Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (UL št. 94/07 UPB2, 76/02, 100/08odl US, 79/09 in 51/10) , 29. člena Zakona o javnih financah (UL št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02-ZJU, 127/06-ZJZP, 14/07-ZSPDPO, 109/08 in 49/09) in 94. člena Statuta Občine Kidričevo (Uradni list RS št. 10/04 in 58/05) je občinski svet Občine Kidričevo na 4. redni seji dne 24.02.2011 sprejel
ODLOK O PRORAČUNU
OBČINE KIDRIČEVO ZA LETO 2011
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1.člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Kidričevo za leto 2011 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni podkontov. Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
v eurih
Skupina/Podskupina kontov
Proračun leta 2011
I.
SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
9.011.750
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
5.709.957
70
DAVČNI PRIHODKI
4.975.876
700
Davki na dohodek in dobiček
3.951.745
703
Davki na premoženje
744.079
704
Domači davki na blago in storitve
280.052
706
Drugi davki
0
71
NEDAVČNI PRIHODKI
734.081
710
Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja
143.057
711
Takse in pristojbine
1.691
712
Denarne kazni
3.835
713
Prihodki od prodaje blaga in storitev
714
Drugi nedavčni prihodki
585.498
72
KAPITALSKI PRIHODKI
63.735
720
Prihodki od prodaje osnovnih sredstev
721
Prihodki od prodaje zalog
722
Prihodki od prodaje zemljišč in nematerialnega premoženja
73
PREJETE DONACIJE
730
Prejete donacije iz domačih virov
731
Prejete donacije iz tujine
74
TRANSFERNI PRIHODKI
3.238.058
740
Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij
951.368
741
Prej. sredstva iz državnega proračuna iz sred .proračuna EU
2.286.690
II.
SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
9.927.627
40
TEKOČI ODHODKI
1.842.863
400
Plače in drugi izdatki zaposlenim
407.326
401
Prispevki delodajalcev za socialno varnost
65.405
402
Izdatki za blago in storitve
1.182.272
403
Plačila domačih obresti
47.860
409
Rezerve
140.000
41
TEKOČI TRANSFERI
1.890.210
410
Subvencije
67.740
411
Transferi posameznikom in gospodinjstvom
1.253.205
412
Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam
240.410
413
Drugi tekoči domači transferi
328.855
414
Tekoči transferi v tujino
42
INVESTICIJSKI ODHODKI
6.106.554
420
Nakup in gradnja osnovnih sredstev
43
INVESTICIJSKI TRANSFERI
88.000
431
Invest. transf. prav. in fiz. oseb, ki niso prorač. upor.
36.000
432
Invest. transf. proračunskim uporabnikom
52.000
III.
PRORAČUNSKI PRSEŽEK (I.-II.)
(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ)
-915.877
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
v eur
IV.
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA
KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)
75
PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
750
Prejeta vračila danih posojil
751
Prodaja kapitalskih deležev
752
Kupnine iz naslova privatizacije
V.
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH
DELEŽEV (440+441+442)
7.500
44
DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITAL. DELEŽEV
440
Dana posojila
441
Povečanje kapitalskih deležev in naložb
442
Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije
443
Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih
in drugih osebah javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti
VI.
PREJETA MINUS DANA POSOJILA
IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
-7.500
C. RAČUN FINANCIRANJA
VII.
ZADOLŽEVANJE (500)
1.001.194
50
ZADOLŽEVANJE
500
Domače zadolževanje
VIII.
ODPLAČILA DOLGA (550)
116.040
55
ODPLAČILA DOLGA
550
Odplačila domačega dolga
IX.
POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
-38.223
X.
NETO ZADOLŽEVANJE
(VII.-VIII.)
885.154
XI.
NETO FINANCIRANJE
(VI.+VII.-VIII.-IX.)
915.877
STANJE SREDSTEV NA RČUNIH DNE 31.12. PRETEKLEGA LETA 2010
9009 Splošni sklad za drugo (ocenjeno)
114.000
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunkse postavke, te pa na podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk - podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Kidričevo.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračun)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke-podkonta.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi prihodki požarne takse, prihodki takse za obremenjevanje okolja in prihodki takse za obremenjevanje voda, rezervni sklad.
