDT-B)), 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Ur. l. RS št. 72/93, 57/94, 14/95, 26/97, 70/97, 10/98, 74/98, 70/00, 100/00, 51/02, 72/05 in 100/05-ZLS-UPB1), 17. člena Statuta Občine Tolmin (Ur. glasilo št. 2/99 in PN –Uradne objave 38/03, 19/04, 11/05 in 35/05) je Občinski svet Občine Tolmin na svoji 32.seji, dne 21.02.2006 sprejel
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
S tem odlokom se za Občino Tolmin (v nadaljnjem besedilu: občina) določajo višina in struktura proračuna Občine Tolmin za leto 2006 (v nadaljnjem besedilu: proračun), postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine.
Proračun sestavljajo splošni del, posebni del in načrt razvojnih programov.
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
Splošni del proračuna sestavljajo bilanca prihodkov in odhodkov, račun finančnih terjatev in naložb ter račun financiranja.
Stanje sredstev na računu proračuna na koncu leta je sestavni del proračuna naslednjega leta.
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
Proračun leta
2006
Skupina/Poskupina kontov
I.
SKUPAJ PRIHODKI
(70+71+72+73+74+78)
2.097.739.044
TEKOČI PRIHODKI
(70+71)
1.259.094.000
70
DAVČNI PRIHODKI
964.433.000
700
Davki na dohodek in dobiček
767.536.000
703
Davki na premoženje
96.777.000
704
Domači davki na blago in storitve
100.120.000
71
NEDAVČNI PRIHODKI
294.661.000
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
273.972.000
711
Takse in pristojbine
3.021.000
712
Denarne kazni
1.668.000
713
Prihodki od prodaje blaga in storitev
4.000.000
714
Drugi nedavčni prihodki
12.000.000
72
KAPITALSKI PRIHODKI
31.568.100
720
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
21.360.000
722
Prihodki od prodaje zemljišč in nematerialnega premoženja
10.208.100
74
TRANSFERNI PRIHODKI
802.476.144
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
786.831.394
741
Prejeta sredstva iz drž.proračuna iz sredstev proračuna EU
15.644.750
78
PREJETA SREDSTVA IZ
EVROPSKE UNIJE
4.600.800
780
Predpristopna sredstva Evropske unije
II.
SKUPAJ ODHODKI
(40+41+42+43+45)
2.377.106.626
40
TEKOČI ODHODKI
420.166.483
400
Plače in drugi izdatki zaposlenim
97.580.431
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost
15.698.147
402
Izdatki za blago in storitve
294.242.280
403
Plačila domačih obresti
476.923
409
Rezerve
12.168.702
41
TEKOČI TRANSFERI
836.797.650
410
Subvencije
22.157.200
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom
318.192.166
412
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
51.224.728
413
Drugi tekoči domači transferi
445.223.556
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
713.638.724
420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
406.503.769
431
Investicijski tansferi prav. in fizič. osebam, ki niso pror.upor.
381.303.769
432
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
25.200.000
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK
(I. - II.)
(PRORAČUNSKI PRIMANKLJAJ)
- 279.367.582
III./1
PRIMARNI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ)
( I. – 7102) –
(II. – 403 - 404)
- 282.890.659
III./2
TEKOČI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ)
( 70+71) – (40+41))
2.129.867
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
2.864.346
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIH IN
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
750
Prejeta vračila danih posojil
664.346
752
Kupnine iz naslova privatizacije
2.200.000
V.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE
KAPITALSKIH DELEŽEV
(440+441+442)
7.035.874
44
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
441
Povečanje kapitalskih deležev in naložb
6.375.874
442
Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
660.000
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN
SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV. - V.)
- 4.171.528
C.
RAČUN FINANCIRANJA
VII.
ZADOLŽEVANJE
(500+501)
155.000.000
50
500
Domače zadolževanje
VIII.
ODPLAČILA DOLGA
(550+551)
7.100.000
55
550
Odplačila domačega dolga
IX.
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA
RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
- 135.639.110
X.
NETO ZADOLŽEVANJE
(VII.-VIII.)
147.900.000
XI.
NETO FINANCIRANJE
(VI.+X.-IX)
279.367.582
XII.
