Na podlagi določil Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, številka 100/05 in 60/07), Zakona o javnih financah (Uradni list RS, številka 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02-ZJU, 127/06ZJZP, 14/07-ZSPDPO, 109/08 in 49/09), Zakona o financiranju občin (Uradni list RS, številka 123/06 in 57/2008) ter na podlagi 10. člena Statuta Občine Ruše (MUV, številka 5/99 in 18/00), je Občinski svet Občine Ruše na 18. redni seji dne 7. decembra2009 sprejel
ODLOK
o proračunu Občine Ruše za leto 2010
I. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za proračun Občine Ruše za leto 2010 (v nadaljnjem besedilu: proračun) določajo višina proračuna, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja občine. S proračunom se zagotavljajo sredstva za financiranje nalog, ki jih v skladu z ustavo in zakoni opravljajo občine.
II. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
Proračun sestavljajo splošni del, posebni del in načrt razvojnih programov.
Splošni del proračuna sestavljajo bilanca prihodkov in odhodkov, račun finančnih terjatev in naložb ter račun financiranja. V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov. Splošni del proračuna Občine Ruše na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
v eurih
A.
BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I.
SKUPAJ PRIHODKI
7.158.248,00
TEKOČI PRIHODKI
5.965.931,00
DAVČNI PRIHODKI
4.999.101,00
Davki na dohodek in dobiček
3.750.000,00
Davki na premoženje
903.601,00
Domači davki na blago in storitve
345.500,00
Drugi davki
0
NEDAVČNI PRIHODKI
966.830,00
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
677.550,00
Takse in pristojbine
4.100,00
Denarne kazni
4.000,00
Prihodki od prodaje blaga in storitev
225.480,00
Drugi nedavčni prihodki
55.700,00
KAPITALSKI PRIHODKI
271.513,00
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
11.000,00
Prihodki od prodaje zalog
Prihodki od prodaje zemljišč in nematerialnega premoženja
260.513,00
PREJETE DONACIJE
23.913,00
Prejete donacije iz domačih virov
Prejete donacije iz tujine
TRANSFERNI PRIHODKI
896.891,00
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
656.104,00
Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna EU
240.787,00
II.
SKUPAJ ODHODKI
7.998.288,00
TEKOČI ODHODKI
2.943.919,00
Plače in drugi izdatki zaposlenim
1.134.062,00
Prispevki delodajalcev za socialno varnost
177.740,00
Izdatki za blago in storitve
1.518.117,00
Plačila domačih obresti
79.000,00
Rezerve
35.000,00
TEKOČI TRANSFERI
2.765.310,00
Subvencije
40.600,00
Transferi posameznikom in gospodinjstvom
1.307.766,00
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
282.922,00
Drugi tekoči domači transferi
1.134.022,00
Tekoči transferi v tujino
INVESTICIJSKI ODHODKI
2.102.365,00
Nakup in gradnja osnovnih sredstev
INVESTICIJSKI TRANSFERI
186.694,00
Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki niso proračunski uporabniki
73.778,00
Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
112.916,00
III.
PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANKLJAJ) (I.-II.)
- 840.040,00
B.
RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
Prejeta vračila danih posojil
Prodaja kapitalskih deležev
Kupnine iz naslova privatizacije
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
35.700,00
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
Dana posojila
Povečanje kapitalskih deležev in naložb
Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
-35.700,00
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII.
ZADOLŽEVANJE
770.000,00
Domače zadolževanje
VIII.
ODPLAČILA DOLGA
92.000,00
Odplačila domačega dolga
IX.
SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
- 197.740,00
X.
NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
678.000,00
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele:
področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih programov sta priloga k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Ruše: www.ruse.si
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
Sprememba stanja sredstev na računih oziroma zmanjšanje sredstev na računih se pokrije iz stanja sredstev na računih, prenesenih iz preteklega leta.
III. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen (izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta.
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan Občine Ruše. Odredbodajalec za sredstva proračuna je župan ali druga oseba, ki jo pooblasti župan.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so:
1. taksa za obremenjevanje voda,
2. požarna taksa,
3. priključna taksa,
4. taksa za obremenjevanje okolja zaradi odlaganja odpadkov (občinska in republiška taksa),
5. prihodki iz naslova podeljene koncesije na področju plinifikacije,
6. prihodki iz naslova prispevkov in doplačil občanov za izvajanje nalog investicijskega značaja,
7. prihodki od prodaje občinskega stvarnega in finančnega premoženja,
8. prejete donacije,
9. prihodki iz naslova sofinanciranja projektov in
10. ostali namenski prihodki.
