Na podlagi 29. člena Zakona o javnih financah (Ur. l. št. 11/11-UPB4), 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Ur. l. RS št. 72/93, 57/94 14/95, 26/97, 70/97, 10/98, 74/98, 70/2000, 51/2002) in 16. in 95. člena Statuta Občine Hoče–Slivnica (MUV št. 6/2010,19/2010) je Občinski svet Občine Hoče–Slivnica na svoji 12. redni seji, dne 28. junija 2012, sprejel
O D L O K
o spremembi Odloka o proračunu Občine Hoče–Slivnica za
leto 2012
1. člen
(splošne določbe)
S tem odlokom se za proračun Občine Hoče–Slivnica (v nadaljnjem besedilu: proračun) določajo proračun in postopki izvrševanja proračuna za leto 2012, s katerim se zagotavljajo sredstva za financiranje nalog, ki ji jih v skladu z ustavo, zakoni in predpisi Občine Hoče–Slivnica opravlja Občina Hoče–Slivnica (v nadaljnjem besedilu: občina).
2. člen
(opredelitev višine proračuna)
Proračun sestavljajo splošni in posebni del proračuna in načrt razvojnih programov. V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa za leto 2012 v naslednjih zneskih:
ZNESEK V EUR
Skupina kontov VRSTA PRIHODKOV
Proračun 2012
A BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)
12.687.734
TEKOČI PRIHODKI (70+71)
7.255.458
70 DAVČNI PRIHODKI (700+701+702+703+704+705+706)
6.651.073
700 DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK
5.820.373
703 DAVKI NA PREMOŽENJE
537.700
704 DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN STORITVE
293.000
706 DRUGI DAVKI
0
71 NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714)
604.385
710 UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI OD PREMOŽENJA
199.500
711 TAKSE IN PRISTOJBINE
6.385
712 DENARNE KAZNI
7.000
713 PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN STORITEV
134.000
714 DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI
257.500
72 KAPITALSKI PRIHODKI (720+721+722)
4.003.714
720 PRODAJA OSNOVNIH SREDSTEV
722 PRODAJA ZEMLJIŠČ IN NEMATERIALNEGA PREMOŽENJA
73 PREJETE DONACIJE
730 PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIV VIROV
74 TRANSFERNI PRIHODKI
1.428.562
740 TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH JAVNO FINANČNIH INSTITUCIJ
821.809
741 PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA PRORAČUNA IZ SREDSTEV EU-KOHEZIJA
606.753
Skupina kontov VRSTA ODHODKOV
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)
13.659.114
40 TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403+404+409)
2.736.284
400 PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM
534.198
401 PRISPEVEK DELODAJALCEV ZA SOCIALNO VARNOST
86.740
402 IZDATEK ZA BLAGO IN STORITVE
1.990.876
403 PLAČILO DOMAČIH OBRESTI
98.000
409 SREDSTVA, IZLOČENA V REZERVE
26.470
41 TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413+414)
3.364.414
410 SUBVENCIJE
120.139
411 TRANSFERI POSAMEZNIKOV IN GOSPODINJSTVOM
2.085.700
412 TRANSFERI NEPROFIT. ORGANIZACIJAM IN USTANOVAM
327.980
413 DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI
830.595
414 TEKOČI TRANSFERI V TUJINO
42 INVESTICIJSKI ODHODKI
7.435.830
420 NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI
122.586
431 INVESTICIJSKI TRANSFERI PRAVNIM IN FIZ. OSEBAM, KI NISO PRORAČUNSKI UPORABNIKI
44.500
432 INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČ. UPORABNIKOM
78.086
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANKLJAJ) (I.-II.)
-971.380
Skupina kontov NAZIV
B RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB
75 IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751)
750 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL
751 PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
752 KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE
44 V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV
440 DANA POSOJILA
441 POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN NALOŽB
442 PORABA SR. IZ KUPNIN IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE
443 POVEČANJE NAMENSKEGA PREMOŽENJA V JAV. SKLADIH IN DR. PRAV. OSEBAH JAVNEGA PRAVA
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV. – V.)
C RAČUN FINANCIRANJA
VII. ZADOLŽEVANJE (500)
500 DOMAČE ZADOLŽEVANJE
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550)
550 ODPLAČILO DOMAČEGA DOLGA
285.712
IX. POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
-1.257.092
X. NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.) = (-III.)
1.257.092
XI. stanje sredstev na računih na dan 31. 12. preteklega leta
Viri sredstev za financiranje planiranih odhodkov so planirani prihodki za leto 2012 in v leto 2012 prenesena denarna sredstva iz proračuna za leto 2011.