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31.12.2005
135.639.110
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk-podskupin kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani občine.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. prihodki požarne takse po 59.členu Zakona o varstvu pred požarom,
2. prihodki turistične takse,
3. prihodki takse za vzdrževanje gozdnih cest,
4. prihodki iz naslova okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov,
5. prihodki iz naslova okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda,
6. sredstva, prejeta iz proračunov drugih lokalnih skupnosti,
7. prejemki iz državnega proračuna in drugih virov za določene namene,
8. drugi prihodki, ki jih določi občina.
4. člen
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe odloča župan na predlog neposrednega uporabnika oz. ustrezne službe v občinski upravi.
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
Župan s polletnim poročilom o izvrševanju proračuna ob polletju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2006 in njegovi realizaciji.
5. člen
Pravni posli, ki jih sklene krajevna skupnost brez predhodnega soglasja župana so nični.
Brez predhodnega soglasja župana lahko krajevna skupnost veljavno sklepa le pravne posle, ki so povezani z opravljanjem nalog iz 84. člena Statuta Občine Tolmin in ne presegajo vrednosti 1.000.000 tolarjev.
6. člen
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu za investicijske odhodke in investicijske transfere prične s postopkom prevzemanja obveznosti za celotno vrednost večletnega projekta, če je projekt vključen v načrt razvojnih programov in če so zanj že načrtovane pravice porabe na postavki proračuna za tekoče leto.
Neposredni proračunski uporabnik lahko v letu 2006 prevzema obveznosti s pogodbami, ki zahtevajo plačilo v prihodnjih letih, če je izvedel javno naročilo v skladu s prvim odstavkom tega člena in pod naslednjimi pogoji:
- za leto 2007 do višine 60% obsega pravic porabe, zagotovljenih na postavkah investicijskih odhodkov in investicijskih transferov proračuna za leto 2006;
- za leto 2008 pa do višine 40% obsega pravic porabe, zagotovljenih na postavkah investicijskih odhodkov in investicijskih transferov proračuna za leto 2006.
Omejitve iz drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
Sredstva proračunske rezerve občine, ki deluje kot proračunski sklad, se lahko oblikujejo največ v višini 1,5% prejemkov proračuna.
Proračunska rezerva se v letu 2006 oblikuje v višini 5.000.000 tolarjev.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 1.000.000 tolarjev župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet, o večjih zneskih pa odloča občinski svet s posebnim odlokom.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA DRŽAVE
8. člen
Župan lahko dolžniku do višine 50.000 tolarjev odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve ali če se zaradi nevnovčljivosti premoženja dolžnika ugotovi, da terjatve ni mogoče izterjati.
Kot dolgovi po tem členu se ne štejejo dolgovi do občine iz naslova obveznih dajatev.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
9. člen
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2006 lahko zadolži do višine 155.000.000 tolarjev za namen izgradnje Glasbene šole Tolmin in za nakup zemljišča za potrebe razvoja turističnega kompleksa nad Žabčami.
Občina se lahko likvidnostno zadolži, vendar največ do višine 5% zadnjega sprejetega proračuna. Dolg iz tega naslova mora občina odplačati do konca proračunskega leta, t.j. do 31.decembra.
V obdobju začasnega financiranja se lahko občina zadolži do višine, ki je potrebna za odplačilo glavnic občinskega dolga v tekoče proračunskem letu.
10. člen
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnega podjetja, katerih ustanoviteljica je občina, v letu 2006 ne sme preseči 5% realiziranih prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov proračuna leta pred letom, v katerem se daje poroštvo.
Izdana poroštva iz prejšnjega odstavka tega člena štejejo v obseg možnega zadolževanja občine.
O dajanju poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnega podjetja, katerih ustanoviteljica je občina, odloča občinski svet.
11. člen
Pravne osebe javnega sektorja na ravni občine (javni zavodi in javno podjetje, katerih ustanoviteljica je občina) se v letu 2006 ne morejo zadolževati in ne morejo izdajati poroštev.
O soglasjih k zadolževanju in dajanju poroštev iz prejšnjega odstavka tega člena odloča občinski svet.
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
12. člen
V obdobju začasnega financiranja občine v letu 2007, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep župana o določitvi začasnega financiranja.
13. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnih objavah Primorskih novic.
Številka: 410-0001/06
Kraj, datum: Tolmin, 21.02.2006
Jožef Ernest Kemperle
župan