Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07-UPB2, 76/08, 79/09, 51/10 in 40/12-ZUJF), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11-UPB4, 14/13 - popr. in 101/13) in 13. člena Statuta Občine Komenda (Uradne objave GOK, št. 8/2015) je Občinski svet Občine Komenda na 12. seji dne 17. marca 2016 sprejel
ODLOK
O PRORAČUNU OBČINE KOMENDA ZA LETO 2016
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Komenda za leto 2016 določajo proračun ter postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
v EUR
Skupina/Podskupina kontov
Proračun leta 2016
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78)
7.257.819
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
4.875.678
70 DAVČNI PRIHODKI
3.732.667
700 Davki na dohodek in dobiček
2.996.967
703 Davki na premoženje
651.400
704 Domači davki na blago in storitve
84.300
71 NEDAVČNI PRIHODKI
1.143.011
710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
110.000
711 Takse in pristojbine
14.000
712 Globe in druge denarne kazni
63.500
713 Prihodki od prodaje blaga in storitev
664.150
714 Drugi nedavčni prihodki
291.361
72 KAPITALSKI PRIHODKI
460.000
720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
290.000
722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev
170.000
73 PREJETE DONACIJE
0
730 Prejete donacije iz domačih virov
74 TRANSFERNI PRIHODKI
1.922.141
740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
72.591
741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev
proračuna Evropske unije
1.849.550
78 PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE
787 Prejeta sredstva od drugih evropskih institucij
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
7.087.143
40 TEKOČI ODHODKI
1.626.506
400 Plače in drugi izdatki zaposlenim
304.890
401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost
50.390
402 Izdatki za blago in storitve
1.217.226
403 Plačila domačih obresti
28.000
409 Rezerve
26.000
41 TEKOČI TRANSFERI
2.230.958
410 Subvencije
75.700
411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom
1.201.960
412 Transferi nepridobitnim organizacijam in ustanovam
268.678
413 Drugi tekoči domači transferi
684.620
42 INVESTICIJSKI ODHODKI
3.137.150
420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI
92.529
431 Inv.transferi pravnim in fiz.osebam, ki niso pror.uporabniki
68.464
432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom
24.065
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK OZ. PRIMANJKLJAJ (I.-II.)
170.676
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751)
75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
750 Prejeta vračila danih posojil
751 Prodaja kapitalskih deležev
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV (440+441)
44 DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAP. DELEŽEV
440 Dana posojila
441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE
KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (500)
24.141
50 ZADOLŽEVANJE
500 Domače zadolževanje
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550)
427.000
55 ODPLAČILA DOLGA
550 Odplačila domačega dolga
IX. POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
-232.183
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)
-402.859
XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.)
-1.170.676
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31.12. PRETEKLEGA LETA
232.183
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Komenda.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke-konta.
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan Občine Komenda.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih financah, tudi naslednji prihodki:
1. prihodki požarne takse, ki se prenesejo Gasilski zvezi Komenda za nakup opreme;
2. okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, ki se nameni za financiranje investicij v kanalizacijsko omrežje;
3. okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, ki se nameni za sofinanciranje nadgradnje RCERO Ljubljana;
4. dobiček JP CČN Domžale Kamnik d.o.o., ki se nameni za financiranje kohezijskih projektov;
5. prihodki od najemnine za infrastrukturne objekte in naprave (CČN Domžale – Kamnik), ki se namenijo za investicijsko vzdrževanje infrastrukture CČN Domžale Kamnik;
6. koncesijska dajatev za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, ki se nameni za trajnostno gospodarjenje z divjadjo;
7. pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, ki se nameni za vzdrževanje gozdnih cest.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med posameznimi proračunskimi postavkami odloča župan. Pravice porabe na posamezni proračunski postavki se s prerazporeditvijo lahko spremenijo za največ 40 % oziroma do 100.000 € v posameznem primeru.
Župan lahko na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave v okviru posamezne proračunske postavke prerazporeja sredstva med posameznimi konti oziroma ekonomskimi nameni proračunske porabe.
Župan poroča občinskemu svetu o izvedenih prerazporeditvah v poročilu o izvrševanju proračuna Občine Komenda za prvo polletje leta 2016 in v zaključnem računu proračuna Občine Komenda za leto 2016.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Za večji obseg prevzetih obveznosti kot je določeno v drugem in tretjem odstavku tega člena, se lahko obveznosti prevzemajo samo na podlagi predhodnega soglasja občinskega sveta.
Omejitve iz drugega in tretjega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekt, katerega vrednost je večja od 100.000 € in se spremeni za več kot 20 %, mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov v 30 dneh po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
Župan lahko potrjuje investicijsko dokumentacijo do višine 400.000 €.
8. člen
(proračunski skladi)
Proračunski sklad je proračunska rezerva, oblikovana po Zakonu o javnih financah.
Neporabljena sredstva proračunske rezerve iz preteklih let v višini 50.446 € se prenesejo v proračun za leto 2016.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena Zakona o javnih financah. Župan poroča občinskemu svetu o uporabi sredstev proračunske rezerve v poročilu o izvrševanju proračuna Občine Komenda za prvo polletje leta 2016 in v zaključnem računu proračuna Občine Komenda za leto 2016.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA S PREMOŽENJEM OBČINE
9. člen
Občinski svet sprejme načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem občine za nepremičnine v posamični vrednosti nad 50.000 €, župan pa načrt ravnanja z nepremičnim premoženjem občine za nepremičnine v posamični vrednosti do 50.000 €. Župan sprejme tudi načrt ravnanja s premičnim premoženjem.
Župan lahko na obrazložen predlog občinske uprave odpiše dolžniku deloma ali v celoti dolg do višine 500 €, če je bila izterjava neuspešna in iz ocene o nadaljevanju postopka izterjave izhaja, da stroški presegajo dolgovani znesek, ali da je iz obrazložitve predloga razvidno, da bi bilo z izterjavo dolga ogroženo preživljanje dolžnika in njegove družine. Župan z odpisom dolgov seznani občinski svet v zaključnem računu proračuna Občine Komenda za leto 2016.
10. člen
Nabava opreme, investicijska in vzdrževalna dela ter storitve se oddajo v skladu z zakonom, ki ureja javna naročila. Z izbranim izvajalcem oziroma dobaviteljem se sklene pisna pogodba. Obveznosti do mejnih vrednosti se v skladu z zakonodajo lahko prevzemajo z naročilnico.
11. člen
Župan oziroma pooblaščeni delavec občinske uprave ima pravico nadzirati porabo javnih sredstev iz proračuna, ki so bila dana pravnim in fizičnim osebam. V primeru nenamenske porabe ali odklonitve pregleda porabe ima župan pravico in dolžnost zahtevati vrnitev sredstev.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
12. člen
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv se v letu 2016 ne smejo zadolževati in ne smejo izdajati poroštev.
Za potrebe upravljanja občinskega dolga se občina lahko v letu 2016 zadolži do višine 1.700.000 €.
Za financiranje investicijskih projektov, ki bodo upravičeni do sofinanciranja skladno s 23. členom Zakona o financiranju občin, se občina za proračun leta 2016 lahko zadolži do višine 24.141 €.
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
13. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Komenda v letu 2017, če bo začasno financiranje potrebno, se uporabljata ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
14. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnih objavah GOK, uporablja pa se od 1. 1. 2016 dalje.
Številka: 410-0017/2015
Komenda, dne 17. 3. 2016
Stanislav Poglajen
ŽUPAN