Splošni del proračuna, posebni del proračuna in načrt razvojnih programov so sestavni del tega odloka. Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele:področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk-kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani občine Hoče–Slivnica.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan Občine Hoče–Slivnica.
Za odrejanje porabe proračunskih sredstev lahko župan pooblasti posamezne odgovorne delavce občinske uprave in podžupana.
Uporabniki so odgovorni za uporabo sredstev proračuna v skladu z nameni, ki so izkazani v posebnem delu proračuna.
Predvideno porabo sredstev iz proračuna v okviru dvomestnega stroškovnega mesta iz posebnega dela proračuna je možno prekoračiti le za namene, ki jih opredeljuje zakon ali sklep Vlade Republike Slovenije (sredstva za plače, sredstva za druge osebne prejemke, prispevke).
Prerazporejanje sredstev med bilanco prihodkov in odhodkov, računom finančnih terjatev in naložb in računom financiranja ni dovoljeno, razen pod pogoji in na način, ki jih določa Zakon o javnih financah, Zakon o izvrševanju državnega proračuna in Odlok s katerim se sprejme občinski proračun. Sprotno računovodsko dopolnjevanje proračunske postavke z novimi konti in podkonti-proračunskimi vrsticami je dovoljeno v skladu z računovodskimi predpisi.
Župan lahko prerazporeja pravice porabe sredstev med proračunskimi postavkami in konti posamezne proračunske postavke iz posebnega dela proračuna. Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
Župan o prerazporejenih pravicah porabe poroča občinskemu svetu pri obravnavi polletnega in letnega poročila o izvrševanju proračuna.
4. člen
(namenski prihodki)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih financah, tudi naslednji prihodki:
1. prihodki iz naslova prispevkov in doplačil občanov za izvajanje programov investicijskega značaja,
2. prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom ,
3. prihodki od prodaje stavbnih zemljišč,
4. prihodki iz naslova sofinanciranja projektov.
5. okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov,
6. okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda
Če se v tekočem letu v proračun vplača namenski prejemek, ki zahteva namenski izdatek, ki v proračunu ni nakazan ali ni izkazan v zadostni višini, se za višino namenskih prejemkov poveča obseg izdatkov finančnega načrta in proračuna.
Sredstva okoljskih dajatev se lahko porabijo za:
a) gradnjo infrastrukture, namenjene izvajanju obveznih občinskih javnih služb varstva okolja, v skladu s predpisi varstva okolja na področju čiščenja in odvajanja odpadnih voda, ravnanja s komunalnimi odpadki in odlaganja odpadkov,
b) zagotavljanje oskrbovalnih standardov, tehničnih, vzdrževalnih, organizacijskih in drugih ukrepov, predpisanih za izvajanje obveznih občinskih javnih služb varstva okolja.
5. člen
(proračunska rezerva v primeru naravnih nesreč)
Proračunski sklad je račun proračunske rezerve za naravne nesreče, oblikovan po Zakonu o javnih financah.
Sredstva iz rezerve za namene naravnih nesreč se uporabljajo za financiranje izdatkov za namene, opredeljene v 49. členu Zakona o javnih financah.
Na račun sredstev rezerv se izloča del skupno doseženih letnih prejemkov proračuna v višini do 0,5% prejemkov proračuna.
Obveznost izločanja prihodkov proračuna na račun sredstev za naravne nesreče preneha, ko dosežejo sredstva na računu višino 1,5% vseh realiziranih prihodkov proračuna iz preteklega leta.
Sredstva se izločajo v rezerve postopoma, dokončno pa po zaključnem računu proračuna za preteklo leto. V sredstva proračunske rezerve v letu 2012 se prenašajo neporabljena sredstva rezerve iz leta 2011, zato dodatnih sredstev ne izločamo.
O uporabi sredstev proračunske rezerve v posameznem primeru do višine, ki jo določa odlok, s katerim se sprejme občinski proračun, odloča župan v posameznem primeru do višine 8.000 EUR. V drugih primerih uporabe sredstev proračunske rezerve, ki presega višino, določno z odlokom o proračunu, odloča občinski svet občine s posebnim odlokom.
Župan poroča občinskemu svetu o porabi sredstev rezerv za naravne nesreče pri obravnavi polletnega in letnega poročila o izvrševanju proračuna.
6. člen
(tekoča proračunska rezerva)
Med odhodki proračuna se predvidi tudi tekoča proračunska rezerva, kot nerazporejen del prihodkov, za financiranje namenov, ki jih ni bilo mogoče predvideti ali zanje ni bilo predvidenih dovolj sredstev. Sredstva tekoče proračunske rezerve se v letu 2012 določa v višini 26.470 EUR.