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov proračuna in proračun.
Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v preteklem letu, se prenesejo v proračun za tekoče leto.
5. člen
(proračunski sklad)
V proračunu se zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo občine, ki deluje kot proračunski sklad. Med odhodki proračuna se v sredstva rezerv za naravne in druge nesreče izloči 0,5 % prihodkov. Izločanje v rezerve se praviloma izvrši vsak mesec, vendar najpozneje do 31. decembra tekočega leta, dokončno pa po zaključnem računu za preteklo leto. Izločanje prihodkov v rezerve preneha, ko dosežejo rezerve 1,5 % letno doseženih prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov za zadnje leto.
Župan odloča o uporabi sredstev rezerv za naravne nesreče, za izdatke, nastale kot posledica izrednih okoliščin, za katere se sredstva zagotavljajo v proračunu, kot so zlasti: potres, poplava, zemeljski plaz, snežni plaz, požar, toča, pozeba, suša in druge naravne nesreče, epidemije, oziroma preprečevanje epidemije, živalske kužne bolezni in rastlinske škodljivce.
Župan poroča občinskemu svetu o porabi sredstev rezerv za naravne nesreče pri obravnavi polletnega in letnega poročila o izvrševanju proračuna.
6. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Župan je pooblaščen, da zaradi prožnosti izvrševanja proračuna odloča o prerazporeditvah sredstev znotraj bilance prihodkov in odhodkov v višini 4 % primerne porabe Občine Ruše.
Po uveljavitvi rebalansa proračuna je podlaga za prerazporejanje sredstev sprejeti rebalans proračuna in evidentiranje obsega prerazporejanja se šteje na novo.
Župan poroča občinskemu svetu o izvršenih prerazporeditvah pri obravnavi polletnega in letnega poročila o izvrševanju proračuna.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Vrednost projektov lahko spreminja v okviru prerazporejanja pravic porabe. Vse ostale spremembe mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
(dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
V proračunu se lahko v tekočem letu za tekoče in investicijske odhodke ter investicijske transfere razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v proračun oziroma načrt razvojnih programov, če so zanj že načrtovane pravice porabe na postavki proračuna za tekoče leto.
V proračunu se lahko prevzemajo obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih, za tekoče in investicijske odhodke ter investicijske transfere, če je tako opredeljeno v proračunu in načrtu razvojnih programov.
9. člen
(ukrepi za uravnoteženje proračuna)
Župan je pooblaščen, da odloča o začasni uporabi tekočih likvidnostnih proračunskih sredstev zaradi ohranitve njihove realnevrednosti. Župan je pooblaščen, da v primeru, če zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov proračuna izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, lahko za začasno kritje odhodkov uporabi sredstva rezerv občine, ki pa morajo biti vrnjena v rezerve do konca leta, ali pa najame likvidnostno posojilo, ki pa mora biti odplačano do konca proračunskega leta.
Župan uvede po potrebi ukrepe za uravnoteženje občinskega proračuna, o čemer takoj obvesti občinski svet in po potrebi predlaga rebalans občinskega proračuna.
IV. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
10. člen
(odpis dolgov do občine po ZJF)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena Zakona o javnih financah, lahko župan dolžniku do višine 50 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga.
V. OBSEG ZADOLŽEVANJA OBČINE
11. člen
(obseg zadolževanja občine)
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačilo dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2010 lahko zadolži do višine
770.000 EUR, in sicer za naslednje investicije: kanalizacija Vorohova ulica in obnova vodovoda ob izgradnji kanalizacije v Vorohovi ulici ter večnamenski objekt – center za mlade Ruše.
Za sredstva sofinanciranja investicije iz proračuna Evropske unije se občina lahko zadolži največ do višine odobrenih sredstev in največ za obdobje do prejema teh sredstev.
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnotežiti, se lahko občina likvidnostno zadolži, vendar največ do višine 5 % izdatkov zadnjega sprejetega proračuna. Ta omejitev ne velja za zadolžitev občine iz drugega odstavka tega člena.
VI. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
12. člen
(začasno financiranje 2011)
V obdobju začasnega financiranja Občine Ruše v letu 2011, če bo začasno financiranja potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
13. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok se objavi v Medobčinskem uradnem vestniku Štajerske in Koroške regije in začne veljati naslednji dan po objavi, uporablja pa se od 01. januarja 2010 dalje.
Številka: 410 3/2009
Datum: 7. december 2009
Župan Občine Ruše
Vili Rezman, prof., s. r.
Priloga:
- posebni del proračuna in načrt razvojnih programov