Sredstva za usklajevanje plačnih nesorazmerij, ki niso porabljena v tekočem letu, se prenesejo v naslednje leto za isti namen.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprjeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna odloča župan. Župan ni pristojen za prerazporejanje sredstev med bilanco prihodkov in odhodkov, računom finančnih terjatev in naložb in računom financiranja.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2011 in njegovi realizaciji.
O prerazporeditvi sredstev med posameznimi konti v okviru proračunske postavke odločajo pristojni delavci.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu prevzema in plačuje obveznosti za realizacijo načrta razvojnih programov v breme pravic porabe na ustreznih postavkah v njegovem finančenm načrtu za tekoče leto, v breme proračunov prihodnjih let pa lahko prevzema obveznosti za investicije načrtovane v veljavnem načrtu razvojnih programov.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prezvemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, postrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestvi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
(proračunski skladi)
V sredstva proračunske rezerve se izloča del skupno doseženih letnih prihodkov proračuna v višini, ki je določena s proračunom, vendar največ do višine 1,5% prejemkov proračuna.
Proračunska rezerva se oblikuje v letu 2011 v višini 10.000,00 EUR.
O uporabi sredstev rezerv za namene iz 2. odstavka 49. člena Zakona o javnih financah do višine 4.173,00 EUR odloča župan in o tem pisno obvešča občinski svet.
V proračunu se oblikujejo sredstva splošne proračunske rezervacije, ki se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu. Sredstva splošne proračunske rezervacije ne smejo presegati 2% prihodkov proračuna. O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
9. člen
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2011 dolžniku do višine 500,00 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
10. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolga v računu financiranja se občina za proračun leta 2011 planira zadolžiti do višine 1.001.194 EUR, in sicer za investicije planirane v NRP proračuna.
Občina za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Kidričevo, v letu 2011 ne bo izdajala poroštev.
6. OSTALO
11. člen
Odredbodajalec za sredstva občinskega proračuna je župan, oziroma od njega pooblaščena oseba. Za izvajanje proračuna je odgovoren župan.
12. člen
Sredstva občinskega proračuna se delijo med letom enakomerno med vse uporabnike v okviru doseženih prihodkov, če ni z zakonom ali posebnim aktom občinskega sveta drugače določeno.
13. člen
Uporabniki sredstev občinskega proračuna so dolžni uporabljati sredstva občinskega proračuna le v mejah sredstev in za namene, ki so jim odobreni z občinskim proračunom. Sredstva za opravljanje nalog na posameznih področjih se zagotavljajo v skladu s predpisi, ki urejejo posamezno področje.
Poraba sredstev za opravljanje nalog na posameznih področjih se dogovori s pogodbo v pisni obliki. Sredstva za posamezno nalogo se izplačajo na podlagi obračuna za izvršeno nalogo, izstavljenega računa, odredbe oziroma sklepa župana.
Proračunski uporabniki morajo za nabavo opreme, investicijska in vzdrževalna dela, druge storitve in subvencije, skleniti pogodbo z izvajalcem oziroma uporabnikom storitve v skladu z zakonom, ki ureja javna naročila.
14. člen
Uporabniki proračuna morajo pri prevzemanju obveznosti dogovarjati roke plačil - 30 dni od prejema računa razen za izjeme po Zakonu o izvrševanju proračuna.
15. člen
Župan lahko začasno zmanjša znesek sredstev, ki so v posebnem delu občinskega proračuna razporejena za posamezne namene ali začasno zadrži uporabo teh sredstev, če prihodki občinskega proračuna med letom niso doseženi v predvideni višini.
16. člen
Župan Občine Kidričevo je pooblaščen, da odloča o uporabi tekočih likvidnostnih proračunskih sredstvih zaradi ohranitve njihove realne vrednosti in zagotovitve tekoče likvidnosti proračuna.
Župan Občine Kidričevo je pooblaščen za najem kratkoročnega likvidnostnega kredita do višine 5% vrednosti prihodkov v bilanci prihodkov in odhodkov veljavnega proračuna za zagotavljanje tekoče likvidnosti proračuna, ki mora biti odplačan do konca proračunskega leta.
7. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
17. člen
(začasno financiranje v letu 2012)
V obdobju začasnega financiranja Občine Kidričevo v letu 2012, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
18. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem glasilu slovenskih občin.
Štev.: 007-11/2010
Datum: 24.02.2011
Občina Kidričevo
Župan Anton LESKOVAR