O uporabi sredstev tekoče proračunske rezerve odloča župan.
Dodeljena sredstva iz splošne proračunske rezerve se razporedijo v finančni načrt neposrednega uporabnika. Župan poroča občinskemu svetu o porabi sredstev tekoče proračunske rezerve pri obravnavi polletnega in letnega poročila o izvrševanju proračuna.
7. člen
(drugo upravljanje s premoženjem občine)
Župan lahko dolžniku do višine 400 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če oceni, da bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve.
8. člen
(ukrepi v primeru neuravnovešenega proračuna)
Če se med proračunskim letom zaradi nastanka novih obveznosti za proračun povečajo izdatki ali pa se zmanjšajo prejemki proračuna, lahko župan, na podlagi predloga za finance pristojne službe v občinski upravi, največ za 45 dni zadrži izvrševanje posameznih izdatkov iz proračuna. O navedenem ukrepu župan obvesti občinski svet takoj po njenem sprejemu.
Za finance pristojna služba občinske uprave pripravi predlog obsega in ukrepov začasnega zadržanja izvršenega proračuna.
Vrstni red prioritete plačil je sledeč: plače, drugi osebni prejemki, prispevki delodajalca, socialni izdatki, materialni stroški, pogodbene obveznosti in projekti, ki jih sofinancira država, ter dejavnosti, za katere se v proračunu zagotavljajo izvirni prihodki in obveznosti občine iz preteklih let. Če se med izvajanjem ukrepov začasnega zadržanja izvrševanja proračuna, proračun ne more uravnovesiti, mora najkasneje v 15 dneh pred iztekom roka za začasno zadržanje izvrševanja proračuna župan predlagati rebalans proračuna.
Z rebalansom proračuna, ki ga sprejme občinski svet, se prejemki in izdatki proračuna ponovno uravnovesijo.
9. člen
(dovoljeni obseg prevzemanja obveznosti v breme
proračunov prihodnjih let)
V proračunu se lahko v tekočem letu za tekoče in investicijske
odhodke ter investicijske transfere razpiše javno naročilo
za celotno vrednost projekta, ki je vključen v proračun oziroma načrt razvojnih programov, če so zanj že načrtovane pravice porabe na postavki proračuna za tekoče leto. V proračunu se lahko prevzemajo obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih, za tekoče in investicijske odhodke ter investicijske transfere, če je tako opredeljeno v proračunu in načrtu razvojnih programov.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
1. v letu 2013 40 % navedenih pravi porabe 2. v ostalih prihodnjih letih 30 % pravic porabe.
Skupni obseg v letu 2012 prevzetih obveznosti, ki bodo zapadle v plačilo v naslednjem letu za odhodke za blago in storitve ne sme presegati 30 % pravic porabe v posebnem delu proračuna odhodki iz finančnih načrtov po programski klasifikaciji.
Omejitve iz prejšnjega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje občine.
10. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 % mora predhodno potrditi občinski svet.
11. člen
(zadolževanje občine in izdajanje poroštev)
Občina se v letu 2012 ne bo zadolžila in dajala poroštev javnim zavodom in neprofitnim organizacijam.
12. člen
(začasno financiranje)
Če proračun ni sprejet pred začetkom leta, na katero se nanaša, se financiranje občine ter njenih nalog in drugih s predpisom določenih namenov, začasno nadaljuje na podlagi proračuna za preteklo leto in za iste programe kot v preteklem letu, skladno z določbami Zakona o javnih financah. Odločitve o začasnem financiranju občine sprejme župan o tem obvesti občinski svet ter nadzorni odbor.
Odločitve o začasnem financiranju se objavi v Medobčinskem uradnem vestniku.
Obdobje začasnega financiranja in način financiranja v tem obdobju se določa v skladu z določili Zakona o javnih financah.
13. člen
(poročanje o izvrševanju proračuna)
Župan poroča občinskemu svetu o izvrševanju proračuna tudi o ostalih zadevah, ki v tem odloku niso zajete, v skladu z določili 63. in 98. člena Zakona o javnih financah.
14. člen
(ostale določbe)
Pri izvrševanju proračuna (način izvrševanja proračuna, pogoji in postopki upravljanja s prihodki in odhodki proračuna, odgovornost za razpolaganje z javnimi sredstvi in obveščanje o izvajanju proračuna) se za zadeve, ki v tem odloku niso zajete, smiselno upoštevajo določbe navodil o izvrševanju državnega proračuna za leti 2011 in 2012.
15. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Medobčinskem uradnem vestniku.
Številka: 03201-7/2012 - 018
Datum: 28. junij 2012
Župan Občine Hoče–Slivnica
Jožef Merkuš, s. r.